Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта цеха по производству стиральных машин

 

                                              (2.4)

 

2.2 Расчет величины капитальных  вложений в здания

 

 

Расчет  количества производственных площадей (S_пр) для установки оборудования производства по формуле:

 

, м² , (2.5)

 

где S_УД - удельная производственная площадь для установки единицы i-го оборудования, включая проходы, проезды и др. дополнительную площадь, м².

 

S_пр=13,5 м² *114 шт = 1539 м²

 

Количество  вспомогательных площадей S_ВСП для размещения административных и технических служб, бытовых помещений, кладовых цеха и др., рассчитывается по соответствующим строительным нормам или укрупненного в % от производственной площади по формуле:

 

, м², (2.6)

 

где S_пр – производственная  площадь для установки оборудования,m²;

%S_всп – процентное соотношение вспомогательной площади к производственной площади.

 

S_всп=(1539 м²*43%)/100=662 м²

 

Капитальные вложения в здания рассчитываются по формуле:

 

  , руб., (2.7)

 

где К_Snp- стоимость 1м² производственных площадей, руб.

S_np-   производственная площадь для установки оборудования,м².

К_Sвсп- стоимость 1м² вспомогательных площадей, руб.

S_всп-  вспомогательная площадь для размещения административных и

технических служб, бытовых помещений, кладовых цеха и др., м².

 

К_зд=530 тыс.руб/ м²*1539+789 тыс.руб/ м²*662= 1337,9 млн.руб

 

 

 

2.3 Капиталовложения  во вспомогательное оборудование

 

 

Данные  капиталовложения могут приниматься  укрупнено в процентах от стоимости  технологического оборудования (15-20%):

 

, руб., (2.8)

 

где К_об – капитальные вложения в рабочие машины и оборудование, руб.;

% К_всп – величина капитальных вложений во вспомогательное оборудование в % от стоимости технологического оборудования.

 

К_всп=(342 млн.руб.*20%)/100=68,4 млн.руб.

 

 

 

2.4 Расчет  величины капитальных вложений  в транспортные средства

 

 

Капитальные вложения в транспортные средства К_ТР зависят от количества и средней стоимости транспортных средств. При укрупненных расчетах эти вложения берутся в % от стоимости оборудования и рассчитываются по формуле:

 

                            , руб., (2.9)

 

где К_ОБ – капитальные  вложения в рабочие машины и оборудование, руб.

%К_ТР – стоимость транспортных средств в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование.

 

К_тр=342 млн.руб.*18%/100=61,56млн.руб.

 

 

 

2.5 Расчет  величины капитальных вложений  в универсальную технологическую  оснастку и производственный  инвентарь

 

 

Аналогичным образом при укрупненных расчетах определяется величина капитальных  вложений  в универсальную дорогостоящую  технологическую оснастку (свыше 18 млн. руб.), инструмент и инвентарь  со сроком службы более года.

 

                            , руб., (2.10)

 

                                                         

где К_ОБ – капитальные вложения в рабочие машины и оборудование, руб.,

%К_ИНВ – стоимость производственного инвентаря в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование.

 

К_инв=342 млн.руб.*14%/100=47,88 млн.руб.

 

Величина  капитальных вложений в универсальную  технологическую оснастку и инструмент также зависит от стоимости срока  службы и количества инструмента. При  укрупненных расчетах стоимость  инструмента и технологической  оснастки берется в процентах  от стоимости оборудования:

 

, руб., (2.11)

 

 

где   %К_то- стоимость технологической оснастки в процентах от капитальных вложений в рабочие машины и оборудование.

 

К_ТО=342 млн.руб.*9%/100=30,78 млн.руб.

 

 

 

2.6 Расчет  величины годовых амортизационных  отчислений на восстановление  основных производственных фондов

 

 

Величина  годовых амортизационных отчислений определяется на основе годовых норм амортизации и балансовой стоимости  различных групп основных фондов  по формуле:

 

,руб., (2.12)

 

где К_БАЛ – балансовая стоимость отдельных групп основных производственных            фондов, млн. руб. 

