Банк как комерческая организация

    Оценка кредитных  рисков. Оценка кредитных рисков  производится по всем ссудам  и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, его возможностей по погашению основной суммы долга и уплате в пользу банка обусловленных договором процентов комиссии, других платежей. От уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся банку, в установленный договором срок, все ссуды подразделяются на четыре группы: стандартные (практически без рисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (высокий уровень риска не возврата), безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

     Определение  величины кредитного риска по  каждой конкретной ссуде производят  исхода из формализованных критериев.  Согласно требованиям Банка России, направлению кредитной политики  в момент выдачи ссуды банк  и его филиалы в обязательном  порядке создают резерв на  возможные потери по ссудам. Данный  резерв представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

     Указанный резерв  обеспечивает банку более стабильные  условия финансовой деятельности  и позволяет избежать колебаний  величины прибыли в связи со  списанием потерь по ссудам. Резерв  на возможные потери по ссудам  формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка.  Используется он только для  покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу. Для действующих банков  на 1998—2000 гг. введен поэтапный режим  создания указанного резерва,  при котором реально создаваемый  банком резерв не может быть  меньше следующих величин: 

    начиная с отчетности  на 1 февраля 1998 г. — 40% расчетного,

начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г. — 75% расчетного,

начиная с отчетности на 2 февраля 2000 г. — 100% расчетного.

 

В первую очередь резерв формируют  под ссуды, классифицированные как  безнадежные.

     Общая величина  расчетного резерва на возможные  потери по ссудам определяется  как сумма расчетных величин  резерва в разрезе отдельных  ссудных задолженностей, отнесенных  к одной из четырех групп  риска на основе критериев  классификации ссуд. Из общей  величины определенного таким  образом расчетного резерва резерв  на конкретную ссудную задолженность  создается в следующей последовательности:

1) под ссуды 4-й группы  риска (безнадежные) — в максимально  возможной величине от суммы  резерва, рассчитанной исходя  из 100% к сумме задолженности, относящейся  к данной группе риска; 

2) под ссуды 3-й группы  риска (сомнительные) — в максимально  возможной величине от суммы  резерва, рассчитанной исходя  из 50% к сумме задолженности, относящейся  к данной группе риска, в  пределах остатка после формирования  в полном объеме резервов под  ссуды 4-й группы риска; 

3) под ссуды 2-й группы  риска (нестандартные) — в максимально  возможной величине от суммы  резерва, рассчитанной исходя  из 20% к сумме задолженности, относящейся  к данной группе риска, в  пределах остатка после формирования  в полном объеме резервов под  ссуды 4-й и 3-й групп риска; 

4) под ссуды 1-й группы  риска (стандартные) — в максимально  возможной величине от суммы  резерва, рассчитанной исходя  из 1% к сумме задолженности, относящейся  к данной группе риска, в  пределах остатка после формирования  в полном объеме резервов под  ссуды 4, 3, 2-й групп риска. При  этом созданный в 1999 г. резерв  под отдельную ссудную задолженность  реально может быть создан  как в большем, так и в  меньшем размере, чем 75% расчетного  резерва по данной конкретной  ссуде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

    Банки составляют  неотъемлемую черту современного  денежного хозяйства, их деятельность  тесно связана с потребностями  воспроизводства. Находясь в центре  экономической жизни, обслуживая  интересы производителей, банки  опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством  и населением.

    С помощью банков  происходит аккумуляция временно  неиспользуемых свободных денежных  средств, их перераспределение,  «обмен веществ», использование  «энергии» окружающей среды интересах  общего блага. Деньги и кредит  как факторы роста общественного  богатства способны делать нации  более богатыми, однако лишь в  том случае, если управление деньгами  и кредитом основывается на  четких правилах, их нарушение  может стать тормозом экономического  роста и процветания хозяйства.

    Банковское дело  не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться  к окружающей среде. Они сохранили  самобытность, свой облик, свое  место в народном хозяйстве  именно потому, что обладают свойством  к саморегулированию. Реагируя  на изменяющиеся потребности  рынка, приспосабливаясь с современной  жизни, учитывая новые явления  в экономике, политике, политическом  устройстве общества, банковское  дело дает описание той технологии, которая должна использоваться  в конкретных экономических ситуациях,  на стадиях кризиса или подъема,  при стабильной или неустойчивой  обстановке.

    Банковское дело  развивается по законам общественного  развития, по линии восхождения  от простого к более  сложному. Банк как «живой  организм» банк отражает те требования, которые предъявляет к нему современный образ жизни.

