Отчет по практике в ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

     Распределение средств клиентов на протяжение 2009-2010 г.г. приведено в таблице 1.

     Таблица 1 - Средства клиентов

       тыс. руб.

 

     В таблице 2 приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики

Таблица 2 - Распределение средств клиентов по отраслям экономики

 

     На 31 декабря 2010 годов Банк имел одну группу взаимосвязанных вкладчиков с остатками  свыше 10% от общей суммы средств  клиентов. Общая сумма остатков на счетах этих клиентов составляет 613571 тыс. руб. (2009 год: 606343 тыс. руб.). Организации, входящие в данную группу, оказывают услуги населению и предприятиям (водоснабжение, автоперевозка, техническое облуживание автотранспортных средств и т.д.), а также производят безалкогольную продукцию.

     Балансовая  стоимость средств клиентов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года.

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года оценочная  справедливая стоимость средств  клиентов составила 5162364 тыс. руб. (2009 год: 4 058 125 тыс. руб.).

     Средства  клиентов привлечены в одном регионе  – Кемеровской области. 

     2.4 Понятие кредитных  операций  

     Кредитный процесс в «Кузнецкбизнессбанке» организован таким образом, чтобы минимизировать возможность реализации риска неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Доля просроченной задолженности в ссудном портфеле банка на 01.07.2011 г. составляет 4,6% и более 98,5% просроченной задолженности покрывается сформированными резервами на возможные потери.

     Органом, определяющим политику регулирования  кредитного риска, является кредитно-инвестиционный комитет. Работа комитета регламентирована Положением “О кредитно-инвестиционном комитете АБ “Кузнецкбизнесбанк”.

     Непосредственной  реализацией кредитной политики, анализом финансового состояния заемщиков, оформлением кредитных договоров, сопровождением кредитов занимается управление кредитных ресурсов.

     Кредитование  физических и юридических лиц  регулируется “Регламентом предоставления кредитов ОАО АБ “Кузнецкбизнесбанк”. Решение о выдаче принимается кредитно-инвестиционным комитетом после  изучения финансового положения и платежеспособности потенциального заемщика с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита. Выдача потребительского кредита  четко регламентирована и осуществляется под поручительства физических и юридических лиц. Анализ финансового состояния заемщиков осуществляют специалисты управления кредитных ресурсов и отдела экономического анализа в соответствии с методиками.

     Для выявления и минимизации кредитного риска проводится его оценка с  учетом требований инструкции Банка  России от 16.01.2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”, ограничивающей максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), а также риски на одного заемщика (Н6), на заемщиков-акционеров (Н9.1), на инсайдеров (Н10.1) и ряд других. Кроме этого, производится оценка риска неожиданных потерь (сверх сформированных резервов) по кредитному портфелю в соответствии с Базелем II (на 01.07.2011 г. неожиданные потери в случае системного стресса оцениваются около 5% кредитного портфеля). Нормативы, характеризующие уровень кредитного риска, рассчитываются отделом экономического анализа ежедневно. Служба внутреннего контроля на регулярной основе проверяет полноту оформления юридических дел, правильность ведения бухгалтерского учета по кредитным операциям, классификацию ссуд в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004 г., соблюдение процедуры принятия решений.

     Кредитный портфель банка  на 01.01.2011 года составил 1866011 тыс. рублей. Кредитный портфель банка за 2010 год увеличился на 11939 тыс. рублей и составил 100,6% от портфеля на 01.01.2010. Данный рост кредитного портфеля в основном связан с увеличением потребительских кредитов населению. От операций кредитования в 2010 году получено 269526 тыс. рублей, из них от кредитования физических лиц получено доходов в  сумме 151914 тыс. рублей, что составило  56% от доходов банка, полученных по предоставленным кредитам. По сравнению с 2009 годом доходы по кредитам снизились на 43983 тыс. рублей или на 14%. В целях поддержания оптимального соотношения ликвидности и доходности банк размещал денежные средства в депозиты в Банке России. На 1 января 2011 года денежные средства, размещенные в депозиты ЦБ, составили 800000 тыс. рублей. Доходы, полученные по депозитам, размещенным в Банке России, составили 27878 тыс. рублей, что в 1,7 раза больше по сравнению с аналогичными доходами, полученными в 2009 году.

Таблица 3 - Кредиты и дебиторская задолженность

Тыс. руб.

 

     Отраженная  в таблице 3 сумма просроченных кредитов представляет  собой  весь остаток  по  таким  кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

     Классы  кредитов и дебиторской задолженности  определены следующим образом (таблица 4):

Таблица 4 - Классы кредитов и дебиторской задолженности 

Тыс. руб.

 

     Политикой Банка в части оценки стоимости  обеспечения, принимаемого для снижения кредитного риска, предусматривается, что параметры, используемые для  оценки стоимости обеспечения, должны быть консервативными, регулярно пересматриваться и эмпирически доказываться. Принятое обеспечение подлежит регулярному мониторингу, подтверждающему, что обеспечение удовлетворяет предъявляемым к нему требованиям. Несмотря на то, что обеспечение является фактором, уменьшающим кредитный риск, политика Банка требует устанавливать размер кредита в соответствии с возможностью его погашения клиентом, а не полагаться на обеспечение. В некоторых случаях, в зависимости от положения клиента и типа продукта, обеспечения может не быть.

     В таблице 5 приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31.12.2010 года.

Таблица 5 - Анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31.12.2010 года

Тыс. руб.

 

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года Банком предоставлены ссуды в размере  свыше 10% собственного капитала четырем клиентам, совокупная задолженность составила 360 046 тыс. рублей.  

     2.5 Специфика операций  с ценными бумагами  

     В России эмиссия и обращение ценных бумаг регулируется Гражданским кодексом РФ (ч. I), Законами «О рынке ценных бумаг», а также нормативными актами Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР).

     Виды  операций коммерческого банка с  ценными бумагами представлены на рисунке 3.

Рисунок 3 - Виды операций банков с ценными бумагами [13, с.298]

     Кредитные организации (банки) могут осуществлять как собственную эмиссию, так и эмиссию ценных бумаг для сторонних субъектов.

     Собственная эмиссия регулируется, кроме Закона «О рынке ценных бумаг» (Р. III), Инструкцией Банка России.

     ОАО «Кузнцкбизнессбанк» является профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляет брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность. Процентные доходы по ценным бумагам в 2010 году составили 91 275 тыс. рублей, что в сравнении с 2009 годом больше на  7%. В 2010 году банк получил положительную переоценку (сальдо) по портфелю ценных бумаг, влияющую на финансовый результат, в сумме 2695,5 тыс. рублей.

     Для минимизации фондового риска  банк осуществляет операции, связанные  с краткосрочным инвестированием  средств, при котором вероятность существенных изменений показателей рынка невелика. Портфель акций является диверсифицированным с целью нейтрализации специального фондового риска, связанного с конкретными эмитентами акций. Банк осуществляет вложения в высоколиквидные активы. По состоянию на 1 июля 2011 года более 96% портфеля ценных бумаг, составляют облигации, из которых около 77% - государственные и муниципальные облигации. Кроме того, более 40% корпоративных облигаций входят в ломбардный список Банка России. Банк принимает присущий торговому портфелю риск снижения доходов вследствие возможного неблагоприятного изменения рыночных котировок ценных бумаг. Уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения банком своих обязательств.

     Торговые  ценные бумаги в собственности Банка  включают в себя следующие позиции (таблица 6):