Коммерческие банки и их деятельность на Российском рынке

6) блокирование карточки на определенный срок;

7) выпуск и обслуживание карточек международных платежных систем.

К финансовым услугам коммерческих банков можно отнести следующее:

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контролентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований.

Лизинг заключается в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям – арендаторам. Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, то есть банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за свеч своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу.

Под трастовой операцией понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью другой стороны в пользу клиента. Согласно заключенному договору, доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

лизингополучатель поставщик

2.3 Баланс и прибыль коммерческих банков

На примере ОАО «Сбербанк РФ» г.Киров

   Проведем анализ доходов и расходов банка за период 2009-2010 гг.

В 2010 году доходы от основной деятельности выросли на 15,8% и составили 225,6 млрд. рублей, их удельный вес в структуре доходов превысил 96% (показатели рассчитаны по методике агрегирования, принятой в Банке, с учетом сальдирования доходов и расходов от внутрисистемных операций и ценных бумаг). Рост доходов стал следствием планомерного наращивания объемов кредитных операций, а также развития банковских продуктов и услуг, осуществляемых на комиссионной основе. Объем доходов от операций с ценными бумагами сократился за год на четверть, при этом на 38,4% выросли процентные доходы от кредитования и на 56,6% комиссионные доходы. Уменьшение доходов по государственным облигациям было обусловлено рыночной конъюнктурой и сокращением объемов вложений.

Доходы от основной деятельности, полученные Банком в IV квартале 2010 года составили 63,1 млрд. рублей, превысив показатель предыдущего квартала на 12,3%, удельный вес в общем объеме доходов вырос за квартал с 96% до 97%. Как и в целом за год, на рост доходов повлияло увеличение процентных доходов по ссудам, вызванное ростом портфеля, и увеличение комиссионных доходов. Доходы от операций с ценными бумагами при этом несколько сократились (на 2,6%), что объясняется структурой портфеля и неравномерным распределением по кварталам купонного дохода, а также сокращением в течение отчетного квартала объема вложений.

Структура процентных и непроцентных доходов банка за период 2009-2010 гг. приведена в таблице 1.

Структура процентных доходов банка за период 2009-2010 гг. в тыс.руб.        

                                                                                                          Таблица 1.

В таблице 2 представлен анализ процентных расходов банка за период 2009-2010 гг.

Анализ процентных расходов банка за период 2009-2010 гг. в тыс.руб.

                                                                                                                Таблица 2.                                           

Из таблицы 2 видно, что существенным изменений по статьям банковских расходов в период 2009-2010 гг. не произошло. Устойчивый прирост остатков на счетах по вкладам граждан и рост наиболее дорогих вкладов, привлеченных на срок свыше года, обусловили увеличение объема процентных выплат по вкладам частных клиентов за отчетный год на 12,4% до 72,8 млрд. рублей. Расходы на выплату процентов по вкладам частных клиентов являются основной статьей расходов Банка. На 1 января 2011 года эти расходы составили 40,1 %. Рост расходов на оплату труда в 2010 году (при росте среднесписочной численности персонала на 4,3% и росте потребительских цен на 11,7%) составил 10,7%, что значительно ниже темпов развития основных видов бизнеса Банка. Удельный вес расходов на оплату труда в совокупных расходах Банка за 2010 год снизился с 23,0 до 22,6%.

Эксплуатационные расходы Банка в 2010 году составили 16,8 млрд. рублей, что на 32% выше объема аналогичных расходов в 2009 году. Темпы роста объема эксплуатационных расходов с учетом индекса потребительских цен и тарифов на товары и платные услуги населению за 2010 год составили 18%. Структура эксплуатационных расходов по сравнению с 2009 годом практически не изменилась: основную долю от их общего объема по-прежнему занимают амортизационные отчисления по основным средствам (26,7%), расходы по содержанию зданий и их ремонту (20,5%), расходы по обслуживанию техники и информационных систем (11,5%), по договорам на оказание охранных услуг (9,8%). Структура комиссионного дохода Сбербанка России представлена в таблице 3.

Структура комиссионного дохода Сбербанка России в %.                Таблица 3.

Анализ доходов за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами представлен в таблице 4.

Анализ доходов за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами в тыс.руб.               Таблица 4.