Розвиток споживчого кредитування в Україні

МІНІСТЕРСТВО  ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКА  ДЕРЖАВНА ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ

Індивідуальна робота

 

 

 

 

 

Виконала студентка

Групи Ф-06-6

Кушнір Т.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дніпропетровськ – 2010

ЗМІСТ

1. Тема 1. Основи організації практики                                                           3
2. Тема 2. Організаційно-фінансова характеристика комерційного банку та основні напрямки його  діяльності                                                                         3
3. Тема 3. Кредитні та інвестиційні операції банків                                     14
4. Тема 4. Розрахунково-касові операції банків                                            25
5. Тема 5. Формування ресурсів комерційного банку                                  28
6. Тема 6. Операції банків із цінними паперами                                           31
7. Тема 7. Операції банків у іноземній валюті та надання банківських послуг                                                                                                                       33
8. Тема 8. Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку             38
9. Тема 9. Основи бухгалтерського обліку в комерційному банку, відносини з податковою системою та НБУ                                                          41
10. Пояснювальна записка                                                                                 46

Тема 1. Основи організації практики

Тема 2. Організаційно-фінансова  характеристика комерційного банку  та основні напрямки його  діяльності

 

Організаційна структура ПриватБанку.

ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами. У зв’язку з чим має гнучку організаційну структуру управління (далі ОСУ).

ОСУ ПриватБанку є  однієї з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

- горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:

• вищий – Head-office (Головний офіс);

• середній – Middle-office (Головні  регіональні управління, Регіональні

управління, Самостійні філії);

• нижчий – Front-office (відділення).

- лінійно-функціонально-штабна, тому що в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій;

- дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, тому що виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій;

- дивізіональна продуктова, тому що в межах окремих бізнесів виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці й просуванні до клієнтів однорідних продуктів або послуг;

- дивізіональна регіональна, оскільки регіональна мережа структурних підрозділів банку представлена у всіх адміністративно-територіальних центрах України та Автономній Республіці Крим, підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування, районних центрах та в найбільш перспективних населених пунктах.

- мережна - наявність пов'язаних (дочірніх) банків і компаній;

- проектно-матрична, тому що в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань.

В структурі банку  виділяються:

- бізнесові доходні напрямки, котрі отримують дохід у результаті прямого контакту із клієнтами. Їх 8 станом на 2009 рік.

- бізнесові керуючі  (витратні) напрямки, які займаються, в основному, управлінням і  координацією діяльності РП та  частково вступають у прямий  контакт із клієнтами. Їх на дату звітності є 7;

- підтримуючі напрямки, що забезпечують необхідні умови,  для функціонування інших напрямків  діяльності підрозділів банку,  при цьому не вступаючи в  прямий контакт із клієнтами.  Таких напрямків у банку 15.

Для підготовки, обговорення та прийняття стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують колегіальні органи:

- Правління Банку;

- Стратегічний комітет;

- Кредитний комітет;

- Бюджетний комітет;

- Комітет з питань безпеки.

Організаційна структура  ПриватБанку схожа з іншими підприємницькими структурами і регламентується  Законами України «Про господарські товариства», «Про банки і банківську діяльність» і т. д [42].

Аналізуючи взаємодію  між підрозділами банку, яку вони беруть участь у підготовці й реалізації окремого банківського продукту і, нарешті, як організована система керівництва окремими напрямами банківського бізнесу, залежать обсяг і прибутковість продажів можемо зазначити, що ПриватБанк має лінійно-функціональну структуру управління. Це демонструє малюнок 2.1.

Рис. 2.1. Лінійно-функціональна структура  Лівобережного відділення ПриватБанку.

Дана лінійно-функціональна організаційна  структура управління банку спирається на розподіл повноважень та відповідальності по функціях управління та прийняття рішень по вертикалі. Вона дозволяє організувати управління за лінійною схемою, а функціональні відділи апарату управління підприємства лише допомагають лінійним керівникам вирішувати управлінські завдання. При цьому лінійні керівники не підпорядковані керівникам функціональних відділів апарату управління.

До головних переваг  даної структури відділення банку  відносяться:

1. простота і прозорість структури управління відділенням, що забезпечує чіткий розподіл обов’язків працівників;
2. сприяння у зростанню професіоналізму працівників, що спеціалізуються тільки на визначеному наборі виконуваних операцій;
3. чіткість взаємовідносин, несуперечливість команд, оперативність підготовки та реалізації управлінських рішень, надійний контроль.

До головних недоліків  даної моделі відносяться:

1. зосередження інтересів співробітників на досягнення локальних успіхів своїх підрозділів на шкоду інтересам банку як єдиного цілого;
2. зниження оперативності роботи органів управління [2].

 

Обсяги, динаміку та структуру доходів банку  за останні 3 роки.

