Кредитование юридических лиц

 

- Среднесрочные ссуды,  предоставляемые на срок до  одного года (в отечественных  условиях -- до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

 

- Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных  целях. Как и среднесрочные  ссуды, они обслуживают движение  основных средств, отличаясь большими  объемами передаваемых кредитных  ресурсов. Особое развитие получили  в капитальном строительстве,  топливно-энергетическом комплексе,  сырьевых отраслях экономики.  Средний срок их погашения  обычно от трех до пяти лет,  но может достигать 25 и более  лет, особенно при получении  соответствующих гарантий со  стороны государства.

 

2.Ссуда денег и ссуда  капитала.

 

Деньги, полученные в ссуду, расходуются в периоды промышленного  подъема, как правило, на покупку  дополнительных средств производства и рабочей силы, а в периоды  экономических кризисов -- на погашение ранее выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производства, во - втором -- она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительного капитала. Двойственного назначения банковского кредита, можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала -- это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда денег -- это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства. Деление банковского кредита на ссуду денег и ссуду капитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всего общественного капитала.

 

Потребительский кредит. Потребительский  кредит выражается главным образом  в предоставлении кредиторами отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти  товары для потребления. Продажа  в рассрочку, с предоставлением  потребительского кредита, практикуется большей частью в отношении так  называемых товаров длительного  пользования -- мебели, легковых автомобилей, холодильников, телевизоров и т.п. Рост потребительского кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса трудящихся. Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков.

 

Государственный кредит. Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска  займов. Поскольку государственные  займы размещаются через банки, государственный кредит переплетается  с банковским.. Для покрытия бюджетных дефицитов государства прибегают к выпуску займов. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели, временно давая государству дополнительные доходы и займы. Для выплат по займам государство повышает налоги с населения. Сумма процентных платежей по государственным займам растет вместе с разбуханием государственных долгов. Средства для уплаты процентов по займам черпаются главным образом из сумм, полученных за счет налогового обложения трудящихся. Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй -- в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев. Международный кредит. Носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ  КРЕДИТНЫЙ БАНК»

 

2.1 Общая характеристика  объекта исследования

 

1) Общая характеристика  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»  (МКБ)

 

«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (МКБ) успешно работает на отечественном  рынке банковских услуг уже почти  два десятилетия. Его история  началась в 1992-м году, и с тех  пор этот банк считается одним  из самых надежных и перспективных  кредитно-финансовых организаций России. МКБ имеет все необходимые  для работы лицензии, является участником системы страхования вкладов  и позиционирует открытость бизнес-процессов. Благодаря качественному сервису, широкому спектру предоставляемых  услуг и устойчивости позиций  на финансовых рынках, МКБ заслужил доверие большого количества частных  и корпоративных клиентов. Кроме  этого, «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»  активно сотрудничает с международными банками и финансовыми организациями. Филиальная сеть «МОСКОВСКОГО КРЕДИТНОГО БАНКА» постоянно растет, на данный момент она включает в себя более 50-ти подразделений (оперкасс и отделений), расположенных в Москве и Московской области. Операционные кассы МКБ представляют собой специальные пункты по экспересс-обслуживанию клиентов, которые работают без выходных и по продленному графику, обеспечивая удобство и доступность банковских услуг семь дней в неделю.

 

Филиал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ  КРЕДИТНЫЙ БАНК» создан на основании  решения Совета директоров ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка  №25 от 11 октября 1992 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и  Уставом Банка. Филиал АКБ МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» 15 ноября 2002 года был  внесен в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и ему присвоен порядковый номер 1 756/33.

 

Полное наименование филиала: Филиал Акционерного Коммерческого  Банка «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ  БАНК» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование филиала: Филиал ОАО АКБ «МКБ». Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным  вне места его нахождения и  осуществляющим от его имени все  или часть банковских операций, предусмотренных  лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными  Банку. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим  Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

 

2) Оценка основных финансовых  и экономических показателей  деятельности ОАО АКБ «МКБ».  Финансовые показатели деятельности  коммерческого банка являются  одним из факторов, определяющим  его ликвидность.

 

На основе данных публикуемой  отчетности могут быть рассчитаны следующие  показатели.

 

Таблица 1.

 

Основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»

01.01.2007

 

01.01.2008

 

01.01.2009

 

К 1

 

8,8 %

 

8,0 %

 

10,3 %

 

К 2

 

77 %

 

83 %

 

77 %

 

К 3

 

68 %

 

78 %

 

66 %

 

К 4

 

58 %

 

40 %

 

65 %

 

К 5

 

6,1 %

 

2,3 %

 

2,2 %

 

К 6

 

29 %

 

19 %

 

26 %

 

К 7

 

2,9

 

3,2

 

3,0

 

К 8

 

0,9 %

 

1,5 %

 

0,9 %

 

Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие  выводы:

- коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

- высокая доля рисковых активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные бумаги/Активы) - не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако следует учитывать, что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность(77 %, 83 % и 77 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

- в ОАО АКБ «МКБ» наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель во втором периоде - 78 %.

