Кредитные операции коммерческого банка

2.3 Анализ финансового состояния коммерческого банка "Хоум Кредит"

 за  два года.

Таблица 1. Основные показатели финансово-экономической  деятельности банка "Хоум Кредит" за 2011 год

	2011 г.	2010 г.	Изменение в % к 2010 г.
Прибыль до налогообложения	12 859 606	12 600 490	2.06
Операционные доходы	34 899 448	28 447 812	22.68
Операционные расходы	19 680 297	14 324 913	37.39
Объём созданных резервов	1 868 014	1 308 175	42.80
Чистая прибыль	9 094 804	9 199 998	- 1.14
Активы	150 487 440	102 679 299	46.56
Кредитный портфель (до вычета резервов на возможные потери)	127 917 248	96 004 823	33.24
Портфель кредитов физическим лицам  до вычета без учета резервов на возможные потери	125 686 761	88 191 418	42.52
Объём просроченных кредитов	18 595 752	17 460 846	6.44
Чистая ссудная задолженность	109 429 121	77 888 304	40.49
Средства физических лиц	60 755 147	21 201 612	186.56
Рентабельность активов	12.9	13.3	3.0
Рентабельность капитала	51	46	10.87
Коэффициент достаточности капитала (Н1)	15.55	28.03	- 44.52

 

 

 

 По сравнение с данными на начало 2011 года:

• Наличные денежные средства увеличились в 4,4 раза до 6 164 млн.руб.
• Средства на счетах ЦБ РФ увеличились более чем в три раза до 6 221 млн.руб.
• В 13, 5 раз увеличились средства на корсчетах в других банках, остаток более 4 млрд.руб.
• В сумме денежные средства ( наличные + корреспондентские счета в ЦБ РФ и др. банках) увеличились в 4,4 раза 3,7 млрд. до 16,4 млрд.руб.
• Кредитный портфель Банка увеличился на 33,24% - до 127,9 млрд.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась за год на 40,5 % (на 31,5 млрд.руб.), а портфель кредитов физическим лицам (без учета резервов) вырос на 42,52% и достиг величины 125,7 млрд.руб.
• Прирост стоимости основных средств, нематериальных активов и материальных запасов составил 19,3 (1 046 млн.руб.).
• Прирост величины активов составил 47,8 млрд.руб. (46, 56%).
• Более чем в три раза увеличились средства, привлеченные от кредитных организации (до 9,2 млрд.руб.).
• За год на 81,6% увеличились средства на текущих, расчетных и депозитных счетах клиентов.
• Величина выпущенных долговых обязательств увеличилась по сравнению с концом прошлого года на 3 млрд.рублей (22,8%).
• Общая величина обязательств Банка составила 123,6 млрд.руб., что на 72,4% (51,7 млрд.руб.) больше, чем на конец 2010 года.

Таблица 2.  Доходы и расходы банка в тыс.рублей

	2011 год	2010 год	В процентах к показателям за 2010 год
Чистые процентые доходы	25 975 775	21 034 244	23,49
Чистые (доходы) расходы от операций с ценными бумагами	56 485	331 924	117,02
Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	277 893	294 566	194,34
Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	672 998	214 243	214,13
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	181 467	9
Чистые комиссионные доходы	2 362 201	2 186 964	8,01
Прочие операционные доходы	6 895 850	4 600 114	49,91
Изменение резерва на возможные потери	1 868 014	1 308 175	42,80
Операционные расходы	19 680 297	14 324 913	37,39
Прибыль до налогообложения	12 859 606	12 600 490	2,06
Начисленные (уплаченные) налоги	3 764 802	3 400 492	10,71
Прибыль после налогообложения	9 094 804	9 199 998	1,14

 

• Неиспользованная прибыль за 2011 год в итоге уменшилась по сравнению с 2010 годом всего на 1,14%, или на 105,2 млн.руб.
• Процентные доходы банка увеличились на 14,73%.
• В отличии от 2010 года, в целом, в 2011 году операции с ценными бумагами для Банка были убыточны
• В сумме чистые расходы от операций с иностранной валютой и переоценки счетов в иностранной валюте составили почти 951 млн.руб.
• Чистые комиссионные доходы увеличились на 8%.

В соответствии с решением Общего собрания участников ООО «ХКФ Банк»  от 1.03.2011 года было произведено распределение  прибыли 2010 года и предшествующих лет. Дивиденды были начислены двум Участникам 01.03.2011 в общей сумме 13,2 млрд.рублей:

Home Credit B.V. (Общество с ограниченной ответственностью “ Хоум Кредит Б.В.”) – 13 198 930 800 рублей

Chvatala Ladislav (Хватал Ладислав) – 1 069 200,02 рублей

Дивиденды были выплачены участникам 5 и 30 марта 2011 года.

В резервный фонд было направлено 5 млн.рублей.

Величина кредиторской задолженности  составила 923 524 тыс.рублей

За 2011 финансовый год Банк предоставил 20 500 тыс.рублей, получено доходов в виде процентов за кредиты – 46 214 тыс.рублей.

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы и направления развития кредитных операции

3.1 Совершенствование кредитных операций

Основными принципами кредитных отношений  являются возвратность, срочность и  платность, то есть средства предоставляются  на определенный срок, они должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает  определенную сумму кредитору.

Цель  кредита - извлечение дохода. Не преследуя  эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на заемные средства, учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты заемщиком суммы долга  и процентов по нему).

Заемщик надеется, что, используя заемные  средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для  уплаты процентов кредитору и  извлечения определенного дохода для  себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной  проработке инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и  опыте работы в данной сфере экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который  может заключаться в просрочке  заемщиком платежей или даже не возврате долга.

