Расчет технико-экономических показателей работы предприятия

|ель      |350   |     |          |100     |300      |          |085      |

|предприят|      |     |          |        |         |          |         |

|ия       |      |     |          |        |         |          |         |

|Заместите|1 168 |1    |14 026 320|7 013   |21 039   |8 100 199 |29 139   |

|ль       |860   |     |          |160     |480      |          |679      |

|руководит|      |     |          |        |         |          |         |

|еля      |      |     |          |        |         |          |         |

|Начальник|1 001 |2    |24 045 120|10 820  |34 865   |13 423 188|48 288   |

|смены    |880   |     |          |304     |424      |          |612      |

|Технолог |834   |2    |20 037 600|9 016   |29 054   |11 185 990|40 240   |

|нормировщ|900   |     |          |920     |520      |          |510      |

|ик       |      |     |          |        |         |          |         |

|Экономист|667   |2    |16 030 080|6 412   |22 442   |8 640 213 |31 082   |

|-бухгалте|920   |     |          |032     |112      |          |325      |

|р        |      |     |          |        |         |          |         |

|Кладовщик|500   |2    |12 022 560|3 606   |15 629   |6 017 291 |21 646   |

|         |940   |     |          |768     |328      |          |619      |

|Уборщица |333   |4    |8 015 040 |2 404   |10 419   |4 011 527 |14 431   |

|         |960   |     |          |512     |552      |          |079      |

|Итого    |      |  14 |117 219   |49 192  |166 412  |64 068 723|230 480  |

|         |      |     |960       |308     |268      |          |995      | 
 

           Амортизация производственных помещений: 

      Амортизация   производственных    помещений   считается   по   формуле

(3.6). 

      Норма амортизации производственных  помещений равна 1%. 

      Балансовая стоимость здания  определяется  по стоимости  1  кв.  метра,

который  для  производственных  площадей   стоит   5   млн.   руб.   Площадь

предприятия определяется  исходя  из  площади  оборудования,  рабочих  мест,

прочих производственных помещений. Плюс к этому 2 кв.м.  выделяется  каждому

рабочему. 

Норма площади  на 1 рабочего - 2 кв. м. 

      Прочие производственные помещения :

площадь проходов - 15% от рабочей (занятой оборудованием) ;

дополнительная  площадь :

                          складские помещения  -   6 % от  рабочей;

                          конторские помещения -  15% от  рабочей;

                          бытовые помещения     -  15% от рабочей. 

Балансовая стоимость  производственных помещений определяется по формуле

(3.11). 

                  Сбз = Цм ( Пп ,

(3.11) 

     где   Цм  - цена 1 кв.м. производственных  площадей , руб. ;

            Пп   - общая площадь производственных помещений , кв.м. 

                                                     Таблица 3.7

                              Рабочая площадь.

|Количество   |Габаритные             |Рабочая площадь, кв.м. |

|станков      |размеры,  м            |                       |

|3            |7,95 x 3,70            |88,24                  |

|3            |1,38 x 0,80            |3,31                   |

|4            |2,85 x 1,63            |18,58                  |

|3            |  1,13 x 0,805         |2,72                   |

|4            |2,24 x 0,82            |7,34                   |

|3            |7,95 x 3,70            |88,24                  |

| Итого (Поб) |                       |208,43                 | 
 

            Прочие производственные помещения:

           площадь проходов 15% от Поб:

                         Sпрох.=208,43 ( 15/100=  31,26 кв.м.

           складские помещения 6% от Поб:

                         Sскл.=208,43 ( 6/100=  12,50 кв.м.

            конторские помещения 10% от Поб:

                        Sконтор=208,43 ( 10/100= 20,84 кв.м.

            бытовые помещения 15% от  Поб:

                          Sбыт.=208,43 ( 15/100= 31,26 кв.м. 

           Пп  =208,43+31,26+12,50+20,84+31,26 + 2*20=  344,29 кв.м.

           Сбз = 5 000 000 ( 344,29 = 1 721 450 000 руб.

           Аз  = 1 721 450 000  ( 1/ 100 =  17 214 500 руб. 

   Затраты  на ремонт зданий - 2,5 % в год  от балансовой стоимости здания:

     Рем.зд = 1 721 450 000  ( 2,5/100 =  43 036 250 руб. 
 
 

           Амортизация производственного инвентаря: 

      Стоимость  производственного   инвентаря   составляет  3%   балансовой

стоимости  оборудования .   Годовая   норма   амортизации  производственного

инвентаря - 12,5 %. 

          Cин. = 156 210 000  ( 3/100  =  4 686 300   руб. 

          Aин. = 4 686 300 ( 12,5/100 = 585 788 руб. 

      Затраты на ремонт производственного  инвентаря составляют 9% в  год   от

его балансовой стоимости:

         Рин. =  4 686 300  ( 9/100 =  421 767  руб. 
 

         Затраты  на  охрану  труда   и  технику   безопасности    составляют

400 000 рублей в  год на каждое рабочее место: 

              От = 400 000 ( 20 = 8 000 000 руб. 

