Анализ валютных операций коммерческих банков

     Денежные  активы и обязательства в иностранной  валюте в ОАО «Россельхозбанк» переводятся  в российские рубли по официальному обменному курсу ЦБ РФ на дату составления  баланса.

     Положительные и отрицательные курсовые разницы, возникающие при переоценке активов  и обязательств, отражаются в Отчете о прибылях и убытках ОАО «Россельхозбанк» как доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2 Анализ валютных операций банка

 

     ОАО «Россельхозбанк» сохраняет позиции одного из ведущих операторов на внутреннем валютном рынке. В 2010 году общий оборот по сделкам рубль/доллар США составил 173,8 млн. долларов США. В 2011 году Банк стал одним из лидеров форвардного рынка рубль/доллар США.

     Для физических лиц банк предлагает широкий перечень валютных вкладов в иностранной валюте используя дифференцированный подход к установлению ставок в зависимости от вида валюты, суммы и срока размещения вклада. Банк осуществляет переводы вкладов во все регионы России, в т.ч. и переводы наличной инвалюты. С помощью банков-корреспондентов производятся переводы во многие страны ближнего и дальнего зарубежья.

     Банк  обладает большой сетью обменных пунктов и операционных касс, в  которых его клиенты имеют  возможность проводить разнообразные  валютно-обменные операции: покупку-продажу  валюты и дорожных чеков, продажу, сдачу  на инкассо, замену неплатежных денежных знаков иностранных государств, сдачу  на экспертизу и другие. Специалисты  банка занимаются непрерывным мониторингом регионального валютного рынка, что позволяет вести выгодную для клиентов курсовую и  тарифную политику.

     Банк  оказывает юридическим лицам содействие в покупке-продаже безналичной валюты, оплачивает контракты в течение одного дня. Благодаря имеющейся в его распоряжении системе международных финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), обеспечивается круглосуточный высокоскоростной обмен банковской информацией с более чем 5000 пользователей из 128 стран мира. Клиенты банка могут получить валютный кредит под свои контракты и размещать свои валютные средства на депозитных вкладах под стабильный гарантированный процент.

     Банк  предоставляет клиентам - юридическим лицам комплекс услуг, начиная со стадии подготовки экспортного контракта, заполнения паспорта сделки и кончая контролем за поступлением экспортной выручки на их счет. В настоящий момент Банк предлагает Вам полный спектр валютно-обменных операций. Производится покупка-продажа валюты, размен, обмен неплатежных и поврежденных купюр. Существует возможность получения и обмена валюты по пластиковой карте. Операции производятся с долларами США, Евро.

     Владельцы пластиковых карточек «Россельхозбанк» (ОАО) имеют возможность конвертировать средства на картсчет по курсу, устанавливаемому Банком для конверсионных операций. Таким образом, имея на счету средства в рублях можно снять в банкомате доллары США, и наоборот, с валютного счета можно снять рубли.

     Таблица 2.1

     Динамика  валюты баланса

 

     По  сравнению с 2008 годом в 2009 году структура  баланса изменилась в лучшую для  экономики банка сторону. Так, валюта баланса увеличилась на 140,8%. (табл. 2.1).

     

     Рис.2.1. Динамика валюты баланса «Россельхозбанк» (ОАО) 

     Рассмотрим  другие пассивные операции, которые  «Россельхозбанк» (ОАО) совершает в иностранной валюте.

     В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми средствами, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Для банковской деятельности ресурсная база имеет  важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся  средств, следовательно, пассивные  операции взаимодействуют с объемом  и структурой активных операций и  определяют их масштабы. В связи  с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его  стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают  особую остроту и актуальность.

     Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов  в иностранной валюте, продажа  за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).

     В «Россельхозбанке" (ОАО) эти операции включают в себя следующие виды:

     1) привлечение депозитов:

     физических  лиц;

     юридических лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

     2) продажа за иностранную валюту  ценных бумаг.

     3) получение кредитов в иностранной  валюте от других банков.

     Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц  во вклады (до востребования или  на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством  вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной  валюте, размещаемые физическими  лицами в целях хранения и получения  дохода, который выплачивается в  денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного  вида федеральным законом и соответствующим  договором. Привлечение средств  во вклады оформляется договором  в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

     По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором.

     Из  таблицы 2.2 видно, что значительная часть 82% в структуре пассивных  операций составляют привлечение депозитов  физических лиц. Так, на 01.01.2008 год депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб., на 01.01.2011 год составляют 19 млн. руб. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2010 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. (01.01.2008 г.). до 1536 тыс. руб. (01.01.2011).

     Таблица 2.2

     Структура пассивных валютных операций за 2008-2011гг., (тыс.руб.)

 

     

     Рис. 2.2. Динамика структуры пассивных операций за 2008 – 2011 гг. 

     Активные  операции - использование созданных  валютных резервов (выдача кредитов в  иностранной валюте, покупка за иностранную  валюту ценных бумаг, номинованных в  национальной валюте).

     Активные  операции по размещению валютных средств  на   внутреннем рынке включают в себя следующие виды:

     1) выдача кредитов:

     физическим  лицам;

     юридическим лицам.

     2) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

     3) покупка за иностранную валюту  ценных бумаг, номинованных в  национальной валюте.

     Эти операции являются основными для  «Россельхозбанка» (ОАО) обслуживании клиентов банка. Структуру этих операций рассмотрим в таблице 2.3.

     Таблица 2.3

     Структура активных валютных операций за 2008-2011гг., (тыс.руб.)

 

     Исходя  из таблицы 2.3 большие изменения  произошли в структуре активных валютных операций. Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств  на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более  доходообразующие в виде кредитов населению  и юридическим лицам. Кредиты  населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2008 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей. Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза.

     

     Рис. 2.3. Динамика структуры активных валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО) 

     В таблице 2.4  приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с  дорожными чеками и банковскими  пластиковыми карточками «Россельхозбанк" (ОАО) на начало 2008-2010 гг.

     Таблица 2.4

     Динамика  проведения валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО)" на начало 2008-2010 г.г.

 

     Из  таблицы видно, что по сравнению  с 2008 и 2010 гг. объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2010 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рис. 2.4.

     Став  владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов  выдачи наличных средств.