Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Мая 2013 в 01:10, контрольная работа
Термін "фінанси" з'явився у XIII столітті. Він походить від середньовічного латинського терміна "financia", що означає обов'язкову сплату грошей. Ця сплата пов'язувалася з передачею частини доходу громадянина в розпорядження монарха, короля або іншого правителя на його утримання та на інші витрати державного змісту. Так тривало майже до початку XVIII століття. Під фінансами розуміли державне публічне господарство або господарство будь-якого державного утворення нижчого рівня, як-от: земство, міська община тощо.
1. Історичні передумови виникнення фінансів………………………………………………. 3
2. Бюджетне планування: поняття, етапи та процедури на загальнодержавному рівні…… 6
3. Обсяг продажу продуктів у січні склав 20 тисяч грн., очікується, що в продовж 8 місяців він буде зростати на 1% щомісяця, 20% виручки будуть надходити у касу у той же місяць, в якому здійснювався продаж; 40% продажів будуть здійснюватись з відстрочкою платежу на 1 місяць та 40% продажів будуть здійснюватись з відстрочкою платежу на 2 місяці (за досвідом попередніх років а відомо, що відсоток неповернення боргів за платежами з відстрочкою на 1 місяць становить 3% для платежів з відстрочкою на 2 місяці - 5%). Зробити прогноз руху грошових коштів на 6 місяців……………………………………………………………………………………..
15
4. У звітному році підприємство одержало 20 тис. грн. чистого прибутку. Розрахуйте показники рентабельності капіталу підприємства за звітний рік. Зробіть висновки…………………………………………………………………………………….
16
Задача 1. Обсяг продажу продуктів у січні склав 20 тисяч грн., очікується, що в продовж 8 місяців він буде зростати на 1% щомісяця, 20% виручки будуть надходити у касу у той же місяць, в якому здійснювався продаж; 40% продажів будуть здійснюватись з відстрочкою платежу на 1 місяць та 40% продажів будуть здійснюватись з відстрочкою платежу на 2 місяці (за досвідом попередніх років а відомо, що відсоток неповернення боргів за платежами з відстрочкою на 1 місяць становить 3% для платежів з відстрочкою на 2 місяці - 5%). Зробити прогноз руху грошових коштів на 6 місяців.
Рішення:
1. Qn = Qn-1*(1+i), (1)
l) Q01 = 20000 грн.
2) Q02 = Q01*(l+i) = 20000*(1+0,01) = 20200
3) Q03 = Q02*(l+i) = 20200*(1+0,01) = 20402
4) Q04 = Q03*(l+i) = 20402*(1+0,01) = 20606,02
5) Q05 = Q04*(l+i) = 20606,02*(1+0,01) = 20812,08
6) Q06 = Q05*(1+i) = 20812,08*(0+0,01) = 21020,201
2. Hn = Hn-1*(1+i), (2)
1) Н01= 4000 грн.
2) H02 = H01*(l+i) = 4000*(1+0,01) = 4040
3) H03 = H02*(l+i) = 4040*(1+0,01) = 4080,4
4) H04 = H03*(l+i) = 4080,4*(1+0,01) = 4121,204
5) H05 = H04*(l+i) = 4121,204*(1+0,01) = 4162,416
6) H06 = H05*(l+i) = 4162,416*(1+0,01) = 4204,04
3. Pln = Qn-1*10%*(1-Y1), (3)
l) P101 = 0
2) P102 = Q01*0,4*(1-Y1) = 20000*0,4*(1-0,03) = 7760
3) P103 = Q02*0,4*(1-Y1) = 20200*0,4*(1-0,03) = 7837,6
4) P104 = Q03*0,4*(1-Y1) = 20402*0,4*(1-0,03) = 7915,976
5) P105 = Q04*0,4*(1-Y1) = 20606,02*0,4*(1-0,03) = 7995,136
6) P106 = Q05*0,4*(1-Y1) = 20812,08*0,4*(1-0,03) = 8075,087
4.P2n = Qn-2*10%*(1-Y2), (4)
l) P201 = 0
2) P202 = 0
3) P203 = Q01*0,385*(1-Y2) = 20000*0,4*(1-0,05) = 7600
4) P204 = Q02*0,385*(1-Y2) = 20200*0,4*(1-0,05) = 7676
5) P205 = Q03*0,385*(1-Y2) = 20402*0,4*(1-0,05) = 7752,76
6) P206 = Q04*0,385*(1-Y2) = 20606,02*0,4*(1-0,05) = 7830,288
Стаття |
січень |
лютий |
березень |
квітень |
травень |
червень |
Обсяг продажу: |
20000 |
20200 |
20402 |
20606,02 |
20812,08 |
21020,201 |
Надходження: 1) надходження у касу |
4000 |
4040 |
4080,4 |
4121,204 |
4162,416 |
4204,040 |
2) платежі з відстрочкою на 1 місяць |
7760 |
7837,6 |
7915,976 |
7995,136 |
8075,087 | |
3) платежі з відстрочкою на 2 місяці |
7600 |
7676 |
7752,76 |
7830,288 | ||
Усього: |
4000 |
11800 |
19518 |
19713,18 |
19910,312 |
20109,415 |
Задача 2. У звітному році підприємство одержало 20 тис. грн. чистого прибутку. Розрахуйте показники рентабельності капіталу підприємства за звітний рік. Зробіть висновки.
Дані для розрахунку показників рентабельності капіталу підприємства тис. грн.
ПАСИВ (капітал) |
На початок року |
На кінець року |
1. Власний капітал |
620 |
780 |
2.Забезпечення наступних витрат і платежів |
40 |
50 |
3. Довгострокові зобов'язання |
140 |
150 |
4. Поточні зобов'язання |
320 |
385 |
5. Доходи майбутніх періодів |
- |
- |
Баланс |
1120 |
1365 |
Рішення:
I. Ра = Пч : А*100% (1)
А = (1120+ 1365)/2= 1242,5 (тис. грн.)
Ра = 20 : 1242,5*100 = 1,61%
II. Рік = Пч : Кі*100% (2)
Кі =(620 +780)/2 + (140 +150)/2 = 845 (тис. грн.)
Ркі = 20 : 845*100 = 2,37 %
III. Рвк = Пч : Вк*100% (3)
Вк = (620 +780)/2 = 700 (тис. грн.)
Рвк = 20 : 700*100 = 2,86%
Показник рентабельності власного капіталу становить 2,86%. Це означає, що з кожної вкладеної гривні отримано приблизно 3 копійки чистого прибутку.
Показник рентабельності інвестиційного капіталу становить 2,37%. Це свідчить про те, що з кожної гривні власних засобів і довгострокових зобов'язань отримано приблизно 2 копійки чистого прибутку.
Показник рентабельності всіх активів становить 1,61%. Це означає, що з кожної гривні засобів, вкладених у підприємство, отримані приблизно 2 копійки чистого прибутку.