Расчет технико-экономических показателей работы предприятия

|         |            |тыс. Руб.|               |          |           |

|1        |А          | 15380   |  19,0         |7950x3700 | 10,5      |

|2        |Б           |  5760   |  7,6          |1380x 800 |  6,5      |

|3        |В           |  6120   |  6,2          |2850x1630 |  6,7      |

|4        |Г           |  1030   |  3,0          |1130x 805 |  6,3      |

|5        |Д           |  4770   |  4,2          |2240x 820 | 10,5      |

|6        |А           | 15380   |  19,0         |7950x3700 | 10,5      | 

      Установленную мощность  оборудования  умножаем  на  количество  единиц

оборудования (для каждого вида): 

         Руст =19,0*3+7,6*3+6,2*4+3,0*3+4,2*4+19,0*3 =  187,4 кВт/ч. 

      Коэффициент  одновременной работы  оборудования примем  равным  0,7.  А

коэффициент полезного  действия оборудования примем равным  0,9.  Коэффициент

потерь в сети равен 0,95. 

 Подставляя  данные в формулу  (3.5), получаем : 

Сэ = 300*187,4* 3895,52  * 0,7 / (0,9*0.95) = 179 303 267 руб. 

    Амортизация  оборудования рассчитывается на  основе  балансовой  стоимости

оборудования и  годовых норм  амортизации по формуле (3.6). 

            [pic],

(3.6)

      где   Sб - балансовая стоимость  , руб.;

               Nа - норма амортизационных отчислений , %. 

      В данном случае  балансовую  стоимость  надо  умножить  на  количество

оборудования. 

А1 = 15 380 000 * 3 * 10,5/100 =  4 844 700 руб.

А2 =   5 760 000 * 3 * 6,5 / 100 =  1 123 200 руб.

А3 =   6 120 000 * 4 * 6,7 / 100 =  1 640 160 руб.

А4 =   1 030 000 * 3 * 6,3 / 100 =     194 670 руб.

А5 =   4 770 000 * 4 * 10,5/100 =  2 003 400 руб.

А6 = 15 380 000 * 3 * 10,5/100 =  4 844 700 руб. 

      Чтобы найти амортизацию всего  оборудования нужно  сложить   амортизацию

каждого вида оборудования:

      А = 4844 700+1123 200+1640 160+ 194 670+2003  400+4844700  =   14  650

830 руб. 
 

      Балансовая стоимость транспортных  средств составляет 40% от балансовой

стоимости  оборудования,  норма  амортизации транспортных средств 12,5%. 
 

Sб=15380000*3+5760000*3+6120000*4+1030000*3+4770000*4+15380000*3=156210000

руб. 

      Sбтр =156 210 000 *0,40 = 62 484 000 руб. 

      Атр =  62 484 000 * 12,5 / 100 =   7 810 500  руб. 
 
 

      Затраты  на вспомогательные  материалы рассчитываются по  формуле (3.7). 

                  СМвсп = М * Чст ,                                 (3.7) 

       где  М - затраты на  вспомогательные  материалы на один станок, руб.;

          Чст - Число станков, шт. 

              СМвсп = 180 000 * (3+3+4+3+4+3) =  3 600 000 руб. 
 

      Расходы на эксплуатацию транспортных  средств (Зтр) составляют  10%  от

их балансовой стоимости:

      Зтр = 62 484 000 * 0,1 = 6 248 400 руб. 

      Расходы на ремонт технологического  оборудования (Роб)  составляют  18%

от их первоначальной стоимости:

      Роб= 156 210 000 * 18 / 100 =  28 117 800 руб. 

      Расходы на ремонт транспортных  средств (Ртр)  - 9%  от  их  балансовой

стоимости:

      Ртр = 62 484 000 * 0,09 =  5 623 560 руб. 

      Износ   малоценных   и   быстроизнашивающихся   предметов    (Например

инструмента, инвентаря) - 720 000 рублей на один станок в год: 

      Имбп = 720 000 * 20 =  14 400 000 рублей на  все оборудование в год. 

      Результаты расчетов поместим  в таблицу 3.4. 

                                                                 Таблица 3.4

|     |Статья  расходов                      |Условное        |Сумма           |

|     |                                     |обозначение     |Тыс. руб.       |

|1    |Фонд  оплаты труда вспомогательных    |ФОТвсп.раб      |34 022,72       |

|     |рабочих                              |                |                |

|2    |Отчисления  на социальные нужды       |ОСНвсп.раб      |13 098,74       |

|     |вспомогательных  рабочих              |                |                |

|3    |Стоимость  технологической            |Сэ              |179 303,26      |

|     |электроэнергии                       |                |                |

|4    |Амортизационные  отчисления по        |А               |14 650,83       |

|     |технологическому  оборудованию        |                |                |

|5    |Амортизационные  отчисления по        |Атр             |7 810,50        |

|     |транспортным  средствам               |                |                |

|6    |Стоимость  вспомогательных материалов |СМвсп           |3 600,00        |

|7    |Расходы  на эксплуатации транспортных |Зтр             |6 248,40        |

|     |средств                              |                |                |

|8    |Расходы  на ремонт оборудования       |Роб             |28 117,80       |

|9    |Расходы  на ремонт транспортных       |Ртр             |5 623,56        |

|     |средств                              |                |                |

|10   |Износ  малоценных и                   |Имбп            |14 400,00       |

|     |быстроизнашивающихся  предметов       |                |                |

|     |Итого:  расходы по содержанию и       |                |306 884,81      |

|     |эксплуатации  оборудования            |                |                | 
 
 

     2  Общепроизводственные расходы 

      Общепроизводственные  расходы включают  в себя  расходы  по  управлению

предприятием и  организацией работ. К ним относятся  зарплата  руководителям,

служащим, малого  обслуживающего  персонала  с  отчислениями  на  социальные

нужды. Также относится  амортизация производственных  помещений,  затраты  на

текущий ремонт, канцелярские, почтовые и другие расходы, налоги. 

