Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

      Домашнее  хозяйство может вступать в финансовые отношения:

   – с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов;

   – с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

   – с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

   – со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

   – с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

      Перечисленные отношения регулируются различными нормами права: гражданским, трудовым, семейным, а также налоговым, поэтому финансы домашних хозяйств должны рассматриваться через количественные и качественные характеристики самой семьи. Вполне обоснованным может оказаться использование зарубежного опыта в части обложения налогом семьи (как фискальной единицы), состоящей из супругов и лиц, находящихся у них на иждивении, а также, соответственно, заполнению ими одной (совместной) декларации.

      Финансы домохозяйств выполняют функции:

• Обеспечения жизненных потребностей семьи.

      Эта функция создает реальные условия  существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

      В результате товарно – денежных отношений, появления, а затем и увеличения рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи; 2) создание и рост денежных средств домашнего хозяйства; 3) возникновение денежного фонда – семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

• Распределительную функцию. 

      Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

   1) отношения между данной хозяйственной  единицей и другими звеньями  финансовой системы (государственными  финансами – бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

   2) отношения между членами домохозяйства,  когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

      Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

      Финансовые  ресурсы домохозяйства направляются в два основных фонда:  
1) Фонд потребления; 
2) Фонд сбережений.

      Финансы домашних хозяйств выполняют две  основные функции:

1. обеспечения людей материальными и социо – культурными благами и                                                                 

       услугами. Роль этой функции возросла в условиях развития   рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления;

2. распределения стоимости внутреннего валового продукта и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи.

      В условиях развития рыночных отношений  роль домашнего хозяйства в экономике  страны существенно возросла. Все  больше людей стали заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В настоящее  время в России действуют примерно 50 млн домашних хозяйств. 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Состав  финансовых ресурсов домашних  хозяйств и их место в национальной  финансовой системе 

      Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда:

1. фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива – семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);
2. фонд сбережений, который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

      Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.

      Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи – зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
• средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита, а также дивиденды, проценты;
• средства, поступившие в порядке перераспределения, – пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

      Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом финансовых средств общества в целом. Профессор Поляк Г.Б. кругооборот финансовых ресурсов домохозяйства представляет в виде следующий схемы (рис. 2).

    Рис. 2. Схема кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства 

      1 – налоги;

      2 – трансферты;

      3 – кредиты;

      4 – страховые взносы;

      5 – социальная поддержка; 

      6 – сбережения;

      7 – проценты, прибыль, рента; 

      8 – оплата труда; 

      9 – стоимость товаров и услуг;

      10 – стоимость рабочей силы

      Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами  – федеральными, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки – односторонние, двухсторонние и многосторонние. Между домохозяйством и государством осуществляется постоянное движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в бюджет и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйство получает от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

      Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором – предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, услуги, они возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

      В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять  свои личные потребности сегодня  и в перспективе на будущее. Это дает возможность экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

      Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства (см. таблицу 1). Бюджет домашнего хозяйства – баланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определенный период времени (месяц, квартал, год).  В доходной части бюджета домашнего хозяйства отражаются все доходы его членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно – бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Доходная и расходная части бюджета балансируются с учетом накоплений домашнего хозяйства в виде изменения суммы наличных денег, прироста вкладов на банковских счетах и т.п. Источником данных о бюджете домашнего хозяйства являются выборочные обследования бюджетов домашних хозяйств.

                                         Таблица 1.                                        

Бюджет  домашнего хозяйства

      Материальное  содержание бюджета домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. При формировании бюджета образуются денежные фонды:

• индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
• совместный, используемый для покупки товаров общего пользования;
• накопления и обеспечения, используемый для будущих капитальных расходов (покупки квартиры, дома, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

      На  объем бюджета домашнего хозяйства оказывает воздействие государство:

– через налоговую систему; 
– через оплату труда работников в государственном секторе; 
– через государственное ценообразование.

      Домашние  хозяйства должны планировать свои доходы и рационально их использовать, т.е. применяется упрощенное финансовое планирование.

      Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• Собственные средства (зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от   коммерческой деятельности).
• Средства, мобилизованные на рынке (полученный кредит, дивиденды, проценты).
• Средства, поступившие в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

      В структуру финансовых ресурсов домашнего  хозяйства входят:

– денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени, плата за периодически потребляемые услуги;

– денежные средства, предназначенные для капитальных расходов – приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени, оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства;

– денежные сбережения;

– денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

      Общая система финансов или финансовая система страны подразделяется на три  основные сферы: (рис.3).