Анализ валютных операций коммерческих банков

     Банк  предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью  пластиковых карт. Использование  банковских пластиковых карт очень  удобно, потому что оно позволяет  значительно сократить расходы, связанные с  выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.

     

     Рис. 2.4. Динамика проведения валютных операций «Россельхозбанк» (ОАО)" на начало 2008-2010 г.г. 

     Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность  расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в  любой стране мира. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3 Регулирование банком валютных рисков

     Валютные  риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски это опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Валютному риску подвержены обе стороны-участники сделки.

     Существуют  несколько методов управления, при  помощи которых банк контролирует валютный риск:

• выбор валюты займа или цены внешнеторгового контракта; 
• включение в кредитный договор валютной оговорки;
• регулирование валютной позиции по требованиям и обязательствам банка;
• использование инструментов финансового рынка по страхованию валютных рисков.

     Первые  два метода, т.е. выбор валюты цены и валютные оговорки, являются для  банков наиболее доступными и не требуют  никаких денежных затрат.

     При выборе валюты займа необходимо иметь  наиболее точный прогноз динамики валютных курсов, в противном случае ожидание повышения или понижения курса  иностранной валюты может не оправдаться, и банк понесет потери.

     Особенностью  сегодняшнего российского рынка  является то, что наибольшую значимость среди валют имеет американский доллар. Это связано прежде всего  с определенностью в изменении  курса на довольно продолжительный  срок.

     Валютная  оговорка представляет собой включаемое в кредитный договор условие, в соответствии с которым сумма  ссуды к погашению изменяется в зависимости от изменения курсового  соотношения между иностранной  валютой, в которой выдан кредит, и более устойчивой валютой оговорки.

     Включение в кредитный договор валютной оговорки позволяет в первую очередь  оградить от убытков кредитора, выдавшего  кредит в относительно мягкой валюте, и лишает дополнительной прибыли  получившего такой кредит заемщика. Основным препятствием применения валютных оговорок является неполная корреляция между уровнем инфляции, изменением валютных курсов и соответствующих  процентных ставок. 

     Ещё одним методом управления валютным риском является регулирование валютной позиции. 

     Валютную позицию определяют как соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте или драгоценном металле.

     В случае их равенства валютная позиция  считается закрытой, а при неравенстве —открытой.

     Содержание  его сводится к тому, чтобы по возможности не иметь открытой валютной позиции. В основном это достигается  двумя способами:

1. Если банк одновременно получает займы и выдает кредиты, то ему достаточно следить за тем, чтобы эти операции совершались в одной валюте и сроки платежей приблизительно совпадали. Тогда убытки по пассивным операциям, связанные с колебаниями валютного курса, компенсируются соответствующей прибылью по активным операциям и наоборот.
2. Банк может свести до минимума валютный риск путем диверсификации валютной структуры,  т.е. посредством заключения договоров в разных валютах, имеющих противоположные тенденции изменения курсов.

     На  практике банки не всегда могут реализовать  выше названные способы и обеспечить закрытые позиции.

     Наряду  с другими методами банковского  контроля валютных рисков такими как выбор валюты займа или цены внешнеторгового контракта, включение в кредитный договор валютной оговорки и управление валютным банковским риском через регулирование валютной позиции, существует метод страхования валютных банковских рисков.

     Метод страхования валютных рисков — это финансовые операции, позволяющие полностью или частично устранить возможные убытки, возникающие в связи с ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль, основанную на подобном изменении.

     К числу таких операций следует  отнести форвардные и фьючерсные сделки, сделки «своп», опционы, контракты «спот». По данным операциям у банка возникают требования и обязательства в иностранной валюте, и они влияют на изменении валютной позиции.

     Форвардные операции - это срочные сделки, при которых исполнение взаимных обязательств происходит позднее третьего рабочего дня после заключения сделки.

     Форвардное  хеджирование применяется следующим  образом.

