Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

• Сфера государственных финансов. Ее основу составляет система общегосударственного и региональных (местных) бюджетов, внебюджетных и других специальных фондов. Основной целью государственных финансов является формирование централизованных финансовых ресурсов и их распределение на финансирование отдельных общественных потребностей.
• Сфера финансов предприятий. Ее основу составляют финансы отдельных хозяйствующих субъектов — юридических лиц. Основной целью финансов предприятий является формирование необходимого объема финансовых ресурсов с целью их использования в процессе текущей операционной (производственной) деятельности и обеспечения развития в предстоящем периоде.
• Сфера финансов домашних хозяйств. Ее основу составляют финансы отдельных семей (граждан). Основной целью финансов этой сферы является формирование доходной части общесемейных бюджетов (бюджетов отдельных граждан) и использование этих доходов на цели текущего потребления и накопления.

Рис. 3. Взаимосвязь различных сфер финансов в общей финансовой системе

страны 

      Эта связь проявляется в следующих  основных формах финансовых взаимоотношений:

– Сфера финансов домашних хозяйств обеспечивает поступление денежных средств в общегосударственный и региональные (местные) бюджеты в форме налогов, сборов и других обязательных платежей, а также инвестиции в различные ценные бумаги.

– Сфера финансов предприятий обеспечивает формирование доходной части бюджетов домашних хозяйств (в форме заработной платы, социальных выплат за счет прибыли, выплаты доходов в форме дивидендов или процентов по эмитированным предприятиями ценным бумагам и т.п.),.

– Сфера государственных финансов обеспечивает инвестирование и льготное кредитование части предприятий (в первую очередь, предприятий с государственным капиталом) за счет средств бюджетов разных уровней, внебюджетных и специальных фондов, погашение кредитов, полученных отдельными предприятиями, в случае их неплатежеспособности (при предоставлении кредиторам государственных гарантий).

      Выводы:  На современном этапе главным  экономическим инструментом воздействия  на систему рыночных преобразований в стране, преодоление кризисных явлений в общественном развитии выступают финансы.

      Общая система финансов или финансовая система страны подразделяется на три  основные сферы: сфера государственных  финансов, сфера финансов предприятий  и сфера финансов домашних хозяйств. Между ними существует тесная взаимосвязь. 
 
 
 
 
 

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в РФ

2.1. Доходы  домашних хозяйств 

      Доходы  домашнего хозяйства – часть  национального дохода, создаваемая  в процессе производства и предназначенная  для удовлетворения материальных и  духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств.

      В экономической литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный – это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

      Одним из показателей обеспеченности домашнего  хозяйства является валовой доход.

      Валовой доход домохозяйств – это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков.

      Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1. Натуральные доходы – в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).
2. Денежные доходы – это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства и формируются за счет таких источников:

• Оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг и т.п.

• Доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;
• Государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

      В нашей стране соотношение между  этими тремя источниками доходов время от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета.

      Денежные  доходы:

      Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1. В зависимости от источника дохода:

• Заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;

• Доходы от предпринимательской деятельности
• Доходы от ценных бумаг;
• Арендная плата за переданное во временное пользование имущество;
• Страховое возмещение;
• Доходы от реализации имущества;
• Выплаты из государственных денежных фондов;
• Прочие доходы.

2. В зависимости от равномерности поступления:

• Регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
• Периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам)
• Случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3. В зависимости от надежности поступления:

• Гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
• Условно – гарантированные (оплата труда);
• Негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Таблица 2.

Структура денежных доходов населения ( в %) за 1992-2010 гг 

      Из  данной таблицы видно, что оплата труда остается основным видом денежных доходов населения. За 2004 – 2010 годы значения предпринимательских доходов уменьшились. Доходы от собственности растут, и только с 2007 года наблюдается спад: с 10,0% в 2006 году до 6,6% в 2008 году.

      Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств. Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном секторе экономики, где размер заработной платы целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство регламентирует для них только одно – заработная плата работников предприятий независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда (МРОТ).

      Второе  место по значимости занимают – доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица.

      К такой деятельности относится три  группы занятий:

1. Частная неорганизованная торговля;
2. Надомное и кустарное производство;
3. Оказание частных услуг.

      Предпринимательство в сфере индивидуальной трудовой деятельности и частной практики в настоящее время чрезвычайно разнообразно и оказывает населению практически все виды услуг бытового и социально – культурного характера (строительство и ремонт квартир – 26%, репетиторство и обучение – 16%, ремонт бытовой техники – 6%, ремонт автомобилей – 5,5%, медицинские услуги – 4,7%, ветеринарная помощь – 3%, астрология, гадание – 2%, компьютерный набор текстов – 1,5%, прочие – 7,6%).

      Одним из источников доходов домохозяйства являются операции с имуществом – это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы.

      В ходе реформирования страны все большее  значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов  и защиты от инфляции временно свободных  средств.

      Денежные  накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств. К настоящему времени в Российской Федерации сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.