Отчет по практике в ООО Банк "Возрождение"

Под возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по прочим операциям (в соответствии с локальными нормативными документами Банка) банк « Возрождение» формирует резервы.

Контроль над формированием  резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется на уровне филиала и ответственных структурных подразделений Центрального аппарата Банка: Кредитного управления, Департамента розничного бизнеса, Управления банковских карт. Общий контроль осуществляется Управлением по контролю над кредитным риском, последующий контроль – Службой внутреннего контроля и аудита.

На протяжении 2011 года Банк принимал меры по увеличению объема кредитного портфеля с одновременным требованием соблюдения адекватного баланса между сохранением и дальнейшим улучшением его качества, доходностью Банка и кредитными рисками. Благодаря консервативному подходу к управлению рисками и улучшению ситуации в значимых для Банка отраслях экономики, в отчетном периоде величина проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка сократилась. Отношение размера резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю также сократилось в связи с ростом портфеля, несмотря на увеличение резерва в абсолютном выражении.

Рыночный риск

Банк подвержен рыночному  риску, связанному с открытыми позициями  по валютным, процентным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Рыночный риск банк « Возрождение» подразделяет на валютный риск (операции на рынке FOREX), процентный риск (облигации) и фондовый риск (котируемые акции). Каждый из этих видов рыночного риска рассматривается банком « Возрождение» отдельно от других.

Валютная структура активов, %

 

На каждого эмитента рыночного  инструмента устанавливаются лимиты, исходя из волатильности его ценных бумаг и их ликвидности. Объем и структура портфеля ценных бумаг рассматриваются не только с точки зрения получения доходов, но и как инструмент управления текущей ликвидностью. Лимиты на рынке МБК устанавливаются исходя из финансового состояния контрагента. Контроль над соблюдением лимитов в отношении уровня принимаемого риска происходит на ежедневной основе.

Контроль над управлением  валютным, процентным, фондовым рисками  осуществляют Правление, Комитет по управлению активами и пассивами, а также Служба внутреннего контроля Банка, имеющая постоянный доступ ко всей информации на всех этапах управленческого процесса. За принятие решений по управлению рыночным риском отвечает Комитет по управлению активами и пассивами. К его задачам относится определение объема и структуры портфеля ценных бумаг, исходя из оценки их качества, с целью получения дохода и поддержания необходимого уровня ликвидности. Банк регулярно проводит стресс-тестирование рыночного риска. По результатам проведения стресс-тестирования в случае необходимости вносятся изменения в комплекс мероприятий по снижению банковских рисков, в том числе:

−  создаются дополнительные резервы;

−  пересматривается структура  активов и пассивов;

−  изменяются бизнес-процессы с целью снижения рисков.

Процентный риск

Колебания рыночных процентных ставок могут оказывать отрицательное воздействие на рентабельность банка « Возрождение». С целью минимизации рисков изменения процентной ставки в Банке осуществляется контроль над уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам Банка), необходимым для покрытия операционных затрат и обеспечения прибыльной деятельности.

Процентный риск не рассматривается  банком « Возрождение» в качестве источника получения дополнительной прибыли, поэтому активных действий по увеличению данного риска, исходя из ожиданий на рынке, не проводится.

Тем не менее, Банк оперативно реагирует на изменения общего уровня процентных ставок и производит корректировку действующих базовых ставок по привлекаемым ресурсам и размещенным средствам с целью обеспечения запланированных показателей процентного дохода.

В банке « Возрождение» действует механизм внутреннего  трансфертного ценообразования на ресурсы. Посредством регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от ситуации на рынке краткосрочного капитала (покупка и продажа денежных ресурсов между подразделениями внутри Банка) осуществляется стимулирование подразделений к формированию необходимой структуры активов и пассивов для соблюдения принципов ликвидности и доходности процентного риска.

Управление процентным риском осуществляется в соответствии с  квартальным «Положением об основных принципах управления ресурсами Банка « Возрождение» (ОАО) в рублях и иностранной валюте», а также Положением «О порядке расчета процентного риска в Банке « Возрождение» (ОАО)». Об-

щие параметры определяются Финансовым планом Банка на год. Основным источником потенциального процентного риска являются ипотечные кредиты, а также возможность их досрочного погашения. Мониторинг досрочного погашения портфеля долгосрочных кредитов осуществляется Банком на постоянной основе. До сих пор объем досрочно погашаемых кредитов не являлся существенным.

С целью снижения процентного  риска Банк прибегает к балансировке активов и пассивов по срокам пересмотра процентных ставок/срокам погашения, а также регулярно, не реже одного раза в квартал, пересматривает действующие ставки. В течение квартала ставки могут корректироваться в зависимости от изменений ставки рефинансирования Банка России и ставок на финансовом рынке.

Для оценки процентного риска  по кредитно-депозитным операциям с  клиентами используется ГЭП анализ. По торговому портфелю ценных бумаг – методика Положения Банка России  № 313-П от 14 ноября 2007 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Процентный риск анализируется Казначейством Банка не реже одного раза в месяц.

Валютный риск

Для оценки и контроля над  валютным риском банк « Возрождение» прибегает к расчету открытых валютных позиций. Для оценки риска, связанного с поддержанием открытых позиций в иностранных валютах, Банк использует методику Банка России.

При осуществлении валютных операций банк « Возрождение» стремится ограничить уровень принимаемого валютного риска путем поддержания минимально возможного уровня открытых позиций. Особое внимание при этом уделяется качеству активов, номинированных в иностранной валюте, и качеству кредитного портфеля.

Консервативная политика управления отрытыми валютными позициями, реализуемая Банком, включает установление внешних и внутренних ограничений на валютные позиции, а также ежедневный контроль над их выполнением.