Н_А – норма амортизации на данную группу основных производственных фондов, %.

 

,% (2.13)

 

где Т_сл – срок службы группы основных фондов, лет

здания  и сооружения — 57,5

оборудование — 20

транспорт — 5

оснастка  и инструмент — 20

инвентарь — 12

 

 

 

2.6.1 Расчет  амортизации зданий

 

 

Годовая амортизация рассчитывается по формуле:

 

,руб., (2.14)

 

где К_ЗД – балансовая стоимость зданий, руб. 

Н_А – норма амортизации зданий в % от балансовой стоимости зданий, %.

На=100/57,5 лет=1,74%

 

А_ЗД=1337,9 млн.руб.*1,74%/100=23,27 млн.руб.

 

 

 

2.6.2 Расчет  амортизации оборудования

 

 

, руб., (2.15)

 

Годовая амортизация оборудования рассчитывается по формуле:

где К_ОБ- балансовая стоимость оборудования, руб.

Н_А - норма амортизации оборудования в % от балансовой стоимости   оборудования, %.

 

Н_а=100/20 лет=5%

 

А_об=342 млн.руб.*5%/100=17,1 млн.руб.

 

А_всп=68,4 млн.руб.*5%/100=3,24млн.руб.

 

 

 

2.6.3 Расчет амортизации транспортных средств

 

 

Годовая сумма амортизации для транспортных средств А_ТР, кроме грузовых и легковых автомобилей и автобусов рассчитывается по формуле:

 

, руб., (2.16)

 

где К_ТР – балансовая  стоимость транспортных средств, млн. руб.

Н_А – норма амортизации транспортных средств в % от балансовой стоимости транспортных средств, %.

 

Н_а=100/5 лет=20%

 

А_тр=61,56 млн.руб.*20%/100=12,31 млн.руб.

 

Для грузовых, легковых автомобилей и  автобусов Н_А устанавливается на 1000км пробега (L_норм), но т.к. в цехе нет грузовых автомобилей и автобусов, их амортизация не учитывается.

Рассчитанные  значения капитальных вложений в  основные производственные фонды и  годовые суммы их амортизаций  сводятся в таблицу 2.1

После заполнения таблицы составляются круговые диаграммы, отражающие структуру капитальных  вложений в основные производственные фонды, а также структуру амортизационных  отчислений.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1 - Капитальные вложения (инвестиции) в основные производственные фонды и годовая сумма их амортизации

 

Группы основных производственных фондов	Капитальные вложения, млн. руб.	Удельный вес в общей стоимости  основных производ-ственных фондов,%	Норма аморти- зации,%	Годовая сумма аморти-зации, млн. руб	Удельный вес амортизации в структуре общих амортизацион-ных отчислений,%
Здания и сооружения	1337,9	72	1,74	23,27	38,73
Рабочие машины и оборудование	342	18,5	5,00	17,1	28,46
Транспортные средства	61,56	3,3	20,00	12,31	20,48
Технологическая оснастка и инструмент	68,4	3,7	5,00	3,42	5,69
Производственный инвентарь	47,88	2,5	8,33	3,98	6,62
Всего	1857,7	100,00	40,07	60,08	100,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 2.1. - Структура капитальных вложений в основные производственные фонды

 

 

Диаграмма 2.2 - Структура капитальных амортизационных отчислений

 

 

3. Расчет себестоимости единицы продукции

 

 

Полная  себестоимость единицы продукции  рассчитывается по формуле, руб./изд.:

 

(3.1)

 

где М – стоимость  материалов, руб./изд.

- стоимость  комплектующих  изделий, полуфабрикатов и услуг  

  сторонних   организаций, носящий  производственный характер, руб. /изд.;

В – стоимость  возвратных отходов,  руб. /изд.;

(Т+Э)т  – стоимость  топлива и энергии  используемых на технологические  цели, руб./изд.;

ЗП_О – основная  заработная плата производственных рабочих, руб./изд.;

П_Д – дополнительная  заработная плата производственных рабочих, руб./изд.;

О_ВБ – отчисления  в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда, руб./ изд.

  Р_ПБ – расходы  будущих периодов, руб./изд.;

И_ЦН – износ  инструментов и приспособлений целевого назначения, руб./изд.;

Р_ОП – цеховые  расходы (общепроизводственные), руб. /изд.;

Бр  – потери  от брака, руб./изд.;

Пр  – прочие  расходы, руб. /изд.;

Р_ОХ – общехозяйственные  расходы, руб. /изд.;

Р_КОМ – коммерческие  расходы, руб. /из.

 

 

 

3.1 Расчет  стоимости сырья и материалов

 

 

Затраты на сырье и материалы рассчитываются по формуле:

 

, руб./изд., (3.2)

 

где Н_Р – норма  расхода материала на изделие, кг;

Ц_Н – цена  материала, руб. /т.

k_ТЗ – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

 

М=0,6 кг*16000 руб/кг*1,1=10560 руб/изд

 

 

 

3.2 Расчет  стоимости возвратных отходов

 

 

Стоимость возвратных отходов рассчитывается по формуле:

 

,руб./изд., (3.3)

 

где Н_Р – норма  расхода материала на изделие, кг;

q_ЧИСТ – чистая масса изделия, кг;

Ц_ОТХ – стоимость  1 кг отходных материалов, руб.

q_чист=Н_Р*к_Им,

где к_Им – коэффициент использования материала для детали

В=(0,6 – 0,6 кг*0,6)*1600 руб/кг = 384 руб/изд

 

 

 

3.3. Расчет  стоимости комплектующих изделия,  полуфабрикатов и услуг сторонних  организаций, носящих производственный  характер

 

 

Расходы на одно изделие по данной статье даны в исходных данных.

 

, руб., (3.4)

 

где Цп.ед – стоимость покупных комплектующих  изделий, полуфабрикатов, предусмотренных  конструкцией изделия, руб.

П_ф = 1600 руб*1,1= 1760 руб./изд.

 

 

 

3.4 Определение  величины расходов на топливо  и энергию для технологических  целей

 

 

Эти расходы необходимо учитывать в  том случае, когда топливо и  энергия используется для нагрева  заготовок, сушки изделий после  их окрашивания и других технологических  целей.

В данном курсовом проектировании этот пункт не рассчитывается.

3.5  Определение величины основной заработной платы производственных рабочих на изделие

 

 

Величина  основной заработной платы производственных рабочих на изделие рассчитывается по формуле:

 

, руб./изд., (3.5)

 

где Ч_{ТС 1р} – часовая  тарифная ставка 1-го разряда, руб./час;

k_{ТАР i} – тарифный  коэффициент i-го разряда;

t_{ШТ i} – норма времени на изготовление изделия, мин/шт;

k_МН – коэффициент  многостаночного обслуживания, учитывающий  обслуживание одним из рабочих нескольких станков одновременно.

 

ЗП₀ =

=1290 руб./изд.

 

Часовая тарифная ставка первого разряда  рассчитывается:

 

, руб./час, (3.6)

 

где МЗП – минимальная месячная заработная плата рабочего первого разряда, руб./мес.;

Ф_иес – месячный  фонд времени работы одного рабочего, часов в месяц (принимается 168 часов);

 к  _в — коэффициент увеличения заработной платы (согласно исходным данным).

Ч_{ТС 1р} =

  =2380,95 руб./час.

 

 

3.6  Определение величины дополнительной заработной платы на  изделие

 

 

Дополнительная  заработная плата производственного  рабочего, учитывает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством за неотработанное производственное время (отпуск, выполнение государственных обязанностей, доплаты подросткам, кормящим матерям, за работу в ночное время и др.). Она принимается в размере 10-15% от основной заработной платы производственных рабочих.