Банк как комерческая организация

 

С начала 80-х годов XIX века Госбанк готовил денежную реформу, которая началась в 1895 г. и закончилась  в 1898 г. введением в России золотого монометаллизма. В ходе этой же реформы  Госбанк получил эмиссионное  право.

С принятием в 1894 г. нового устава начался второй период в деятельности Госбанка. После денежного кризиса 1905-06 гг., вызванного Русско-японской войной и революцией, началась трансформация  Госбанка в банк банков. Накануне первой мировой войны Госбанк стал одним  из влиятельнейших европейских кредитных  учреждений. Он имел огромный золотой  запас, коэффициент которого, за исключением  кризисного 1906 г., не опускался ниже 93%, а в среднем был выше 100%. Госбанк осуществлял регулирование  денежного обращения и валютных расчетов России и через коммерческие банки принимал активное участие  в кредитовании промышленности и  торговли.

Во время первой мировой  войны деятельность Госбанка была направлена в основном на ее финансирование. Большая  часть его активов накануне Октябрьской  революции 1917 г. состояла из обязательств казначейства и ссуд под процентные бумаги. Золотой запас банка за это время сократился с 1604 млн. руб. (на 16 июня 1914 г.) до 1101 млн. руб. (на 8 октября 1917 г.). История дореволюционного Государственного банка закончилась 25 октября (7 ноября) 1917 года. С этого момента началась история Государственного банка  советского типа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банк как коммерческая организация

1.1 Организационно-правовые формы банков в РФ

Организационно-правовые формы банков в РФ

    В зависимости  от организационной формы деятельности  банки подразделяются на унитарные, паевые и акционерные.

    Унитарные банки  представляют собой образования,  основанные на единовластии и  единоначалии и имеющие единого  собственника в лице государства  или частного лица.

    Паевые банки  основаны на коллективном, долевом  участии различных физических  и юридических лиц в формировании  их собственного капитала. Они  могут быть двух основных видов:  товарищества и акционерные общества.

    Как известно, существуют  следующие виды хозяйственных  товариществ: полное товарищество; коммандитное товарищество; товарищество  с ограниченной ответственностью, в том числе с участием иностранного  капитала в форме совместных  предприятий; товарищество с дополнительной  ответственностью; акционерное коммандитное  товарищество и акционерное общество.

    Товарищество представляет  собой объединение предприятий  и организаций (а также граждан), построенное на основе соглашения  и объединения на долевой основе  части имущества участников, входящих  в него на началах членства, в целях осуществления совместной  хозяйственной деятельности и  извлечения прибыли. Что касается различий между отдельными видами товариществ, то они заключаются в различных правах, обязанностях и ответственности их участников. Участники полных товариществ несут неограниченную солидарную ответственность по всем обязательствам и долгам товарищества. Коммандитные товарищества включают "полных товарищей", несущих неограниченную солидарную ответственность по долгам товарищества, и вкладчиков, отвечающих за долги товарищества только в пределах величины их взносов (вкладов).

    Участники товарищества с ограниченной ответственностью отвечают по обязательствам товарищества только в размере внесенного ими вклада в уставный фонд, а участники товарищества с дополнительной ответственностью (в случае недостатка этих сумм, т.е. вкладов в уставный фонд) — дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным вкладам в уставный фонд товарищества. При этом в учредительных документах может предусматриваться предельный размер дополнительной ответственности.

    В соответствий с подобным "коллективным" принципом формирования уставного фонда строится и система управления деятельностью товарищества. Оно осуществляется на демократических началах — советом либо правлением, состоящим из участников (пайщиков) или их представителей, и исполнительным органом в лице дирекции или директора.

    В учредительных документах стороны, договаривающиеся о создании товарищества, могут установить по своему усмотрению порядок, очередность, полномочия и сроки, на которые назначаются (или избираются) отдельные должностные лица и руководители.

    Весьма распространенным видом товарищества является акционерное коммандитное товарищество, уставный фонд которого делится на акции. Вместе с тем учредителями акционерного коммандитного товарищества являются один или несколько "полных товарищей", которые несут неограниченную солидарную ответственность по долгам и обязательствам товарищества. Остальные участники акционерного коммандитного товарищества — вкладчики обладают статусом акционера и отвечают за убытки в пределах своего вклада в имущество товарищества.

    Вкладчики (акционеры) доверяют ведение дел товарищества его полным участникам и сами не участвуют в управленческом процессе. Как правило, число вкладчиков не может быть меньше грех. Совокупный размер участия вкладчиков определяется в учредительных документах акционерного коммандитного товарищества. Обычно вкладчики привлекаются в форме покупки ими "безголосых" акций, нередко весьма крупного номинала, часть из которых может быть привилегированными.

    Держатели акций трудового коллектива практически кредитуют осуществление конкретных проектов, не становясь собственниками, на сумму купленных акций. В данном случае купленные ими акции по существу представляют собой свидетельства, сертификаты о внесении ими определенной суммы средств и праве на получение дополнительного дохода (даже не части прибыли, поскольку выплата доходов (дивидендов) по акциям трудового коллектива осуществляется за счет средств фонда оплаты труда). Причем нередко определяется и срок действия этого свидетельства (акции) --от 5 до 25 лет.