       Годовой  фонд  зарплаты  перечисленных   выше   категорий   работников

рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по  каждой

штатной должности.

                                                                 Таблица 3.5

                       Штатное расписание предприятия.

|Должность                     |Количество   |Оклад  в   месяц,     |Премия |

|                              |на 2 смены   |руб.                 |%      |

|                              |             |(количество          |       |

|                              |             |минимальных  з/п   по|       |

|                              |             |РФ  в  месяц.)       |       |

|Руководитель  предприятия      |        1    |           15        |    50 |

|Заместитель руководителя      |        1    |           14        |    50 |

|Начальник   смены             |        2    |           12        |    45 |

|Технолог   нормировщик        |        2    |           10        |    45 |

|Экономист-бухгалтер           |        2    |            8        |    40 |

|Кладовщик                     |        2    |            6        |    30 |

|Уборщица (МОП)                |        4    |            4        |    30 | 

      Тарифный фонд оплаты труда  служащих рассчитывается по формуле(3.8). 

           ТФОТслуж = Чслуж * Ом * 12 ,                             (3.8) 

      где    Ом      - Оклад  в месяц ;

            Чслуж - Численность служащих. 

      Минимальная зарплата в месяц  - 83490 руб. 

                 ТФОТслуж1 =  1 * (15 * 83490) * 12 =  15 028 200 руб.

                 ТФОТслуж2 =  1 * (14 * 83490) * 12 =  14 026 320 руб.

                 ТФОТслуж3 =  2 * (12 * 83490) * 12 =  24 045 120 руб.

                 ТФОТслуж4 =  2 * (10 * 83490) * 12 =  20 037 600 руб.

                 ТФОТслуж5 =  2 * (  8 * 83490) * 12 =  16 030 080 руб.

                 ТФОТслуж6 =  2 * (  6 * 83490) * 12 =  12 022 560 руб.

                 ТФОТслуж7 =  4 * (  4 * 83490) * 12 =  16 030 080 руб. 

      Затем рассчитываются премии по формуле (3.9).

            [pic].                                 (3.9)

            Прслуж 1 = 15 028 200 * 50 / 100 =   7 514 100 руб.

            Прслуж 2 = 14 026 320 * 50 / 100 =   7 013 160 руб.

            Прслуж 3 = 24 045 120 * 45 / 100 = 10 820 304 руб.

            Прслуж 4 = 20 037 600 * 45 / 100 =   9 016 920 руб.

            Прслуж 5 = 16 030 080 * 40 / 100 =   6 412 032 руб.

            Прслуж 6 = 12 022 560 * 30 / 100 =   3 606 768 руб.

            Прслуж 7 = 16 030 080 * 30 / 100 =   4 809 024 руб. 

      Далее рассчитывается фонд оплаты  труда по формуле (3.10). 

            ФОТслуж = ТФОТслуж + Пр.                                (3.10) 

            ФОТслуж1= 15 028 200 +  7 514 100 =  22 542 300 руб.

            ФОТслуж2= 14 026 320 +  7 013 160 =  21 039 480 руб.

            ФОТслуж3= 24 045 120 +10 820 304 =  34 865 424 руб.

            ФОТслуж4= 20 037 600 +  9 016 920 =  29 054 520 руб.

            ФОТслуж5= 16 030 080 +  6 412 032 =  22 442 112 руб.

            ФОТслуж6= 12 022 560 +  3 606 768 =  15 629 328 руб.

            ФОТслуж7= 16 030 080 +  4 809 024 =  20 839 104 руб. 

      Отчисления на социальные нужды  считаются по формуле (3.4).

            ОСН1=22 542 300 * 38,5 / 100 =    8 678 785 руб.

            ОСН2=21 039 480 * 38,5 / 100 =    8 100 199 руб.

            ОСН3=34 865 424 * 38,5 / 100 =  13 423 188 руб.

            ОСН4=29 054 520 * 38,5 / 100 =  11 185 990 руб.

            ОСН5=22 442 112 * 38,5 / 100 =    8 640 213 руб.

            ОСН6=15 629 328 * 38,5 / 100 =    6 017 291 руб.

            ОСН7=20 839 104 * 38,5 / 100 =    8 023 055 руб. 

      Результаты сводятся в таблицу  3.6.

                                                                 Таблица 3.6

                           Затраты на оплату труда

|Категория|Оклад  |Числе|Годовой   |Премии в|Годовой  |Отчисления|Итого :  |

|работнико|за    |нност|тарифный  |год ,   |фонд     |          |Затраты  |

|в        |месяц,|ь,   |Фонд      |руб.    |оплаты   |на        |на оплату|

|         |      |чел. |оплаты    |        |труда ,  |социальные|труда,   |

|         |руб.  |     |труда,    |        |руб.     |          |руб.     |

|         |      |     |руб.      |        |         |нужды,    |         |

|         |      |     |         |        |         |руб.      |         |

|Руководит|1 252 |1    |15 028 200|7 514   |22 542   |8 678 785 |31 221   |