Кредитные ресурсы

       Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, их привлекают с межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.д. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности являются депозитные вклады [3, с. 8]

       Собственные и привлеченные средства являются основными  источниками финансирования кредитных  ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в Республике Казахстан должны получить лицензию НБ РК, включены: привлечение депозитов юридических лиц; привлечения депозитов физических лиц; получения кредитов от банков; выпуске ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и т.д.) [4, с. 150]

       Важным  фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать наиболее эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы [5, с. 66]

       Подавляющее большинство кредитных ресурсов коммерческих банков образуется путем привлечения средств. Такая структура источников образования кредитных ресурсов соответствует условиям рыночных отношений [6, с. 51]

       Дешевым источником привлечения средств  в коммерческих банков являются остатки  средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Понятно, что не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств по обеспечению своевременного возврата (предоставление) денежных средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка [7, с. 33]

       Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, который должен гарантировать возврат средств вкладчикам

       Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются также различные формы прямого и косвенного страхования [8, с. 120]

       Потеря  вкладчиками уверенности относительно финансовой устойчивости банков может привести к массовому изъятию вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране[9, с. 6] Для коммерческих банков острым является вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов и вложений по суммам и по срокам. НБ РК рекомендует при анализе балансового отчета коммерческого банка использовать коэффициент соотношение ссуд и депозитов. Данный коэффициент характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты [10, с. 22]

       Более высокий уровень этого соотношения  отражает больший элемент риска: могут иметь место меньшая  ликвидность, негативные экономические  условия в результате оттока депозитов. Наоборот низкий уровень этого коэффициента отражает недостаточные возможности кредитования или нежелание банка брать на себя риск при предоставлении займов.

       Значительная  часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций [11, с. 120]

         Депозиту (вкладу) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).

       Депозит оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит  можно рассматривать как кредит, который предоставляет владелец депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка[12, с. 41]

       В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших  секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных денежных средств [13, с. 54]Важным источником кредитных ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке. Межбанковское кредитование осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков и имеет, в основном, краткосрочный характер [14, с. 153]

       Операции  по размещению банком средств на депозит  в других банках считаются активными  депозитными операциями. Пассивные  депозитные операции - это операции по привлечению банком средств на депозит. К привлеченных банковских средств относят также деньги, депонированные с целью обеспечения гарантии платежей при расчетах аккредитивами и чеками [15, с. 59]

       Коммерческие  банки направляют свою деятельность на расширение спектра услуг по привлечению средств клиентов на банковские счета. Банками гарантируется тайна вкладов, их хранение и выдача по первому требованию  
 

       3.2 Анализ динамики  и структуры кредитных  ресурсов ПФ АО «БТА Банк» 
 

       ПФ  АО «БТА Банк» осуществляет прием денежных средств граждан во вклады и совершает операции по ним в соответствии с «Общим Положением о порядке совершения операций по вкладам населения». Банк предлагает населению надежно разместить денежные средства в тенге, долларах, евро.

       Любое физическое лицо может открыть в банке один или более из различных вкладов. Выгодные условия размещения вкладов ориентированы на различные потребности населения: разнообразны сроки размещения вкладов, предоставлена возможность их пополнения и капитализации, приемлема минимальная сумма вклада, имеется специальные виды вкладов для пенсионеров и VIP-клиентов.

       Вкладчик  имеет право оформить доверенность на распоряжение вкладом или на получение  определенной суммы по вкладу и/или  завещательное распоряжение по вкладу.

       Доверенность  можно оформить непосредственно  в банке или предоставить нотариально  заверенную (приравненную к нотариально  заверенной) доверенность. Завещательное  распоряжение может быть оформлено  на один вклад или несколько счетов по вкладам.

       Оформив соответствующее заявление, вкладчик может совершить перевод денежных средств со своего счета по вкладу. За совершение переводных операций взимается комиссия в размере 0,5 % от суммы перевода. Для зачисления суммы перевода на счет нет необходимости оформлять какие-либо документы.

       Анализ  структуры вкладов банка в  тенге и иностранной валюте, приведенной, соответственно в таблицах 5 - 7 по срокам привлечения показал рост долгосрочных вкладов.  

       Таблица 5

       Структура остатков  вкладов тенге

       Из  приведенной таблицы 5 видно, насколько изменилась структура вкладов в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Самыми востребованными являются вклады сроком более 1 года, их доля составляет в 2010 году 62 %, за счет внедрения новых видов долгосрочных вкладов: пенсионные, с более высокими процентными ставками, а также выигрышный. Менее востребованными стали вклады сроком на от 91 до 180 дней и от 181 дня до 1 года. Наиболее популярными являются долгосрочные вклады.

       Это вызвано тем, что преобладающее  большинство частных лиц в  настоящее время, в основном пожилого возраста, старается размещать денежные средства для накопления на больший срок.

       Доля  же вкладов до востребования и  сроком на 3 месяца наоборот сокращается, так как физические лица стремятся  не только к сохранности, но и к  увеличению суммы накоплений. 

       Таблица 6

       Структура вкладов в иностранной валюте (Доллары США)

       Доля  вкладов, открываемых в долларах США, возрастает. Так сумма остатков привлеченных средств в долл. США увеличилась за 2009 год.

       Среди вкладов в долларах США преобладает  вклад сроком от 91 до 180 дня, его доля составляет 41,8 % открываемых валютных вкладов. В течение года наблюдалось  увеличение удельного веса, это связано  с тем, что физические лица стали размещать денежные средства во вклады на более продолжительный срок.

         Динамика количества открываемых в банке срочных вкладов в долларах США аналогична динамике суммы данных вкладов.

       Таблица 7

       Структура вкладов  в иностранной валюте