Відповідно до даних  зі Звіту про фінансові результати ПриватБанку з 2005 по 2009 роки, представлених в таблиці № 2.1. та розрахунків до них (таблиця № 2.2. ) можемо зазначити, що структура доходних статей банку значною мірою представлена процентними доходами які становлять 52, 96% у загальній структурі доходу банку. Комісійних дохід становить 38,22%, торговельний дохід 6, 88%, інші доходи становлять 1,94% та комісійними доходами.

Таблиця № 2.1.

Структура доходів Приватбанку  з 01.04.2005 по 01.04.2009 роки (тис. грн.)

Роки	Процентний  дохід	Чистий процентний дохід	Комісійний  дохід	Чистий комісійний дохід	Торговельний  дохід	Дохід у вигляді  дивідендів	Доходи від  участі в капіталі	Дохід від інвестицій в асоційованій дочірні компанії	Інший дохід	Усього доходів
2005	465092	166523	150376	141646	49290	6960	0	617	260180	918237
2006	728558	317396	275874	254551	35501	0	367	0	78781	686596
2007	1148067	579619	401799	358839	63428	0	0	0	-83655	918231
2008	1817667	835809	665287	603183	108603	0	0	0	30539	1578134
2009	4592483	2926255	815823	660325	-472770	0	0	0	58029	3171839

 

Окрім того процентний дохід  у 2009 році має динаміку до збільшення. Він збільшився на 39,30% у порівняння з минулим роком. Інші ж доходи мали значну динаміку до зменшення. Так комісійних дохід у звітному році зменшився на 17,40%, зменшився також торговельний дохід на 21,79% та інші доходи на 0,11%.

Дані тенденції є  дещо негативними, адже вони значною  мірою впливають на загальний  показник доходу банку.

 

 

Таблиця № 2.2.

Динаміка та структура  доходів ПриватБанку станом на 01.04.2009 рік 

Показник	На початок року (2008)		На кінець року (2009)		Відхилення  (+,-)
	тис. грн	у % до підсумку	тис. грн	у % до підсумку	Абсолютне, тис. грн.	Відносне, %	Структурні зміни, %
Чистий процентний дохід	835809	52,96%	2926255	92,26%	2090446	250,11%	39,30%
Чистий комісійний дохід	603183	38,22%	660325	20,82%	57142	9,47%	-17,40%
Торговельний дохід	108603	6,88%	-472770	-14,91%	-581373	-535,32%	-21,79%
Дохід у вигляді дивідендів	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
Інший дохід	30539	1,94%	58029	1,83%	27490	90,02%	-0,11%
Усього доходів	1578134	100,00%	3171839	100,00%	1593705	100,99%	-

 

Та можемо зазначити, що загальна динаміка доходів ПриватБанку з 2005 року по 2009 має тенденцію до з зростання. Це демонструє графік 2.2.

Рис. 2.2. Динаміка доходів  ПриватБанку з 01.04.2005 по 01.04.2009 роки.

Обсяги, динаміку та структуру витрат банку  за останні 3 роки

Аналізуючи обсяг витрат ПриватБанку  на протязі 5 років можемо зазначити, що всі вони мають не однакову динаміку. Так на протязі визначеного терміну значно збільшилися загальні адміністративні витрати, витрати на персонал, інші витрати. Щодо чистих витрат на формування резервів то вони з 2005 по 2007 роки збільшувалися, а з 2007 по 2009 року пішли різко на спад, що вказує на зменшення фінансування грошовими коштами резервів банку (таблиця № 2.3. ).

Таблиця № 2.3.

Структура витрат ПриватБанку  з 01.04.2005 по 01.04.2009 роки (тис. грн.)

Роки	Загальні адміністративні  витрати	Витрати на персонал	Інші витрати	Чисті витрати  на формування резервів	Витрати на податок  на прибуток	Витрати від  участі в капіталі	Усього витрат
2005	-96894	-112219	-54783	-77705	-77134	0	-416730
2006	-154560	-183277	-40802	-263733	-5824	-51	-646190
2007	-198815	-279955	-60514	-320739	-65317	0	-925340
2008	-262285	-416444	-168479	-251960	-124282	0	-1223450
2009	-326753	-452757	-194817	-229047	-2556	0	-1205930

 

Загальну динаміку витрат представлена на  графіку 2.4.

Рис. 2.4. Загальна динаміка витрат з 01.04.2005 по 01.04.2009 роки.

 

Виходячи з результатів  розрахунків таблиці № 2.4. можемо зазначити, що найбільш питому вагу в структурі витрат ПриватБанку як на початок так і на кінець звітного періоду становлять витрати на персонал. Відповідно на початок періоду вони складали 34,04% (-416444 тис. грн.), і на кінець періоду вони становили 37,54% (-452757 тис. грн.). Показник має тенденцію до зростання, його відносне відхилення протягом року склало 8,72%.