Кредитование юридических лиц

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

ГЛАВА 1.СУЩНОСТЬ КРЕДИТА  И ЕГО ФУНКЦИИ

 

1.1 Необходимость кредита

 

1.2 Функции кредита

 

1.3 Формы кредита

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

 

2.1 Общая характеристика  объекта исследования

 

2.2 Условия кредитования  юридических лиц в ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

 

2.3 Процесс кредитования  юридических лиц в ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»  (на примере ООО «Строй-Альянс»)

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ, И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ В РАЗВИТИИ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

3.1 Проблемы и перспективы  коммерческого кредита

 

3.2 Предложения по оптимизации  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит - взаимосвязанные категории. В сочетании они обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе. В Российской Федерации кредитные ресурсы привлекаются для покрытия бюджетного дефицита. Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе обеспеченности, возвратности, платности и срочности предприятиям в них нуждающимся в них.

 

Кредит обеспечивает более  быстрое оборачивание капитала, так  как за купленный товар можно  заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли.

 

Цель курсовой работы - изучить  понятие кредита, проанализировать процесс кредитования юридических  лиц в коммерческом банке. При  достижении этой цели, были решены следующие  задачи:

 

- изучение сущности кредитования;

 

- изучение организации  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке;

 

- составлена общая характеристика  объекта исследования ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»,

 

- изучены основные условия  кредитования в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ  КРЕДИТНЫЙ БАНК».

 

- подробно рассмотрен  процесс кредитования юридических  лиц в ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ  КРЕДИТНЫЙ БАНК»

 

Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные филиала ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ  КРЕДИТНЫЙ БАНК», документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка. Все  это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в целом, его  отдельные аспекты. Изучены теоретическая  и документарная стороны процесса.

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА  И ЕГО ФУНКЦИИ

 

1.1 Необходимость кредита

 

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

 

1.2 Функции кредита

 

Место и роль кредита в  экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.

 

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов.

 

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции  непосредственно вытекает из экономической  сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может  определить не только избыток, но и  недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение  получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически  всеми категориями заемщиков  и обеспечивающие существенное ускорение  оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

 

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной  целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения  части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Эта функция обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно  ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

 

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции  кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

 

Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Роль кредита  в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным вложением  капитала и реализацией готовой  продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных  центров (за исключением находящихся  на бюджетном финансировании) немыслимо  без использования кредитных  ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка. В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции:

 

· аккумуляция временно свободных  денежных средств;

 

· перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

 

· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

 

· регулирование объема совокупного  денежного оборота.

 

Основными принципами кредита  являются возвратность, срочность и  платность.

 

1.3 Формы кредита

 

Коммерческий кредит. Кредит выступает в различных формах; главные из них -- коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин одни производители уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми организациями. Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Прежде всего, размерами резервных капиталов, имеющихся у сторон: каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Размеры коммерческого кредита зависят от степени популярности обратного притока капитала. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машиностроительный завод, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильной фабрике, но последняя не может предоставить коммерческий кредит первому. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в цену товара, например через фиксированный процент, от суммы.

 

Банковский кредит. Банковский кредит -- это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия. Во-первых, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, тогда как объектом банковского кредита -- денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицам, связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) -- предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового. Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор -- выступает только финансово-кредитная организация. В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого и банковского кредита. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, не всегда отражает рост производства.

 

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита  может происходить не только передача одними сторонами другим во временное  пользование части своих резервных капиталов, но и получение добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности -- в машиностроительную).

 

Классификацию банковского  кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам, к важнейшим из которых  относят категории кредитора  и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие  признаки.

 

1.Сроки погашения.

 

- Онкольные ссуды, подлежащие  возврату в фиксированный срок  после поступления официального  уведомления от кредитора. В  настоящее время они практически  не используются не только  в России, но и в большинстве  других стран, так как требуют  относительно стабильных условий  на рынке ссудных капиталов  и в экономике в целом.

 

- Краткосрочные ссуды,  предоставляемые, как правило,  на восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств  у заемщика. Совокупность подобных  операций образует автономный  сегмент рынка ссудных капиталов -- денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев.