Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия

Срок полезного использования для каждых элементов основных средств:

Здания – 35 лет

Сооружения – 10 лет

Машины и оборудование – 5 лет

Транспортные средства – 5 лет

Производственный и хозяйственный инвентарь – 7 лет

Другие виды основных средств – 7 лет

Норма амортизации:

Здания – (1/35)*100=2,86

Сооружения – (1/10)*100=10

Машины и оборудование – (1/5)*100=20

Транспортные средства – (1/5)*100=20

Производственный и хозяйственный инвентарь – (1/7)*100=14,29

Другие виды основных средств - (1/7)*100=14,29

Годовая сумма амортизационных отчислений:

А=(Фп *На )/100

На примере здания рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений

А=(15584,8*2,86)/100=445,73

Остальные элементы основных средств рассчитываются аналогично.

3.  Расчет   потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

В данном разделе необходимо определить предполагаемую потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие) и как результат, определить сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн ), то численность рабочих (Чр) :

,

Численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, рассчитана в табл. 8. При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности, округлили в большую сторону.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Коэффициент выполнения норм и трудоемкость единицы продукции с разделением по категориям даны в исходных данных для расчетов по труду.

Чр ток. =7300*4/1780*1= 16,4

Численность остальных рабочих рассчитывается аналогично.

Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Е.

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Для расчета численности персонала предприятия из Приложения Е возьмем удельный вес, из таблицы 8 - численность основных рабочих. Составив пропорцию, рассчитаем численность вспомогательных рабочих:

,  

Подобным образом рассчитывается численность остальных категорий персонала.

Далее целесообразно произвести расчет оплаты труда по сдельным расценкам.

Объем выпуска изделий – объем выпуска, при работе предприятия на полную мощность. Часовая тарифная ставка – 15 руб. тарифный коэффициент дан в приложении Ж. годовая оплата труда по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:

Зсдi = N tштi kтi CтI ,                                         

где N – количество изделий, (в курсовом проекте объем выпуска изделий второго года) шт.;

                tштi – норма времени на i-й операции, нормо-часах;

                kтi  - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й

                        операции (Приложение Ж);

               CтI – тарифная ставка I разряда, руб.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Зсд ток.=7300*4*15*1,36=595680

Зсд фрез.=7300*6*15*1,82=1195740

Расчет оплаты труда по остальным видам работ производится аналогично. В итоге определяется общая сумма оплаты труда.

В заключении данного разделяя необходимо определить годовой фонд оплаты труда.

Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала

Для расчета годового фонда оплаты труда воспользуемся структурой фонда оплаты труда персонала на аналогичных предприятиях (Приложении Е). 

Принцип расчетов рассмотрим на примере оплаты труда вспомогательных рабочих (Звсп):

Звсп.= р.

Премии (П.) установим на уровне 25 % от основной заработной платы:

Пвсп.= р.

Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы возьмем равным 20 %.

Здоп.всп.=р.

В итоге определяется общий суммарный фонд оплаты труда по всем категориям рабочих.

4. Расчет затрат на производство и реализацию продукции

Годовые расходы, связанные с производством и реализацией продукции будут отражены в таблице 12.

Таблица 12 - Годовые расходы, связанные с производством и  реализацией продукции при полном использовании мощности