    Банк является  реальной производительной силой.  Его деятельность напрямую связана  с экономикой, обеспечением непрерывности  и ускорениям производства, приумножением  богатства общества. Банки способны  сделать многое для увеличения  материального производства и  обмена продуктами труда. По  состоянию экономики судят об  активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества. Рассматривая сегодняшнюю ситуацию в экономике России, говорят, как правило, о спаде промышленного производства, упуская из виду состояние банковской сферы денежного обращения. Банковская деятельность является наиболее характерным индикатором состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка.

     Актуальность  темы состоит в том, что основным  звеном банковской системы являются  коммерческие банки, обслуживающие  предприятия, организации, население.  Независимо от формы собственности  коммерческие банки являются  самостоятельными субъектами рыночной  экономики. Их отношения с клиентами,  носят коммерческий характер. Получение  максимальной прибыли – есть  основная цель функционирования  коммерческих банков.

    Коммерческие банки  способствуют переливу капитала, являясь важнейшим звеном рыночной  экономики государства. В процессе  их деятельности происходит формирование  источников капитала для расширенного  воспроизводства путём перераспределения  временно освобождённых денежных  средств всех участником воспроизводственного процесса – хозяйствующих субъектов государства.

    В настоящее  время создано большое количество  банков и их филиалов, которые  с каждым днем развиваются  все больше и больше. Деятельность  банковских учреждений многообразна. Они организуют денежный оборот  и кредитные отношения. Через  банки осуществляется финансирование  народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг и.т.д.

    Анализируя проделанную работу, можно сделать вывод, что банк является элементом банковской системы.

    Коммерческий банк обладает рядом свойств, которые необходимы для признания данной организации банком. Он должен:

Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к  окружающей среде), развитию и совершенствованию;

Функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему  быть органичной частью целого (иметь  статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), работать по общим  правилам;

Взаимодействовать с другими  элементами банковской системы.

Подводя итог рассмотрения банка, как коммерческую организацию можно  сделать вывод, что коммерческие банки, как и все остальные, играют большую роль в современном мире.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07.02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант

Размещено \

2. Григорьев А.С., Гурвич Е.М., Савайтюгин А.Г. Финансовая система и экономическое развитие //Мировая экономика и международные отношения 2008.

2009.

4. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками.// Финансы и кредит,2004.

3. Запольский С.В. О природе  понятия «финансовая система  России» Финансовое право – 

5. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ.

6. Государственные и муниципальные финансы / под ред. И. Д. Мацкуляка – 2008.

7. Нестерова В.В., Желтова Н.С. Финансовая система и экономика – М.: Финансы и статистика, 2008г

8. Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007.

9. . Официальные сайты Министерства финансов www.minfin.ru Официальный сервер www.nalog.ru

10. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая школа».

 

 

 

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

 

 

 

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР  No.  ___

 

(примерная  форма) 

 

г. _____________                                                                                                                                                                       "___"_______ 199_ г.

 

 

 

     Сберегательный  банк Российской Федерации в  лице ____________________________________________________________________

 

                                                                                                                                                     (должность) 

 

___________________________________________________________________________________________________________________

 

                                                                           (наименование учреждения банка) 

 

________________________________, действующего   на  основании  Устава Сберегательного  банка РФ, Положения 

 

          (Ф.И.О.) 

 

и Генеральной доверенности No. ___ от "___"_____ 199__ г.(доверенности No. _____ от "___"_____ 199__ г.),  в дальнейшем именуемый "Банк", с одной стороны, и _______________________________________________________________________________________________________________

 

                                                                                    (наименование предприятия, организации,  учреждения)  

 

(в дальнейшем "Заемщик"), в лице ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________,

 

                                                                                (должность, фамилия, имя, отчество) 

 

действующего на основании ______________________________________________________________, с другой стороны, заключили настоящий

 

                                                                         (Устава, Положения) 

 

договор о нижеследующем.

 

I. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 

 

 

 

1.1. На основе взаимных  обязательств, экономической ответственности  обеих сторон Банк предоставляет,  а Заемщик использует кредит  при соблюдении общих принципов  кредитования (целевой характер, материальная  обеспеченность, срочность, возвратность  и платность).

 

 

 

II. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА 

 

 

 

     2.1. Банк  предоставляет   Заемщику  кредит в сумме ____________________________________________________________________

 

                                                                                                                                                    (цифрами

 

__________________________________________________________________ рублей на ________________________________________

 

        и  прописью)                                                                                                                                                (цели кредита)