Капитализация банковской системы: отечественный и зарубежный опыт

НАЦИОНАЛЬНЫЙ  БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 
 
 

Кафедра банковского дела

Дисциплина  «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на тему: Капитализация банковской системы: отечественный и зарубежный опыт 
 
 
 
 
 
 

студентка

ФБД, 3 курс, гр.611111                                В.С.Шевчук 
 
 
 
 
 

Руководитель                 О.В.Зубко 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПИНСК 2009

 

ОГЛАВЛЕНИЕ  
 

 

ВВЕДЕНИЕ

     В настоящее время ни одно государство мира не может обойтись без банковской системы. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса.

     Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих  субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами.

     Совершенствование банковской деятельности и определения  основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.

     В последнее время вопросы банковского  дела, связанные с капитализацией и управлением собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера капитализации отдельных банков и всей банковской системы во многом зависят финансовые результаты их собственной деятельности, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банков.

     Тема  выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, т.к. на фоне кризиса ликвидности и мировых экономических изменений банковская система любой страны, в том числе и Республики Беларусь, должна обладать достаточной стабильностью и надежностью для обеспечения устойчивой рыночной позиции экономики страны. Капитализация белорусской банковской системы находится на недостаточно высоком уровне, поэтому необходимо активизировать деятельность для ее повышения с целью укрепления национального банковского сектора. Достаточное наличие собственного капитала и возможность рационального управления им позволит более интенсивно развиваться белорусским банкам, сполна реализовать свои функции в воспроизводственном процессе страны.

     Целью курсовой работы является исследование сущности капитализации банковской системы, основных ее направлений, на основании практического анализа и теоретических знаний определение основных направлений повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь, изучение зарубежного опыта.

     В рамках изучения поставленной цели основными задачами работы являются:

• Изучение сущности собственного капитала и собственных средств банка, их основных характеристик;
• Исследование сущности капитализации и ее основных направлений;
• Изучение основных макроэкономических параметров развития банковской системы Республики Беларусь;
• Анализ тенденций повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь;
• Исследование зарубежного опыта повышения капитализации банковского сектора.

     Методологическую  основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход к изучаемым процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, применение статистических, графических методов, метода сравнительного анализа и др.

 

ГЛАВА 1

КАПИТАЛИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ 

1. Собственный капитал и собственные  средства банка, их характеристика

 
 

     Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенными денежными ресурсами. Прежде всего, речь идет о собственных средствах банка.

     Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

     Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

     Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет (рисунок 1.1). Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования. [2, с. 51] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Рисунок 1.1 – Структура собственных средств банка

     Примечание: Источник - собственная разработка 

     При организации банковского дела формирование коммерческими банками уставного  фонда (капитала) является первоочередной задачей. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

     В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный  фонд. Резервный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации используется для покрытия убытков прошлых лет и отчетного года, а также на увеличение размера его уставного фонда. [3] Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству банк, небанковская кредитно-финансовая организация на дату утверждения годового отчета обязаны сформировать резервный фонд в размере не менее 5 процентов от зарегистрированного уставного фонда. [3]

     В особую группу следует выделить фонды  банка, образование которых связано  с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под  общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

     Отдельную группу в фондах банка представляют средства, которые аккумулируются в результате начисления износа основных средств.

     В состав собственных средств банка  может входить и ряд других элементов:

• созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи; эмиссионные разницы, образующиеся в результате-реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
• нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка. [2, с. 52-53]

     Собственный (нормативный) капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. Таким образом, под (нормативным) собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный; или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

     Нормативный (собственный) капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. [2, с. 53-54]

     В 1988 году в Базеле Комитетом по банковскому  надзору было принято Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала, устанавливающее разнообразие в определении структуры капиталов I и II уровней, соотношение капиталов этих уровней, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов и т.д.

     В соответствии с Базельским соглашением к капиталу I уровня относятся:

     - Собственный капитал;

     - Привилегированные акции;

     - Гибридный собственный капитал  – собирательное название инструментов, отвечающих требованиям капитала  первого порядка, но фактически  являющихся чем-то средним между  долговым обязательством и собственным капиталом и имеющих статус бессрочных – «инновационные инструменты формирования капитала».

     В основу капитала II уровня входят:

     - Гибридные долговые инструменты;

     - Резервы переоценки;

     - Общие резервы;