     Если  банк имеет «длинную» валютную позицию, то ему необходимо заключить форвардный контракт на продажу иностранной  валюты, так как банк подвержен  риску обесценения иностранной  валюты. В то же время банк, имеющий  «короткую» валютную позицию потенциально подвержен риску удорожания иностранной  валюты и ему необходимо купить валюту, для чего заключается соответствующий  форвардный контракт. Подробнее о  валютных позициях см. эту статью.

     Сделка  «своп» представляет собой валютные операции, сочетающие куплю или продажу  валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или  куплей той же валюты на срок по курсу  «форвард», корректирующиеся с учетом премии или дисконта в зависимости  от движения курса валюты.

     Таким образом, сделка «своп» — это комбинация сделки «спот» и обратной сделки «форвард», при этом обе сделки совершаются  с одним и тем же контрагентом в одно и то же время, обе сделки имеют одинаковую валюту, по обеим  сделкам сумма валюты сделки одинакова.

     Сделки  «своп» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня  до шести месяцев.

     Сделки  «своп» удобны для банков; они не создают открытой валютной позиции (покупка перекрывается продажей), временно обеспечивают необходимой  валютой без риска, связанного с  изменением ее курса. Операции «своп» используются для:

• совершения коммерческих сделок. Банк продает иностранную валюту на условиях немедленной поставки и одновременно покупает ее на срок. Например, банк, имея излишние доллары сроком на 6 месяцев, продет их за рубли на условиях «спот». Одновременно, учитывая потребность в долларах, банк покупает их по курсу «форвард».При этом возможен убыток на курсовой разнице, но в итоге банк получает прибыль, предоставляя в кредит национальную валюту; 
• приобретения банком необходимой валюты для обеспечения международных расчетов.

     Для обеспечения страхования валютного  риска также применяются валютные фьючерсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

     Я проходила практику в Региональном отделении ОАО «Россельхозбанке» дополнительном офисе № 3349/9/16 в период с 1.10.2011 г. по 28.11.2011 г., который находиться по адресу: г. Починок, ул. Советская, д. 32а

     За  время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с  организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.

     А так же закрепила и расширила  теоретические и практические знания в области экономики и управления банка; изучила основные законодательные  и нормативные документы и  материалы, организационную структуру  предприятия, изучила профессионально-должностную  структуру работников предприятия, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой  экономической, организационной и  управленческой работы на предприятии  и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и анализу  экономической информации, смогла применить  знания, полученные в процессе обучения, такие как:

• знание структуры банка, направление его деятельности.
• изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.
• изучение системы документооборота.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 
 
 
 

1. Банковское  дело: Учебник / Под ред. О.И.  Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

2. Воронин В.П., Федосова СП. Деньги, кредит, банки:  Учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

3. Голикова Ю.С,  Хохленкова М.А. Банк России: организация  деятельности: В 2-х т. - М., 2008.

4. Денежное обращение  и банки: Учеб. пособие / Под  ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.  Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2004.

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф.  Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

7. Колпакова  Г.М. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и  статистика, 2005.

8. Международные  валютно-кредитные и финансовые  отношения: Учебник / Под ред.  Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб.  и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005.

9. Организация  деятельности Центрального банка:  Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2007.

10. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и  функции центральных банков: зарубежный опыт. - М.: Инфра-М, 2006.

11. Семенюта О.Г.  Деньги, кредит, банки в РФ: Учеб. пособие. - М: Контур, 2008.

12. Усов В.В.  Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

13. Финансово-кредитный  энциклопедический словарь / Под  общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы  и статистика, 2004.

14. Финансы и  кредит: Учеб. пособие. / Под ред. A.M. Ковалевой. -М.: Финансы и статистика, 2005. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 
 
 
 

Введение.....…………………………………………………………………............2

Глава 1 Характеристика финансовой деятельности банка ….……………............4 
Глава 2. Анализ валютных операций банка……………………………………......9 
Глава 3. Регулирование банком валютных рисков…………………………….....15 
Заключение…………………………………………………………………….........18 
Список используемых источников……………………………………………......20 
Приложения……………………………………………………………………........21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Договор банковского вклада N523 
 

         г. Москва                                 " ____ " _____ 199 ____ г. 
 

         Коммерческий банк   ___________________,   именуемый   в  дальнейшем