Депозитарные операции

3.2.2. На примере Газпромбанка:

Депозитарный центр Газпромбанка — крупнейший игрок на российском рынке депозитарных услуг, обладающий наивысшим рейтингом надежности (AAA). Созданная Газпромбанком депозитарная сеть не имеет аналогов в России как по числу обслуживаемых акционеров, так и по числу входящих в нее региональных депозитариев. Все ресурсы и возможности Депозитарного центра работают на благо наших клиентов, которые могут получить ультрасовременный сервис практически в любой точке страны.

  Депозитарий Газпромбанка, осуществляет свою деятельность  с 1994 года, и в настоящее время  прочно занимает ведущее место  среди крупнейших российских  кастодиальных депозитариев.

 Он обслуживается около  1 миллиона счетов депо; имеет  свыше 130 пунктов обслуживания  клиентов, охватывающих большую  часть территории России;

Депозитарием Газпромбанка установлены корреспондентские  отношения с крупнейшими депозитариями: НДЦ, ДКК, РДК, ВТБ, ВЭБ, Хансбанк (Эстония), Clearstream Banking и Euroclear, а также с некоторыми центральными депозитариями стран СНГ.

 Преимущества депозитария  Газпромбанка:

• Высокий технологический уровень депозитария позволяет осуществлять сделки купли-продажи ценных бумаг в минимальные сроки.
• Депозитарий Газпромбанка взаимодействует с расчетными депозитариями, обслуживающими организаторов торгов, а также с международными расчетно-клиринговыми центрами, что дает возможность осуществлять покупку-продажу ценных бумаг на всех российских биржах и основных международных торговых площадках.
• Газпромбанк предоставляет возможность организации комплексного инфраструктурного сопровождения первичного размещения акций российских эмитентов (а также выпуска на них ADR и GDR) и их вторичного обращения.
• Обслуживание депозитарных операций производится на основе уникального сертифицированного программного комплекса, благодаря которому происходит оперативное взаимодействие депозитария Газпромбанка с российскими и зарубежными структурами, торговыми системами и международными расчетными организациями.
• В распоряжении клиентов Газпромбанка — весь спектр депозитарных услуг для проведения залоговых операций, операций РЕПО, брокерских и дилерских операций.

Таким образом, подводя итоги  третьей главы, сделаем следующие  выводы.

Во-первых, депозитарии Сбербанка России и Газпромбанка являются на ряду с еще несколькими банками одними из крупнейших банковских депозитариев России обладающими наивысшим рейтингом надежности (AAA).

Во-вторых, в каждом из банков выгодные условия по депозитарным операциям, и выбрать какой из них лучше довольно сложно. Оба банка имеют корреспондентские отношения с крупнейшими депозитариями не только в России, но и за  рубежом,  проводят корпоративные действия эмитентов, открывают все типы счетов депо, имеют большую филиальную сеть и многое другое, из чего можно сделать выводы, что банки имеют примерно одинаковый уровень развития депозитарных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение:

Депозитарные операции являются неотъемлемой частью работы банка, приносящей дополнительный доход при осуществлении  следующих операций:

•    хранение и/или учет ценных бумаг;
•    осуществление доверительного управления;
•    осуществление брокерских операций;
•    осуществление иных операций.

В процессе проведения депозитарной деятельности коммерческие банки осуществляют депозитарный учет. Под депозитарным учетом (учетом депозитарных операций) понимается учет ценных бумаг с целью отражения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами, должны отражаться в ее депозитарном учете, это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами для  хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских операций Депозитарии ведут аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся аналитические счета депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. Целью синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом учете фиксируется состояние счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счет в соответствии с регламентом.

Кроме аналитических и  синтетических счетов депо для организации  учета в рамках счета депо открываются лицевые счета, которые являются минимальной неделимой структурной единицей депозитарного учета.

На лицевом счете учитываются ценные бумаги одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций.

Открытие лицевого счета  происходит в рамках счета депо (в  том числе в рамках счета депо депонента) и не требует заключения между депозитарием и депонентом отдельного договора.

В зависимости от характера  выполняемых действий различаются  три основных класса депозитарных операций:

•     Административные операции;
•     Бухгалтерские операции;
•     Информационные операции.

         Основанием для исполнения депозитарной  операции является поручение  - документ, переданный в депозитарии  и подписанный инициатором операции. Поручения на исполнение тех  или иных операций должны быть  документом в бумажной форме.

         При ведении депозитарного учета  депозитарий обязан принять все  необходимые меры по обеспечению  сохранности данных депозитарного  учета. Все документы, картотеки,  журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в депозитарии не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку или журнал, подготовки отчета или корректировки записи. По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив, где должны хранить не менее 5 лет с момента передачи в архив.

 Кроме вопросов, о которых  уже было сказано, в данной  работе рассмотрен в форме  практической части вопрос о  депозитарной деятельности двух  банков- Сбербанка России и Газпромбанка. 

Итак, эта курсовая работа в доступной форме рассказывает об организации депозитарного учета, видах депозитарной деятельности банков и проводимых ими депозитарных операциях. В работе представлены основные счета депо для

проведения депозитарного  учета и проводки по депозитарным операциям.

 

Библиографический список:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. с поправками от 30 декабря 2008 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.10.1994 г. № 51-ФЗ с изменениями от 5 июня 2012 г.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ с изменениями от 2 октября 2012 г.
4. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. N 395-1 с изменениями от 28 июля 2012 г.
5. Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг:» от 22.11.1996 г. № 39-Федеральный Закон с изменениями от 28 июля 2012 г.
6. Федеральный Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07. 2002г № 86-ФЗ. с изменениями от 19 октября 2011 г.
7. Приказ ФСФР России от 21.03.2006 N 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»// Сборник нормативных актов ФК РЦБ. М. 2006.
8. Положение ЦБ РФ «о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 26.03.2007 № 302-П.
9. Приказ ФСФР России от 24.04.2007 N 07-50/пз-н «Об утверждении нормативов достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондах» (в редакции приказа ФСФР России от 25.12.2007 № 07-112/пз-н)// Сборник нормативных актов ФК РЦБ. М. 2007.
10. Положение о депозитарной деятельности в РФ. От 16.10.97 № 36.
11. Положение Банка России от 28.02.96 № 35 «О порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг».
12. Банковские операции: учебник для студентов учреждений среднего профессионального образования/ М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская.- 5-е издание, переработанное и дополненное.- М. : Издательский центр «Академия», 2011.- 464 с.
13. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 224 с.
14. Банковское дело: Учебник для студентов высших и средних учебных заведений / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Юристъ, 2009. – 751 с.
15. Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 367 с.
16. . Мелехин Ю.В. Рынок сбережений / Ю. В. Мелехин М.: Акционер, 2011. - 152с
17. Адамова К.Р. Депозитарные операции кредитной организации. Экономические основы и международный опыт. / К.Р. Адамова. — GUMER-INFO, 2011. - 236 с