- во всех трех анализируемых  периодах наблюдается высокий  уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

- показатель отношения  резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля  активов: чем более рисковый  портфель у банка, тем выше  его значение. Исходя из полученных  показателей, можно сказать, что  качество портфеля активов ОАО  АКБ «МКБ» от периода к периоду  улучшается.

- коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6 =Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким - всего 19 %.

- коэффициент отношения  капитала к уставному фонду  (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка , но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

- по данным публикуемой  отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми  недостатками, но даже такой общий  показатель способен охарактеризовать  способность банка в условиях  конкуренции на рынке банковских  услуг получать прибыль. В ОАО  АКБ «МКБ» наблюдается положительная  рентабельность, что является показателем  эффективной работы банка и  его ликвидности.

3) Анализ баланса ОАО  АКБ «МКБ» публикуемый в открытой  печати. Банковская отчетность может  быть охарактеризована как совокупность  бухгалтерской информации об  уставной деятельности банка  соответствующего назначения и  содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим  деятельность коммерческого банка,  является баланс.

1.Денежные средства и  ссудная задолженность.

Средства банка в денежной форме на 01.01.07 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.08 г. - 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.09 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам. Чистая ссудная задолженность  на 01.01.07 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.08 г. - 105106498 тыс. руб., на 01.01.09 - 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рисунке 1.

 

Рис. 1. Ссудная задолженность  ОАО АКБ «МКБа» в 2006- -2008 г.г. (в тыс. руб.)

Из рисунка 1 видно, что  во втором периоде ссудная задолженность  увеличилась на 26 % , а в третьем  периоде еще на 21 %.

2.Собственные средства  и их источники.

Собственные средства ОАО  АКБ «МКБ» составили 10045870 на 01.01.07 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.08 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.09 г.. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 % и 10,3 % соответственно.

Уставный капитал на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.09 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.

 

Рис. 2. Уставный капитал ОАО  АКБ «МКБ» (в тыс. руб.)

Рисунок 2 показывает, что  в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе  собственных средств составил 33,8 %, 31,4 % и 32,7 % по периодам.

Эмиссионный доход увеличился в последнем периоде на 72 % по сравнению  с двумя предыдущими, так на 01.01.07 г. и 01.01.08 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.09 г. - 7628919 тыс. руб.

Прибыль ОАО АКБ «МКБ»  составила: на 01.01.07 г. - 767591 тыс.руб., на 01.01.08 г. - 2084091 тыс.руб., на 01.01.09 г. - 1972831 тыс.руб.

Во втором периоде прибыль  увеличилась на 63 % , а в третьем  снизилась на 5%.Удельный вес прибыли  в составе пассива баланса  составил 0,67 %, 1,53 % , 0,98 % по периодам соответственно.

3.Привлеченные средства.

Средства кредитных организаций  в ОАО АКБ «МКБ» на 01.01.07 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.08 г. - 8604864 тыс.руб., на 01.01.09 - 9920207 тыс.руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам. Средства клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс. руб. на 01.01.07 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.08 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.09 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .

Можно сделать вывод, что  в балансе ОАО АКБ «МКБ»  отражаются состояние собственных  и привлеченных средств банка, а  также их размещение в кредитные  и другие активные операции. От периода  к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о  расширении деятельности банка рынке  банковских услуг. Также во всех периодах ОАО АКБ «МКБ» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.

2.2 Условия кредитования  юридических лиц в ОАО АКБ  «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Условия кредитования юридических  лиц в филиале ОАО АКБ «МКБ»  представлены в программе «Кредитование  предприятий малого и среднего бизнеса  » (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным предпринимателям). Программа кредитования малого и  среднего бизнеса (МСБ) разработана  специалистами банка в целях  сделать кредиты доступными как можно более широкому кругу предпринимателей. Кредиты в рамках Пилотного проекта Программы разработаны с учетом потребностей самого широкого круга предпринимателей, имеют конкурентные процентные ставки и сжатые сроки рассмотрения заявки. Департамент по работе с малым бизнесом принял участие в работе международной выставки-ярмарки «Твой бизнес 2008», которая прошла на территории ВВЦ в период с 25 по 27 мая 2008 г., где был анонсирован пилотный проект Программы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ).

Выставка-ярмарка была организована ООО «АЗС-ЭКСПО» при поддержке Федерального агентства по промышленности, Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства ОПОРА России и Российской Ассоциации Маркетинга в целях демонстрации достижений и возможностей предприятий малого и среднего бизнеса, а также бизнес - услуг для малых предприятий. Большое количество дополнительных офисов банка, высокий уровень автоматизации процессов кредитования принимающих участие в Пилотном проекте Программы, высококвалифицированный персонал ОАО АКБ «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» делает использование заемных средств для предприятий малого и среднего бизнеса простым и удобным.