Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 19:43, курсовая работа
Цель курсовой работы состоит в том, чтобы на основании исследования литературных источников и анализа действующей организации расчетов дать рекомендации по совершенствованию безналичных расчетов, вскрыть имеющиеся недостатки и достоинства различных форм организации безналичных расчетов.
Необходимо продолжить работы по упрощению процедуры обязательного подтверждения соответствия, согласно требованиям законодательства Республики Беларусь, по подтверждению соответствия программных средств, используемых для формирования, обработки и хранения электронных платежных документов, проходящих через АС МБР.
В 2010—2015 гг. должны быть завершены работы по введению обязательного подтверждения соответствия программных средств для совершения операций с использованием банковских пластиковых карточек.
Развитие надзора за платежной системой будет проходить в соответствии с целями, задачами, принципами и направлениями, определенными Концепцией осуществления Национальным банком Республики Беларусь надзора за платежной системой Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 20 июля 2007 г. № 145. Его цель — способствовать предотвращению расчетного, операционного и системного рисков в платежной системе, гарантированию безопасности платежных инструментов и защите интересов ее участников.
При расширении автоматизации и применения современных электронных инструментов в платежной системе возрастают требования к квалификации персонала, эксплуатирующего современные программно-технические комплексы и обеспечивающие их надежное и безопасное функционирование. Подбор кадров и их обучение оказывают огромное влияние на надежное, безопасное и эффективное функционирование платежной системы республики. Поэтому для обеспечения надежного функционирования платежной системы большое внимание будет уделяться подготовке персонала, повышению квалификации технических специалистов, обеспечивающих функционирование и развитие программно-технической инфраструктуры АС МБР, изучению международного опыта.
Совершенствование нормативно-правовой базы, разработка инновационных технологий и инструментов, определение будущей стратегии развития платежной системы требуют проведения научно-исследовательских работ. В связи с этим необходимо более активно стимулировать эти работы и готовить из числа перспективных сотрудников, умеющих ставить и решать нестандартные задачи, собственные научные кадры.
Таким образом, банки должны активно внедрять новые виды банковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучших мировых достижениях. Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всем каналам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволят осуществлять все интересующие их финансовые операции в одной «точке». Банки, которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутся лидерами в сфере электронных услуг.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обстоятельствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности по характеру и движению расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Согласно действующей законодательно-нормативной базой допускается использование следующих форм безналичных расчетов: расчеты по исполнению банковского перевода, документарные аккредитивы, расчеты чеками их чековых книжек и расчетные чеки, расчеты пластиковыми карточками.
Формы расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и скрепляются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (основных договорах).
Безналичные расчеты обеспечивают процессы обмена товаров и услуг, распределение и перераспределение созданных стоимостей (доходов) и являются одним из важнейших элементов рыночного хозяйствования. От четкости и надежности функционирования расчетного механизма в решающей степени зависит финансово-экономическое положение, как отдельных субъектов хозяйствования, так и страны в целом. Именно поэтому расчетно-платежные отношения являются важной составной частью денежно-кредитной политики государства. Они регулируются законами, указами Президента Республики Беларусь, банковскими инструкциями и правилами, другими нормативными актами.
Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в Республике Беларусь, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей, позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами, выступают в ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто. Главной проблемой юридических лиц, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень их технической оснащенности, что обуславливает необходимость применения примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате звонков в расчетные центры банков или компаний).
Особенностью функционирования денежной сферы в Республике Беларусь в условиях переходной экономики является несвоевременное завершение платежей. Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в Республике Беларусь в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.
Рассмотрев экономическое содержание и основы организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы: организация безналичных расчетов продолжает совершенствоваться, безналичные расчеты неотъемлемая часть процесса воспроизводства. Мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег, частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов и их не состыковка, приводит к серьезным затруднениям в практической работе. Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны государства и Национального банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации осуществления безналичных расчетов.
Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов, являются: неплатежеспособность и банкротство предприятий, несовершенство программно- технического обеспечения, не достаточно активное обновление правовых норм в области безналичных расчетов, не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны государства и Национального банка.
Для улучшения осуществления организации безналичных расчетов рекомендуется: ускорение перехода к совершенным программным системам, скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов, предоставление выхода на мировой уровень, широкое использование клиринга, активизация работы с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления % за остатки на расчетных и текущих счетах. Кроме этого необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента, совершенствование нормативной базы, упрощение процесса осуществления расчетов.
Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития расчетов и приближению к мировым стандартам.
Отличительной особенностью современного этапа развития Республики Беларусь становится глобализация экономики и расширение экономических связей, требующие формирования в каждом государстве платежной системы, соответствующей унифицированным международным стандартам. Поэтому включение банковского сообщества отдельно взятой страны в мировые финансовые потоки предопределяет актуальность дальнейшего реформирования и развития национальной системы безналичных расчетов с учетом международного опыта и мировых тенденций.
1. Абрамова, М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2000.
2. Антонов, Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 1995.
3. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.
4. Банковский Кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 17 июля 2006 г. № 145-З – Мн.: ИВЦ Минфина. – 2006. (НРПА 2006, М2113, 2/1243).
5. Банковское дело: Учебник / под ред. проф. В.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2004.
6. Банковское дело: Под. ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ коммерческого банка. – М.: Логос, 1999.
8.
9. Воронин, В.П., Федосова СП. «Деньги, кредит, банки»: Учебн. пособие.- М.: Юрайт, 2003г.
10. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003.
11. Жук, И. Н. Киреева Е. Ф. Кравченко В. В. Международные финансы. - Мн.: БГЭУ, 2001.
12.
13. Жуков В. Банковские пластиковые карточки в Беларуси - «Рубикон перейден»// Банковский вестник. - 2006. - № 3.
14. Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка РБ от 29.03.2001 г. № 66 (ред. от 26.06.2003 г. № 119, 30.12.03 № 226, от 29.04.2004 № 69, от 10.01.05 № 1, от 28.09.2005 № 133, от 20.12.2007 N 225, от 13.08.2008 N 113, от 26.06.2009 N 87, от 30.07.2009 N 127) // Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь 2010г – № 118, 8/22289
15. Инструкция о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2009 N 88 // Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь – 22 июля 2009 г – № 8/21230
16. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков утвержденная Постановлением Правления Национального банка РБ от 30.03.05 № 43// Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь 2007г – № 240, 8/17184
17. Инструкция о порядке совершения операций с БПК утвержденная Постановлением Правления Национального банка РБ от 30.03.05 № 43// Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь 2007г – № 84, 8/16075
18. Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года от 31.03.05 № 44 БВИВ № 12-05.
19. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.
20. Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010—2015 гг., утвержденной постановлением Правления Национального банка от 26.02.2010 № 29
21. Левкович, А.П. Платежные системы. - Мн.: БГЭУ, 2004.
22. Миллер, Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. - М.: Инфра-М, 2002.
23. Пищик, И. О некоторых концептуальных подходах к развитию платежной системы Беларуси // Банкаўскi веснiк. - 2008. - N 7.
24. Пищик И. Пути развития платежной системы Беларуси до 2015 года // Банковский вестник. - 2010. - № 10.
25. Правила открытия банками счетов клиентам в РБ от 28.09.2000 г. № 24.12
26. Правила осуществления межбанковских расчетов от 28.09.2000 г. № 24.3
27. Словарь банковских терминов. – М.: Акалис, 1997.
28. Тарасов, В.И. «Деньги, кредит, банки»: Учебное пособие.- Мн.: Мисанта, 2005г.
29. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для ВУЗов / Л.А. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ,1997.
30. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. / Под ред. В.К. Сечагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 1999г.
31. Финансы и кредит: Учеб. пособие/Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова, В.Л. Тарасевич и др.; Под ред. М.И. Плотницкого. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005г.
32. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2003г.
22