Основи кредитування підприємств

34

РЕФЕРАТ

Тема: « Основи кредитування підприємств»

37 стор., 3 мал., 20 джерел

Ключові слова: кредит, застава, вартість, перерозподіл, кредитна лінія,  банківський кредит, позиковий капітал, стимулювання підприємства, управління, планування, контроль, економія витрат

У даній роботі були розглянуті теоретичні основи історії, розвитку, суті і ролі кредитування підприємств. Були розглянуті проблеми кредитування підприємств і шляху вирішення даної проблеми. Проведено фінансове планування на виробничому підприємстві.
СXIДНОУКР AIНСЬКИЙ Нацiональній Унiверситет iмені ВОЛОДІМІРА ДАЛЯ

              факультет               _

              Кафедра               -Управління фінансів              _

Дісциплiна -Фінанси підприємств

----------------------

Спецiальнiсть - Фінанси і кредит

---------------------

              Курс -3              група -ФН-583              семестр               -_ 2

ЗАВДАННЯ

на курсову роботові студента

              1. Тема роботи- Основи кредитування підприємств              _

              2. Tepмін здачi студентом закiнченої роботи - 26 травня              _

3. Змiст розрахунково-пояснювальноїзаписки (перелiк питань, що пiдлягають розробцi) :

Розділ 1. Історія виникнення і необхідність кредиту

Розділ 2. .Сутність кредиту

2.1. Функції кредиту

2.2 Принципи кредитування підприємств і умови кредитування

2.3Види кредитування

Розділ 3. Проблеми кредитування вітчизняних підприємств

34

4.Дата видачi завдання " __ "               20   р.

5.Календарний план виконання роботи

              Студент               Мілімка М.В._

(пiдпис)

Керiвник роботи –Смірная С.М.              _

(пiдпис)

              ""               20 11р.

План:

Ведення...........................................................................................................6

Розділ 1. Історія виникнення і необхідність кредиту ................................8

Розділ 2. .Сутність кредиту .......................................................................  12

2.1. Функції кредиту......................................................................................14

2.2 Принципи кредитування підприємств і умови кредитування

.........................................................................................................................18

2.3Види кредитування....................................................................................22

Розділ 3. Проблеми кредитування вітчизняних підприємств.....................25

Висновок..........................................................................................................34

Список використаної літератури...................................................................36

Введення

Кредит належить до найважливіших категорій економічної  науки. Його вивченню  присвячені  твори  класиків  марксизму, численні роботи радянських і зарубіжних економістів. Проте ця тема актуальна, оскільки  кредитні  відносини  в  сучасних  умовах досягли найбільшого  розвитку.

Кредит походить від латинського "kreditum" (позика, борг). В той же час "kreditum" переводиться як "вірую", "довіряю". У широкому сенсі слова — і з юридичної, і з економічної точок зору — кредит — це операція, договір між юридичними або фізичними особами про позику, або позику. Один з партнерів (позикодавець, кредитор) надає іншому (ссудополучателю, позичальникові) гроші (іноді майно) на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка. При кредиті з'являється договір позики, або позики (поняття позики і позики можна використовувати як синоніми). У сучасних умовах всі позики оформляються у вигляді грошового кредиту, і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин. Головне, що відрізняє грошову позику від всіх інших форм грошових відносин, — це поворотний рух вартості. У кредиті знаходять вираз виробничі відносини, коли господарюючі суб'єкти, держава, організації або окремі громадяни передають один одному вартість на умовах поворотності в тимчасове користування.

Кажучи про цю тему, не можна не згадати ті проблеми, з якими стикається наша економіка на перехідному періоді до реального ринкового механізму функціонування, що вимагає радикальніших перетворень в грошово-кредитній сфері. В даний час назріла необхідність повною мірою використовувати економічні важелі, властиві кредитній сфері, розробити і реалізувати принципово нові підходи до управління грошовим зверненням країни.

Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як крупні підприємства і об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряди, так і окремі громадяни.

Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їх передачі позичальникові, мають можливість отримати від нього додаткові грошові кошти. Кредит, що надається в грошовій формі, є новими платіжними засобами.

Кредит є засобом міжгалузевого і міжрегіонального перерарозподілу грошового капіталу. Кредитні відносини обумовлені безперервним кругообігом засобів в господарстві і дозволяють ефективно використовувати всі фонди грошових коштів для потреб виробництва, торгівлі і споживання.

Об'єктивна необхідність кредиту обумовлена особливостями

кругообігу капіталу, якими є: постійне утворення грошових резервів і виникнення тимчасових додаткових потреб  в них; різна тривалість обороту засобів в окремих осередках господарства, тісне переплетення наявного і безготівкового обороту засобів;  відособлення капіталу в рамках економічних суб'єктів. Об'єктивність існування, освіти і використання позикового  фонду і конкретної форми його руху — кредиту викликається необхідністю: подолання суперечностей між постійним утворенням грошових резервів, що осідають в процесі обороту у підприємств різних форм  власності, бюджету і населення, і повним використанням їх для потреб відтворення;    забезпечення безперервного процесу кругообігу капіталу в умовах функціонування численних галузей і підприємств з різною тривалістю кругообігу засобів (від одного дня до декількох років); організації функціонування засобів звернення і платежів, заснованих на кредитному характері емітації грошових знаків і безна­личных засобів; комерційній організації управління підприємствами.

Тому дана тема актуальна для дослідження. Суть і проблеми кредитування підприємств будуть викладена нижче.

Розділ 1.Істория виникнення і необхідність кредиту

Після грошей кредит є геніальним відкриттям людства.

Завдяки кредиту скорочується час на задоволення господарських і особистих потреб. Підприємство-позичальник за рахунок додаткової вартості може збільшити свої ресурси, розширити господарство, прискорити досягнення виробничих цілей. Громадяни, скориставшись кредитом, мають подвійний шанс: або застосувати здібності і видані додаткові ресурси для розширення своєї справи, або прискорити досягнення споживчих цілей, отримати в своє розпорядження такі речі, предмети, цінності, якими вони могли б володіти лише в майбутньому.

Поняття  кредиту існувало ще в VI в. до наший ери, зокрема на території сучасного Ізраїлю[4].

Перші кредити в історії людства викликалися, як правило, потребою, а не можливістю отримати додатковий прибуток. Як тільки люди почали вирощувати щось на землі, вони відразу зіткнулися з періодичними неврожаями, які могли залишити без їжі на весь рік. Тут і з'являються перші кредити: якщо окремому селянинові не вистачало зібраного урожаю, він йшов до багатшого сусіда і просив позичити певну суму грошей до наступного урожаю.

Крім того, перші форми кредитів і відсотків мали, звичайно ж, натуральний характер (різновид бартеру). Селянин займав один мішок зерна, а повертав півтора або два. Таким чином, кредит випередив появу і ринкового господарства, і грошей. Звичайно, ніщо не могло гарантувати, що людина, що вже потрапила в скрутне положення, зможе не тільки поправити свої справи, але ще і дістати надлишок, щоб віддати борг. Як писав один історик господарства, "брати відсотки за цих умов означає падаючого підштовхнути ".

Якщо людина не могла віддати борг, він міг позбутися свого майна. Якщо у нього було нічого узяти, він відправлявся відпрацьовувати борг на полі або на двір до свого кредитора, власне, йшов в боргове рабство. Звичайно, подібне явище не викликало схвалення в суспільстві. Одним з перших борців проти нього стала церква.

Основним джерелом аргументів священиків в засудженні відсотка була Біблія.

У Євангелії від Луки написано: "...вборг давайте, не чекаючи нічого..." (VI, 35). Це означає, що кредитор не повинен просити ні відсотків, ні повернення самої позики. До цього додавалося вчення про відсоток старогрецького мислителя Арістотеля (чию філософію середньовічна церква намагалася сумістити з християнством). Згідно Арістотелю, відсоток є протиприродною формою доходу, оскільки "гроші не можуть народжувати гроша".

І крім того, церква намагалася знайти якісь раціональні докази неприродності відсотка. Одним з аргументів був, наприклад, наступний: оскільки віддані у борг гроші повертаються кредиторові назад в цілості, відсоток є платою за час, а час не можна продавати, оскільки воно належить Богові.

До кінця середніх століть держава, нарешті, перестає боротися проти будь-якої форми кредитів і намагається не допустити лихварства регулюванням висоти відсотка. У 1545 р. в Англії максимальною була оголошена ставка 10% в рік. У 1624 р. вона понижена до 8%, а в 1652 р. – до 6%. Інші країни діяли схожим чином. Наприклад, в 1640 р. в Нідерландах була встановлена максимальна ставка відсотка в розмірі не вище 5%, у Франції в 1601 р. був встановлений максимальний відсоток 6%.

В кінці XVII в. англійський купець і автор памфлетів на економічні теми Дадлі Норт писав: "У наший країні гроші, що віддаються під відсотки, набагато менш, ніж в десятій своїй частині, йдуть в руки підприємців... вони позичаються, головним чином, для покупки предметів розкоші, видаються на витрати людям, які хоча і є крупними землевласниками, але витрачають гроші швидше, ніж приносить їм їх землеволодіння...". Позики видавалися, як правило, під заставу землі, і саме це було причиною того, що через деякий час поміщики в багатьох країнах опинялися в боргах.

Історія розвитку кредитних відносин в незалежній Україні ще достатньо коротка. Але полягала вона на базі тих кредитних відносин, які існували

у Радянському Союзі з його адміністративно-командною системою господарювання. Правда, в області кредитних відносин перехід від старої до ринкової системи господарювання здійснювався швидшим, ніж в інших сферах життя наший країни. Це пояснюється тим, що в основі цих відносин лежить

наймобільніший ресурс - гроші. Але, на жаль, кредитні відносини в Україні після розпаду Радянського Союзу розвивалися недостатньо, що негативно вплинуло на розвиток і стан економіки.

Ще в 1991 р. законами Україні "Про підприємства в Україні" і "Про Цінні папери та фондову біржу" Було легалезированно комерційний кредит.

З 1995 р., після випуску облігацій внутрішньої державної позики, значних об'ємів придбав державний кредит. Причому за відсутність у той час надійних позичальників і у зв'язку з вигідними умовами державної позики (високий дохід на облігації, зарахування сум, увязнених в ці облігації, в рахунок обов'язкових мінімальних резервів комерційних банків, звільнення доходу по облігаціях від податку на прибуток т.п.) комерційні банки в ці облігації вкладали значні ресурси.

Об'єктивна необхідність кредиту обумовлена особливостями кругообігу капіталу, якими є: постійне утворення грошових резервів і виникнення тимчасових додаткових потреб в них; різна тривалість обороту засобів в окремих осередках господарства, тісне переплетення наявного і безготівкового обороту засобів; відособлення капіталу в рамках економічних суб'єктів.

Об'єктивна необхідність кредиту обумовлена також комерційною організацією управління підприємствами в умовах ринку, коли на кожному підприємстві в процес безперервного кругообігу індивідуального капіталу виникає потреба в додаткових сумах або, навпаки, тимчасово вивільняються грошові ресурси. За допомогою кредитного механізму ці коливання гнучко регулюються і підприємства отримують засоби, потрібні їм для нормальної роботи. Особливо велика роль кредиту в організації оборотного капіталу підприємств, що мають сезонні умови постачання, виробництва або реалізації. Кредит їм потрібний для формування тимчасових запасів. Але і підприємствам, не пов'язаним з сезонними умовами роботи, також необхідні позики. У будь-якого підприємства оборотні фонди і фонди звернення то зменшуються, то збільшуються, при цьому міняються пропорції між капіталом ,що знаходиться в товарній, продуктивній і в грошовій формах. Дана обставина пояснюється тим, що величина виробничих запасів постійно коливається залежно від термінів надходження сировини і матеріалів. Величина залишків готових виробів і необхідних підприємству грошових коштів