            Расходы на освещение: 

      Расходы на освещение рассчитываются  по формуле (3.11). 

            Рэ = Тэ ( Пэ ( Пп ( Фэф ,

(3.11) 

       где Тэ  -  тариф на 1 кВт.ч , руб;

               Пэ  -  потребность в освещении  ,Вт;

         Пп  -  общая освещаемая площадь  , кв.м.;

           Фэф -  эффективный фонд времени  (Фд из п.1 без учета потерь

             времени  на планово-предупредительный ремонт оборудования), ч. 

      Фэф = (365 - 104 - 10)(8(2=  4 016 час. 

Тариф на 1кВт/ч, как  указывалось ранее равен 300 рублей.

Потребность в  освещении - 25Вт на 1 кв.м. (или 0,025 кВт). 

          Рэ = 300 ( 0,025(344,29 ( 4 016 =  10 370 014 руб. 
 

  Прочие расходы  (отопление , канцелярские расходы  и т.д.)  составляют  20%

  от расходов  всех статей общепроизводственных  расходов. 

    Пр=(166 412 268+64 068 723+17214 500+43 036 250+585 788+421 767+8000

                             000+10370 014)*20%

           Пр=  62 021 862 руб. 

Результаты расчетов приведены в таблице 3.8. 

                                                                 Таблица 3.8

                        Общепроизводственные расходы

|  |Содержание  статьи  расходов            |Условное          |Сумма, руб.  |

|  |                                       |обозначение       |             |

|1 |Фонд оплаты  труда руководителей,       |ФОТслуж.          |166 412 268  |

|  |специалистов , служащих , МОП          |                  |             |

|2 |Отчисления на  социальные нужды         |ОСН               |  64 068 723 |

|  |руководителей,  специалистов, служащих ,|                  |             |

|  |МОП                                    |                  |             |

|3 |Амортизация производственных помещений |Аз                |   17 214 500|

|4 |Затраты на  ремонт помещений            |Рем.зд            |   43 036 250|

|5 |Амортизация  производственного инвентаря|Aин.              | 585 788     |

|6 |Затраты на  ремонт инвентаря            |Рин.              | 421 767     |

|7 |Затраты на  охрану труда и технику      |От                |   8 000 000 |

|  |безопасности                           |                  |             |

|8 |Расходы на  освещение                   |Рэ                |10 370 014   |

|9 |Прочие расходы                         |Пр                |62 021 862   |

| |Итого общепроизводственные  расходы :         |              |372 131 172  | 
 

Общехозяйственные расходы составляют 115 % от общепроизводственных

расходов.  -  372 131 172 * 115 / 100 =   427 950 847 руб. 

                 4. ОБОСНОВАНИЕ ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА  ПРОДУКЦИИ 

      4.1 Расчет цены единицы изделия 

      Расчет   цены   единицы    изделия    производится    на     основании

рентабельности  изделия.   Сначала,   необходимо   рассчитать  себестоимость

единицы изделия  для заданной  программы выпуска  по статьям калькуляции. 

      Расходы на  содержание   и   эксплуатацию  оборудования  рассчитываются

следующим образом: 

      а) Рассчитывается РСЭО по формуле(4.1). 

            [pic][pic],                            (4.1) 

               где   Нрсэо - Норма РСЭО,%. 

             [pic],                           (4.2) 

             где ФОТобщ - Фонд оплаты труда  для всего предприятия, руб. 

            ФОТобщ=ФОТпр.р+ФОТвсп.р+ФОТслуж.                   (4.3) 
 

             ФОТобщ= 68 819 235 + 34 022 726 + 166 412 268 =   269  254  229

руб. 

                  Нрсэо= 306 884 810 / 269 254 229 * 100 =  113,97 % 

               РСЭО = 381*113,97/100 = 434 руб. 
 
 

      б)  Рассчитываются  общепроизводственные  расходы (ОПР)  по формуле

         (4.4). 

            [pic],                                 (4.4) 

                  где Нопр - Норма общепроизводственных  расходов, %. 

           [pic].                                  (4.5) 

           Нопр = 372 131 172 / 269 254 229 *100% = 138,20% 

           ОПР= 381*138,20 / 100 = 527 руб. 
 
 

       в)    Рассчитываются    внепроизводственные    расходы   (ВПР),   они

составляют  115%  от  общепроизводственных  расходов: 

           ВПР= 527*115 / 100 = 606 руб. 

      Постоянные издержки (ПИ) равны   разности  полной  себестоимости(ПС)  и

переменных издержек (ПИ). 
 
 

                                                                 Таблица 4.1

                        Себестоимость единицы изделия

|   |Наименование  статьи                      |Условные         |Величина, руб.|

|   |                                         |обозначения      |              |

| 1 |Материальные  затраты                     |СМ               |93 140        |

|2  |Затраты на  оплату труда                 |ЗОТпр.р.         |381           |