Кредитные операции коммерческого банка

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное  образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Новосибирский  государственный университет экономики  и

управления-«НИНХ»

Бизнес-колледж

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

по дисциплинам «Банковские операции и учёт в банках»

 

« Кредитные операции коммерческого банка"

 

 

 

 

                                                            Выполнила студент Гибадуллина В.В

                                 

                               курс 3 группа 304

 

      специальность: 080108 Банковское дело

                                                 

                                                дата регистрации деканатом:

                                                                   

                                         проверил: Гришанова А.В.

                                                Сорокина М.М.

                          оценка:   

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск 2012 г.

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Новосибирский государственный  университет экономики и управления-«НИНХ»

Бизнес-колледж

УТВЕРЖДЕНО Предметной (цикловой) комиссией ____________________________ «____»________________20___г. Председатель ______/____________/

 

 

ЗАДАНИЕ

на курсовую работу (проект)  по дисциплине

__________________________________________________

(наименование дисциплины, модуля)

 

 

Студенту (ке)  ___________ курса _______________ группы       

___________________________________________________________________________

(ф.и.о.)

 

Тема задания_________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

Цели и задачи работы __________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

План и сроки выполнения курсовой работы________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

 

 

 

«___»_________20___г. 

   

   Руководитель курсовой работы :______/___________/

 

Содержание

стр.

Введение………………………………………………………………………..3 - 4

1 Понятия  кредитных операций, их сущность и классификация ……………………………………………………………………………………...5

1.1 Понятие кредита……..………………..…………………………………...5 - 6

1.2 Особенности  кредитных операций и их классификация……………......6-11

1.3 Порядок  учета кредитных операций…………………………………....11-19

2 Анализ кредитного процесса в банке……………………………………..….21

2.1 Характеристика деятельности банка "Хоум Кредит"…………………21- 22 2.2 Виды кредитования, предоставляемые банком "Хоум Кредит" и позиции банка на рынке……………………………………………………….……...22 - 24

2.3 Анализ финансового состояния коммерческого банка "Хоум Кредит" за два года ……………………………………………………………………...24 - 27

3 Проблемы  и направления развития кредитных  операции…………………..28

3.1 Совершенствование кредитных операции……………...…………..... 28 - 33

3.2 Управление кредитным риском как фактор повышения надежности кредитных операций российских банков………………………………….33 - 35

Заключение………………………………………………………………….36 - 37

Список использованных источников………………………………………38 - 39

Приложение…………………………………………………………………........40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

Коммерческий  банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень  развития экономики страны в целом.

В рыночной экономике банк выполняет свою главную  функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся  на активные и пассивные.

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей  деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей  кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные  операции предполагают использование  как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Актуальность данной темы обосновывается тем, что эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики России. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческий банк. Непосредственно предметом изучения являются кредитные операции.

Целью данной работы является анализ кредитных операций коммерческого  банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы кредитования;
2. Проанализировать особенности кредитных операций на примере коммерческого банка;
3. Предложить мероприятия по совершенствованию кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятия  кредитных операций, их сущность  и классификация

1.1 Понятие кредита

Обычно термины "заем", "кредит", "ссуда", трактуются как синонимы. Действительно, если эти термины употребляются в разговорно-обиходном смысле, то вряд ли стоит спорить о правильности их трактовки. Но когда речь идет о теоретических понятиях и категориях, требуется раскрыть научное содержание и дать четкое определение этих терминов, не допускающее неоднозначных их толкований. Особенно это актуально в современных условиях, когда в новом Гражданском кодексе РФ сделана попытка дать юридическую трактовку этих понятий.

Дело в том, что в Гражданском  кодексе в главе 42 "Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные  отношения: а) договор займа, б) кредитный  договор, в) товарный и денежный кредит, г) заемные отношения, возникающие  при приобретении векселей, облигаций  и других ценных бумаг. Как видно, в этой классификации в перечне  различных видов заемных отношений  отсутствует договор ссуды. Связано  это с тем, что в ст.689 договор  ссуды определен как договор  безвозмездного пользования вещами. Далее дается характеристика ссудодателя, который использует право передачи в безвозмездное пользование. Таким  образом, ссуда и ссудные отношения  характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

Кредитные же отношения юристы характеризуют  как денежный заем, даваемый, как  правило, на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст.819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты за нее".

Следовательно, в Кодексе проведена  четкая грань, отличающая по предмету правового регулирования договор  кредита и договор ссуды, которые  должны учитываться сторонами в  договорных отношениях.

Если твердо придерживаться этих положений  Гражданского кодекса, то, казалось, следует  существенно изменить отношения  экономистов ко многим понятиям. в  соответствии с буквой Кодекса термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. Такая трактовка  экономического содержания ссуды требует  отказа от привычно используемых сочетаний  слов: "ссудный процент", "ссудный  доход", "банковская ссуда" и  так далее.

Однако на практике мы сталкиваемся с обратным. Обычно в экономической  литературе ссудой называют движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в кредит на условиях возвратности за плату в виде процента.

В настоящее время кредит имеет  огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с недостатком денежных средств.

Также кредит ускоряет процесс денежного  обращения, обеспечивает выполнение целого ряда функций: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании  рыночных отношений.

В качестве источников кредитования выступают временно свободные денежные средства предприятий и накопления физических лиц. Одним из источников могут выступать денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности  и долей валового национального  продукта.

1.2 Особенности  кредитных операций и их классификация

Кредитные операции коммерческих банков - вид активных операций, связанных  с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками  под обеспечение. Существуют несколько  способов обеспечения кредитов разными  видами имущества клиента или  обязательствами - третьей стороны. Имущество или - обязательства, принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять таким требованиям: - быть высоко ликвидными. Под ликвидностью активов (товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим особам и др.) подразумевается возможность активов к конвертации в наличность:

• возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока погашения кредита);
• стабильность цен на заложенное имущество;
• низкие затраты по хранению и реализации залога.

В зависимости  от того, насколько заложенное имущество  отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества  устанавливается в процентах  к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на имущество. В  случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся выручка  возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными являются такие носители обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей  стороны, переуступка контрактов, дебиторской  задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.