    Для того, чтобы акции трудового коллектива действительно можно было назвать акциями, лица, купившие данные акции, должны приобретать статус, права и обязанности вкладчиков (акционеров) акционерного коммандитного товарищества, поскольку они участвуют своими средствами в хозяйственной деятельности предприятия. Вкладчики — владельцы акций трудового коллектива должны иметь право требовать предоставления любой информации о хозяйственной деятельности предприятия (государственной акционерной коммандиты), включая годовые отчеты и балансы, акты инвентаризации; проведения внеочередных ревизий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Банковские консорциумы. Крупные,  средние и малые банки

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре  банковской системы России преобладают  банки с незначительным капиталом.

В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных  учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним  относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, ссудосберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и другие. К достоинствам данных денежно-кредитных институтов следует отнести их способность работать с небольшими предприятиями, поддерживать малый и средний бизнес, а так же аккумулировать мелкие сбережения, мобилизовать их на месте нужды. В России формирование подобных институтов сдерживается отсутствием соответствующего законодательства, слабой ресурсной базой хозяйства.

 По сфере обслуживании  банки можно подразделить на региональные, межрегиональные, национальные и международные. К региональным относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определённого региона (города); в дореволюционной России такие банки называли городскими. Межрегиональные банки – это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран; международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран. К последним можно отнести Внешторгбанк, Внешэкономбанк, Международный московский банк, Международный инвестиционный банк и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Филиалы коммерческого банка

     По числу филиалов банки подразделяются на без филиальные и много- филиальные. На 1 января 2010 года в стране функционировали 4470 кредитных учреждений, в том числе 3281 филиал коммерческих банков. Наибольшее число банков сосредоточено в Москве и Московской области, на Урале и Поволжье.

    Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и за счёт превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.

    В зависимости от обслуживающими банками отраслей хозяйства их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. В международной практике можно встретить промышленные банки, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные по большей части с обслуживанием той или иной под отрасли промышленности.

    За рубежом существуют и другие критерии классификации.

    Банки, как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими её элементами, прежде всего с банковской инфраструктурой. Под банковской инфраструктурой понимается совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Приятно различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает внутреннюю стабильность банка, второй – его взаимодействие с внешней средой.

                          К элементам внутреннего банка относятся:

Законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

Внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение в целом;

Система учёта, отчётности, аналитики, компьютерная обработка данных, управления деятельностью банка на основе современных  коммуникационных систем;

Аппарат управления банком.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

Информационное обеспечение;

Научное обеспечение;

Кадровое обеспечение;

Банковское законодательство.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4 Взаимоотношение Центрального банка «Банка России» с коммерческими банками

    Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками направлены на реализацию роли банковской системы в развитии экономики. Взаимодействие центрального банка Российской Феде- рации с коммерческими банками можно рассматривать по двум направлениям: по линии его целевой ориентации и по линии полномочий, которые он выполняет.

    В соответствии с поставленными перед Банком России целями, он обеспечивает стабильность денежного обращения и тем самым создаёт необходимые предпосылки для эффективного функционирования экономических субъектов, в том числе коммерческих банков, совершающих денежные операции. Банк России обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платёжной системы. В рамках данной системы наряду с децентрализованными расчётами осуществляются межбанковские централизованные расчёты. На рынке межбанковских расчётных услуг Банку России принадлежит ведущее место. Через созданные им РКЦ, где каждому банку в обязательном порядке открываются корреспондентские счета по месту его нахождения, проводя внутри региональные и межрегиональные электронные расчёты.

    Будучи ответственным, за развитие и укрепление банковской системы, Банк России осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. В соответствии с установленными полномочиями он ведёт надзор за тем, как коммерческие банки соблюдают банковское законодательство, выполняют нормативные акты Банка России, обязательные нормативы деятельности. Банк России, как отмечалось, принимает решения о регистрации банков, выдаёт и отзывает у них лицензии.

    Взаимодействие Банка России с коммерческими банками можно выявить и по линии выполняемых им функций. По своим полномочиям Банк России является банком банков, в соответствии с банковским законодательством выступает кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. Кредиты Банка России, предоставляемые коммерческим банкам на короткие сроки, являются важным источником подкрепления их ликвидности, содействуют выполнению ими своих обязательств перед клиентами.

    Важнейшее взаимодействие Банка России можно видеть и в направлении установления правил поведения банковских операций. Данные правила в форме инструкции, положений, методик, признаков призваны регламентировать операционную деятельность кредитных учреждений, организацию их внутреннего контроля, взаимодействия с другими экономическими субъектами.

                          Существенно при этом то, что Банк России:

Устанавливает правила проведения банковских операций;

Устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы;

Разрабатывает и определяет правила расчётов;

Регистрируют эмиссию  ценных бумаг банками в соответствии с федеральном законодательством;

Организует и проводит валютное регулирование и валютный контроль.

Важно, что Банк России в  процессе своей работы и регулирования  банковской деятельности:

Не вмешивается в оперативную  деятельность кредитных учреждений;