Для эффективного управления валютным риском в Банке используется процедура ежедневной переоценки позиций  и система объемных стоп-лимитов по позициям, несущим валютный риск. Банк устанавливает лимиты на наличные и срочные операции по типам сделок и видам валют. Все валютные операции проводятся в пределах лимитов, установленных на контрагентов.

Банк устанавливает лимит  максимальных убытков по операциям дилеров (stop-loss лимит), после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками. Лимит ограничивает потери за определенный период: внутридневные, за 5 рабочих дней подряд, месяц.

В целях внутреннего управления риском периодически проводится переоценка активов и пассивов баланса банка « Возрождение» – стресс-тест, включающий расчет возможных убытков Банка, которые он может понести в результате резкого изменения курсов иностранных валют. Периодичность проведения переоценки зависит от стремительности изменений условий рынка и степени валютного риска. Банк регулярно анализирует последствия потенциальных изменений на рынке. При оценке возможных прибылей и убытков банк « Возрождение» умеренно подходит к определению вероятных будущих изменений валютных курсов, оценивает различные ситуации, в том числе и «наихудший сценарий».

Для ограничения убытков, возникающих в связи с ожидаемым  изменением валютного курса, банк « Возрождение» формирует валютные корзины. В целях снижения риска в корзину подбираются валюты, курсы которых обычно «плавают» в противоположных направлениях, взаимно уравновешивая изменения курса валют, что делает совокупную стоимость всей корзины более стабильной. В частности, используется балансировка USD/EUR, исходя из структуры «бивалютной корзины» Банка России.

Регулирование открытых валютных позиций осуществляется на спотовом рынке (расчетами tod, tom, spot) в рамках лимитов на банки-корреспонденты и РП ММВБ.

Оценка влияния валютного  риска на капитал осуществляется на основе методики, изложенной в Положении Банка России № 313-П от 14 ноября 2007 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и внутреннего Положения «О порядке расчета Банком « Возрождение» (ОАО) размера рыночных рисков».

Операционный риск

Управление операционным риском осуществляется Банком путем  принятия мер по его снижению без сокращения объемов операций. Для ограничения операционного риска банк « Возрождение» применяет следующие меры:

−  четкое регламентирование порядка совершения всех основных операций;

−  применение принципов  разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности сотрудников;

−  принятие коллегиальных  решений;

−  установление лимитов  на отдельные операции;

−  применение процедур внутреннего контроля над организацией бизнес процессов и соблюдением требований законодательства и внутренних нормативных актов;

−  обеспечение информационной безопасности.

Мониторинг операционного  риска осуществляется всеми подразделениями  банка « Возрождение» на регулярной основе. Ежемесячно представляется отчетность по выявленным факторам операционного риска на основе анализа понесенных Банком операционных потерь. В процессе мониторинга выявляются и анализируются события операционного риска, документально зафиксированные, но не приведшие к фактическим убыткам или потерям Банка.

С целью минимизации операционных рисков в Банке реализованы следующие  мероприятия:

−  разработана система  обеспечения безопасности банковской деятельности;

−  кассовые узлы оборудованы охранной сигнализацией и полностью соответствуют установленным требованиям технической укрепленности;

−  рабочие места кассовых и операционных работников оборудованы  кнопками тревожной сигнализации, оснащены соответствующим оборудованием для проверки денежных знаков, альбомами образцов подписей;

−  помещения оборудованы  в установленном порядке системами  охранно-пожарной, тревожной сигнализации, в том числе кнопками тревожной  сигнализации с выводом на пульт централизованной охраны или дежурную часть органов внутренних дел;

−  все работники проинструктированы о действиях в соответствии с  планами эвакуации в случае чрезвычайных ситуаций;

−  организована охрана помещений  Банка, установлено охранное телевидение  с ведением круглосуточной видеозаписи;

−  со всеми работниками, связанными с хранением и движением материальных ценностей, заключены договоры о полной материальной ответственности;

−  помещения информационно-технического обеспечения, а также подразделения  электронных платежей и приема-передачи данных по модемной связи отнесены к режимным с ограничением доступа;

−  определена взаимозаменяемость работников информационно-технических  подразделений путем распределения  их функциональных обязанностей;

−  база информационных данных дублируется на резервном сервере и поддерживается в рабочем состоянии;

−  на случаи сбоя в электроснабжении предусмотрен самостоятельный источник электропитания;

−  программное обеспечение  банковской операционной системы поддерживается фирмой-разработчиком;

−  разработан План обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности Банка при возникновении чрезвычайных ситуаций.

В целях минимизации операционного  риска в Банке действует система  бюджетирования, которая уже на этапе планирования позволяет выявить наиболее затратные и неэффективные операции, определить приоритетные направления клиентской политики.

Особое значение банк «  Возрождение» придает созданию и  соблюдению процедур контроля деятельности, подготовки достоверной отчетности и раскрытию всей необходимой актуальной информации о своей деятельности.

В области обеспечения  информационной безопасности Банком уделяется  большое внимание выполнению требований российского законодательства по защите сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, а также безопасности персональных данных клиентов и сотрудников Банка. Для этих целей банк « Возрождение» имеет необходимые лицензии, действие которых распространено на все филиалы Банка.

Банк « Возрождение» активно участвует в работе ABISS (Association for Banking Information Security Standards). Банк также стал одним из первых в России финансовых институтов, получивших лицензию Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) России на деятельность по технической защите конфиденциальной информации. Специалистами банка « Возрождение» разработаны специальные методики аудита информационной безопасности и аттестации объектов информатизации. На все филиалы Банка распространено действие лицензии ФСТЭК на деятельность по технической защите конфиденциальной информации.