Банк как комерческая организация

Не вправе участвовать  в капиталах кредитных учреждений;

Не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам Банка России:

Как отмечалось, не имеет  права обязывать банки ограничить их операции с клиентами, требовать  предоставления документов, не предусмотренных  законодательством, однако может вводить  квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей банка  и его заместителей, а так же к главному бухгалтеру и его заместителям филиала банка;

Проводит проверки банков и при установлении нарушений  может взыскать с них штраф, требовать  осуществления мероприятий по их финансовому оздоровлению, замены руководителей, реорганизации банка, запретить  совершение отдельных банковских операций на определённый срок, а так же при  необходимости назначить временную  администрацию по управлению банком сроком до 6 месяцев.

Вправе в определённых случаях запрашивать и получать информацию о финансовом состоянии  и деловой репутации участников кредитной организации;

Анализирует деятельность банков, принимает меры по их финансовому  оздоровлению.

     Взаимодействуя с коммерческими банками, банк России перед принятием наиболее важных нормативных решений проводит консультации с ними, даёт разъяснения, предложения по регулированию банковской деятельности, отвечает в письменной форме на вопросы, вытекающие из его компетенции. При необходимости Банк России совместно с коммерческими банками создаёт рабочие группы, комитеты для изучения отдельных вопросов банковской деятельности.

 

 

Глава 2. Операции проводимые в коммерческих банках

2.1 Кассовые операции.

    Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

    Прежде всего это связано с тем, что его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка — это тот критерий, по которому, согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.

    Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами. Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты.

 

 И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом  обслуживании клиентов, помогают  ему поддерживать свою ликвидность,  т.е. обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств.

    Таким образом, необходимость расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков очевидна.

    В рамках, предоставленных  лицензией Банка России, расчетные  НКО вправе осуществлять предусмотренные  их уставом операции в национальной (рублях Российской Федерации)  и иностранной валютах.

    Организации инкассации  на основании лицензии, выданной  Банком России, вправе осуществлять  следующую банковскую операцию: инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов.

    Указанные операции  должны осуществляться в соответствии  с действующими указаниями Банка  России по данным вопросам. Поскольку  деятельность организаций инкассации  связана с возникновением главным  образом операционных рисков, требования  по пруденциальному регулированию, в том числе по минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.

    Инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов должна  быть обеспечена надежной охраной.  Охрана может осуществляться  организацией, специализирующейся  на предоставлении такого рода  услуг, на основании соответствующего  договора с небанковской кредитной  организацией либо осуществляется  собственной службой безопасности  небанковской кредитной организации.

    В случае, если охрана будет осуществляться собственной службой безопасности, небанковская кредитная организация после регистрации в Банке России должна согласовать устав службы безопасности в органах внутренних дел по месту своего нахождения. Для получения лицензии на осуществление операций по инкассации такая небанковская кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов: согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; документов, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

    Если охрана инкассации будет осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, такая небанковская кредитная организация для получения лицензии на осуществление операций по инкассации должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов организации, специализирующейся на охранной деятельности: свидетельства о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; договора на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

    Удельный вес  небанковских организаций в банковской  системе весьма незначителен. Между  тем небанковские кредитные организации  могли бы более успешно решать  некоторые вопросы. Главный среди  них – вопрос расчетов. Банк  России, к сожалению, так и не  смог решить поставленную перед  ним задачу создания глобальной  общероссийской электронной системы  расчетов, которая могла бы осуществлять  расчеты по всей стране в  режиме реального времени. Предполагалось, что все эти проблемы будут  решаться с помощью спутниковой  связи. Но вся эта деятельность  так и не получила развития. Тогда как проблема расчетов  могла бы более успешно и  с меньшим риском для клиентов  решаться небанковскими кредитными  организациями.

    Российские банки  взаимодействуют с кредитными  организациями зарубежных стран,  поэтому закон регулирует, во-первых, эти взаимоотношения, во-вторых, определяет понятие иностранного  банка по российскому законодательству  и, в-третьих, регулирует иностранные  инвестиции.

    В цитируемом  Федеральном законе сказано: «Иностранный  банк – банк, признанный таковым  по законодательству иностранного  государства, на территории которого  он зарегистрирован».

Правоспособность кредитной  организации.

    Правоспособность  кредитной организации – это  частный случай правоспособности  юридического лица.

    В ст. 49 ГК РФ  сказано, что юридическое лицо  может иметь гражданские права,  соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных  документах, и нести связанные  с этой деятельностью обязанности.

    Отдельными видами  деятельности, перечень которых  определяется законом, юридическое  лицо может заниматься только  на основании специального разрешения (лицензии). Юридическое лицо может  быть ограничено в правах лишь  в случаях и в порядке, предусмотренных  законом. Решение об ограничении  прав может быть обжаловано  юридическим лицом в суд. Правоспособность  юридического лица возникает  в момент его создания (п. 2 ст. 51 ГК РФ) и прекращается в момент  завершения его ликвидации (п. 8 ст. 63 ГК РФ). Право юридического лица  осуществлять деятельность, на занятие  которой необходимо получение  лицензии, возникает с момента  получения такой лицензии или  в указанный в ней срок и  прекращается по истечении срока  ее действия, если иное не установлено  законом или иными правовыми  актами.

    Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  в ст. 5 «Банковские операции и  другие сделки кредитной организации»  относит к банковским операциям:

 

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в п. 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

    Помимо перечисленных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Валютные операции.

    В соответствии с Генеральной лицензией банк проводит операции с наличной иностранной валютой, может открывать обменные пункты, оборудование которых соответствует требованиям, установленным Центральным банком Российской Федерации. Банк может совершать как все валютно-обменные операции, разрешенные Банком России, так и лишь некоторые из них, однако только с теми валютами, курс которых официально котируется Банком России.

    Курс покупки и курс продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курсы обмена валют устанавливаются банком самостоятельно. Однако разница между курсом продажи и курсом покупки иностранной валюты не может превышать 10%. Курсы устанавливаются отдельным распоряжением руководителя соответствующего подразделения и подписываются руководителем банка.

    Все валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справки ф. 0406007 (приложение 9), выписываемой на бланках строгой отчетности. На одном бланке может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.

    Справка ф. 0406007 является основным документом валютного контроля Российской Федерации за валютно-обменными операциями физических лиц (резидентов и нерезидентов). Она также является основанием для вывоза наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за рубеж. Справки ф. 0406007 учитываются на вне балансовом счете 91205 (бланки строгой отчетности) в условной оценке:

    Дт 91203 (Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет) – Кт 9120.

    До начала работы обменного пункта банк обеспечивает кассира обменного пункта авансом в наличных рублях и в наличной иностранной валюте в размере установленного обменному пункту лимита аванса, а также бланками платежных документов и бланками строгой отчетности и т.д.

    Выдача аванса в наличных рублях и в наличной иностранной валюте производится по расходным кассовым ордерам, а бланков строгой отчетности – по расходным вне балансовым ордерам.

    При этом делаются проводки:

Дт 20206 (Касса обменного  пункта) – Кт 20202 (касса), при этом составляется кассовый журнал по расходу  рублей и валюты на сумму валюты по номиналу с указанием рублевого  эквивалента, рассчитанного по курсу  Банка России. Причем на аванс в  наличных рублях выписывается отдельный  расходный кассовый ордер.

    В случае, когда операции проводятся через операционную кассу банка, кассир получает ценности по книге передачи.

    Расходные ордера выписываются в трех экземплярах на основании заявки кассира или на основе описи, если передача кассиру ценностей осуществляется через инкассатора. Ордер подписывается кассиром, выдавшим аванс, и получателем аванса. Первые экземпляры расходных ордеров остаются в кассе банка, вторые после выдачи аванса передаются в бухгалтерию для отражения операции в учете. Третьи экземпляры ордеров направляются в обменный пункт, где включаются кассиром в документы дня обменного пункта и по окончании операционного дня сдаются в бухгалтерию банка.

Доходы по результатам  операционного дня обменного  пункта отражаются на счете доходов 701, расходы – на 702.

    В конце операционного дня кассир обменного пункта подсчитывает по всем реестрам итоговые суммы по номинальной стоимости каждого вида наличной иностранной валюты, и документов в инвалюте, и фактическое наличие ценностей по каждому их виду, и составляет справку об остатках.

    Остатки наличной иностранной валюты и рублей сдаются кассиром по препроводительной ведомости инкассатору или самим кассиром в кассу банка по приходным кассовым ордерам.