Кредитные ресурсы

       ПФ  АО «БТА Банк» стабильно сохраняет  устойчивое финансовое положение и  обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли. 
 
 
 

       2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПФ АО «БТА Банк» 
 

       2.1 Анализ и оценка  финансовой устойчивости  ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Бухгалтерский баланс банка и отчет о прибылях и убытках представлены в Приложении В и Приложении Г. За последние 5 лет балансовая прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась.

       Динамика  балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг. представлена в таблице 1. 

       Таблица 1

       Динамика балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг (тыс.тнг.)

 

       Балансовая  прибыль Банка за 2010 год увеличилась  на 1 214 324 тыс. тнг. Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.

       Основные  составляющие дохода Банка в 2010 году:

       1. чистые процентные доходы составили  4 811 млн. тнг. и увеличились  по сравнению с 2009 годом на 1 389 млн. тнг., что обусловлено  ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка

       2. чистые комиссионные доходы составили  1 528 839 тыс. тнг., по сравнению доходом  в 2009 году увеличились на 224 522 тыс. тнг., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам. Процентные доходы по операциям кредитования за 2010 год составили 5 633 млн. тнг. В 2009 году прирост капитала составил 1380 млн. тнг., в 2008 году – 1 312 млн. тнг., в 2007 году – 1 219 млн. тнг.

       В 2010 году действовал ряд значимых факторов, сдерживавших рост собственного капитала: ужесточение требований к созданию резервов и учету наращенных доходов уменьшило источники капитала на 550 млн. тнг., увеличение наращенных процентов по привлеченным ресурсам – на 300 млн. тнг. и др. В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части , заработанной Банком чистой прибыли за 2010 год, составившей 2 567 млн. тнг., c учетом нового привлеченного субординированного займа в размере около 1 000 млн. тнг. и переоценки основных средств на сумму 633 млн. тнг. прирост капитала за 2010 год составит 3 135 344 тыс. тнг. В 2010 году ПФ АО «БТА Банк» заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса ПФ АО «БТА Банк» изменилась в 2010 году следующим образом (в соответствии с таблицей 2) 

       Таблица 2

       Структура активов баланса в 2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)

 

       Банк  увеличил объем своих активов  на 30 %. Кредитный портфель ПФ АО «БТА Банк» увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ПФ АО «БТА Банк» присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях. Отдельно следует отметить почти четырехкратное увеличение объемов кредитования физических лиц в результате активного развития в Банке розничных программ, нацеленных на укрепление позиции ПФ АО «БТА Банк» в данном сегменте рынка.

       Увеличение  доли вложений в ценные бумаги в  структуре ликвидных активов  было связано с благоприятной рыночной конъюнктурой, позволившей во второй половине 2010 года получить значительные доходы от роста фондовых рынков. Структура пассива баланса в 2009 – 2010 гг. представлена в таблице 3. 

       Таблица 3

         Структура пассива баланса в  2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)

 

       Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2010 году. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.

       Доля  средств клиентов–юридических лиц на текущих и депозитных счетах в течение года поддерживалась на уровне порядка 40 %. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора Казахстана  в 2010 году не повлияла на отношение финансовых институтов к ПФ АО «БТА Банк» как к надежному партнеру. В течение 2010 года Банк стабильно выполнял установленные НБ РК обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. 
 

       2.2 Детализированный анализ «ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение:  

       Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы  (1) 

       Экономическая отдача собственного капитала определяется по формуле:  

                                              N = E * H21 * H22 * H23                                    (2)

        

       где N – экономическая отдача на собственный капитал, которая определяется как отношение посленалоговой прибыли и собственного капитала;

       Е – прибыльность, или отношение  посленалоговой и доналоговой прибыли;

       Н21 – маржа прибыли, определяемая как  отношение доналоговой прибыли  и операционных доходов;

       Н22 – уровень эффективности использования  активов, определяемый как отношение операционных доходов к активам;

       Н23–  мультипликатор капитала, или отношение  актива и собственного капитала.

       Проведем  расчет отдачи собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за период 2009 – 2010 гг.

       2010 г.- Е = 2 567 053 тыс тнг/ 3274174 тыс. тнг. = 0,78

       2009 г. – Е= 1447850 тыс.тнг. / 2059850 тыс.тнг. = 0,70

       Показатель  прибыльности ПФ АО «БТА Банк» характеризуется ростом на 0,08 за период 2010 года.

       2010 г – Н21 = 3274174 тыс. тнг./ 4 811000 тыс.тнг = 0,68

       2009 г – Н21 = 2059850 тыс.тнг. / 3422000 тыс.тнг = 0,60

       Теперь  рассчитаем уровень эффективности  использования активов ПФ АО «БТА Банк», за период 2009 - 2010 год

       2010 г – Н22 = 4 811000 тыс.тнг /86830852тыс.тнг = 0,055

       2009 г – Н22 = 3422000 тыс.тнг /66572578 тыс.тнг. = 0,051

       Расчет  мультипликатора капитала Н23 ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 гг

       2010 г – Н23 =86830852тыс.тнг./ 8 954 210 тыс тнг. =9,7

       2009 г – Н23 =66572578 тыс.тнг./ 5818866 тыс.тнг = 11,4

       Теперь  можно рассчитать отдачу собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 г, по формуле 2.

       2010 год - N =0,78*0,68*0,055*9,7 = 0,28

       2009 год- N =0,70*0,60*0,051*11,4 = 0,24

       Мультипликативный эффект капитала (МЭК) банка заключается в возможности привлечения и эффективного использования платных денежных ресурсов. Для оценки МЭК используется следующая формула: 

                                            МЭК = (ЭР – УС) * МК                                      (3) 

       где ЭР – экономическая рентабельность банка;

       УС  – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам  банка, который равен отношению  процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах;

       МК (Н23) – мультипликатор капитала, или отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу.

       Экономическая рентабельность определяется по формуле:

      

                                               ЭР = ((П + ПР) : А) * 100                                      (4) 

       где П – прибыль; ПР – процентные расходы; А – совокупные активы. 

       2010 год – ЭР = (2 567 053 тыс тнг.+300000 тыс.тнг.) / 86830852тыс. тнг.*100 =3,3