При планировании распределения ресурсов во времени  банк учитывает сроки поступления  платежей по кредитам. Поэтому невыполнение заемщиками своих обязательств по платежам не только наносит банку прямой урон, но и ведет к возникновению  убытков, заключающихся в недополучении  прибыли из - за невозможности использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Если  сумма просроченного долга существенна, это может сказаться на устойчивости работы банка в целом.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы, увеличении доверия к российским банкам внутри страны и на международном  рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ РФ ряда правил и  нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются вплоть до отзыва лицензий на правоведения операций. Поэтому при оценке прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

Изменение официальной процентной ставки оказывает  влияние на кредитную сферу. Изменение  официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как  происходит изменение процентных ставок по активным кредитным операциям.

Также изменение  официальной ставки центрального банка  означает переход к новой денежно-кредитной  политике, что заставляет другие банки  вносить необходимые коррективы в свою деятельность.

Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли  предприятий или доходов личного  сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Особое  место занимает в современных  условиях коммерческий кредит. Для  осуществления поставки товаров  одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности  в течение нескольких лет.

В настоящий  момент, экономика оказалась в  ситуации, когда из - за коллапса российской финансовой системы банки ограничены в выдаче и приобретении кредитов. Активно протекают только операции по зачетам долгов. В результате утраты доверия к банкам и государственным облигациям население и предприятия в основной массе, ни при какой реально возможной сегодня ставке банковского процента не рискуют вкладывать свои деньги в облигации и держать вклады в банках. Граждане предпочитают хранить свои средства в наличной валюте, а предприятия - на валютных счетах. Ставка процента носит символический характер. Такая ситуация называется ловушкой ликвидности. Но в Росси это - ловушка валютной ликвидности.

Главная причина подобного положения  в том, что был разрушен рыночный механизм определения процента, необходимый  для установления денежного равновесия.

Моделирование - единственный в настоящее время  систематизированный способ увидеть  варианты будущего и определить потенциальные  последствия альтернативных решений, что позволяет их объективно сравнивать. Банковский менеджер должен выбрать  лучшую из имеющихся альтернатив  распределения ресурсов, последовательности действий и т.п. Для этого ему  нужно довериться некоторым описаниям  особенностей среды, в которой проявятся  последствия решений как в  краткосрочной, так долгосрочной перспективе.

Совершенствовать  кредитные операции можно различными путями. Одним из направлений является применение разнообразных форм кредитования, использование новых или хорошо забытых старых. Немалый опыт в  совершенствовании кредитных операций можно почерпнуть за рубежом. Так  как наша страна долгое время являлась страной планового хозяйства  и крупных промышленных предприятий, то накопленный банками опыт в  сфере кредитных операций не позволяет  применять его для предприятий  малого бизнеса и предпринимателей. Зарубежные же банки, наоборот, имеют  большой опыт кредитования малого и  среднего бизнеса. Рассмотрим некоторые  виды кредитов, применяемых за рубежом  и имеющим небольшую практику в нашей стране.

Лизинговое  финансирование похоже на финансирование покупки с учетом того, что заемщик  может оплатить оставшуюся стоимость  на конец срока лизинга, получая  в собственность актив. Коммерческий лизинг должен быть отделен от потребительского, потому что обеспечение и характер риска портфеля могут быть совершенно различными. В некоторых случаях, однако, принципы рыночного определения  стоимости те же самые.

Остаточная  стоимость подобна платежу ипотеки. Различие лишь в том, что остаток  не является законной собственностью заемщика. На конец лизингового соглашения заемщик может решить не платить  остаток и уступить владение активом. Поэтому банк, когда продает актив, хочет чтобы остаток по договору лизинга имел доступную для клиента  рыночную стоимость на конец срока.

Рыночная  стоимость лизинга - текущая стоимость  лизинговых платежей плюс текущая стоимость  остатка.

Большинство коммерческих лизингов существуют для  продаж автомобилей, и их срок может  меняться в отношении суммы погашения  относительно первоначальной стоимости  актива.

Потребительские ссуды с погашением в рассрочку - большинство потребительских ссуд - автомобильные кредиты. Эти кредиты  определяются по стоимости так же, как и ипотека с фиксированной  процентной ставкой.

Эти кредиты  являются объектом риска предоплаты, но не в той же степени, как ипотечные  кредиты, потому что заемщики потребительских  кредитов меньше зависят от процентных изменений, нежели заемщики ипотек.

Ссуды под  ценные бумаги - обеспечиваются свободно обращающимися ценными бумагами. Эти ссуды являются величинами, на которые банковские заемщики покупают ценные бумаги в кредит. Федеральный  Резерв регулирует эти сделки через  Правило "Ю", когда ссуды берутся  у банков, (регулируя пределы кредитов банков на покупку ценных бумаг, банк обязан взять у заемщика заявление  о цели кредита в том случае, когда он предоставляет кредит под "маржинальные" ценные бумаги независимо от реального использования кредита). 15 Первоначальная маржа - сумма наличности или приемлемых ценных бумаг, которые  внесены как частичный платеж за купленные ценные бумаги. Капитал  компании на счете - есть разница между  рыночной стоимостью ценных бумаг и  суммой кредита. "Маржа поддержки" - минимальный процент, предоставляемый  по непогашенной ссуде. Счет покупателя оценивается на рынке ежедневно. Всякий раз, когда рыночная стоимость ценных бумаг снижается, то же происходит с капиталом. Если отношение капитала к активам снижается ниже маржи поддержки, банковский клиент принимает "маржинальные требования" - требования на дополнительный депозит наличности пли подходящие ценные бумаги. В результате ежедневного определения рынком стоимости и скрытой оценки позиции балансовая стоимость ссуд под ценные бумаги будет близка к рыночной стоимости.