Розвиток споживчого кредитування в Україні

Таким чином, на кінець розглянутого періоду сумарний портфель склав – 20.3 млн. грн., його частка в загальних активах – 22%, при цьому в структурі кредитного портфеля прострочені кредити склали – 0,004%, пролонговані – 0%. Слід зазначити, що дані два показники характеризують «якість» кредитного портфеля. Істотною також є і висока частка великих кредитів складова 48 % портфеля. У той час частка бланкових кредитів знаходиться на прийнятному рівні – 9,2%

Дані показники  відбивають сальдову характеристику кредитного портфеля. Якісні характеристики кредитного портфеля дає структурний аналіз (оцінка структури портфеля) у розрізі необхідних показників і в залежності від потреб і цілей аналізу, як правило, проводиться по наступним характеристикам.

 

Таблиця 3.1

Підсумкові  показники кредитного портфеля Лівобережного  відділення ПриватБанку з 2007–2008 роки

Найменування показника	01.07.2007	01.01.2008		01.01.2009 грн.
	грн.		грн.
Чисті активи	44 725 4		43 299 4	91 416 2
Кредитний портфель, усього	4 267 2		4 853 1	20 375 0
Кредити юридичних осіб	2 504 8		4 056 0	14 421 6
Великі позичальники (більш 5% від кредитного портфеля)	3 048 9		3 903 6	8 628 6
Бланкові кредити	1 65		3 26	680
Овердрафти	1 909 5		324 904	1 123 6
Кредити фізичних осіб	1 762 3		797 16	4 505 3
Нараховані % за звітний період	108 9		228 9	712 4
Отримані % за звітний період	108 9		228 9	712 4
Страховий резерв, сформований	170 9		173 0	243 2

 

По термінах повернення - результати даного аналізу використовуються при керуванні ліквідністю і платоспроможністю банку а також з метою планування кредитних операцій і реінвестування вкладень. Розглянемо більш докладний структурний аналіз кредитного портфеля Лівобережного відділення ПриватБанку за станом на 01.01.2009р. У табл.3.2 приведена структура кредитного портфеля по терміновості кредитів.

Таблиця 3.2

Структура кредитного портфеля Лівобережного відділення ПриватБанку в розрізі термінів видачі кредитів станом на 01.01.2009р.

Показники	Усього	до 1 міс.	Частка в Порт. %	13 міс.	Частка в Порт. %	36 міс.	Частка в Порт. %	612 міс	Частка в Порт. %	Більш .1 року	Частка в Порт. %
	грн.	грн.	%	грн.	%	грн.	%	грн.	%	грн.	%
Кредити юр.осіб	723985	99610	1,38	237266	32,77	12778	1,77	410352	56,68	53626	7,41
Кредити фіз.осіб	210792	1756	0,08	6307	0,30	1847	0,88	192744	91,44	15394	7,30
	дол.	дол.	%	дол.	%	дол.	%	дол.	%	дол.	%
Кредити юр.осіб	95774	11385	1,19	79360	8,29	5334	0,56	767587	80,15	94080	9,82
Кредити фіз.осіб	115206		0,00	10364	0,90	3999	0,35	173013	15,02	96468	83,74

З наведених  даних видно - основна частина кредитів приходиться на період від 6 до 12 місяців (більш 60% портфеля), дане співвідношення є досить збалансованим при наявності більш довгих ресурсів. Структура кредитів портфеля по термінах повернення в гривні і доларах США за станом на 01.01.2009р. представлена на рис. 3.2.

 

Рис. 3.2. Структура кредитного портфеля по термінах повернення в гривнях.

Структура кредитів портфеля по термінах повернення в доларах  США за станом на 01.01.2009р. представлена на рис. 3.3.

 

Рис. 3.3. Структура  портфеля по термінах повернення в дол. США.

 

Аналіз забезпеченості кредитів – дозволяє оцінити структуру  і «якість» забезпеченості кредитів, оцінити і планувати ризики забезпечення з урахуванням прогнозу ринкової кон'юнктури.

Аналіз фактичного покриття сформованим страховим фондом – дозволяє оцінити сформований рівень резервів і покриття їм кредитів різних груп, прогнозувати можливий рівень додаткових витрат при плануванні розвитку кредитного портфеля.

З метою розрахунку резерву  під кредитні ризики банки мають  здійснювати класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції.

За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: "стандартна", "під контролем", "субстандартна", "сумнівна" чи "безнадійна".

Структура портфеля Лівобережного  відділення ПриватБанку в гривневому еквіваленті по групах ризику і покриття страховим фондом на 01.01.2009 р. представлені в таблиці № 3.3.

Фактичний сформований  страховий фонд в основному покриває кредити групи безнадійні – 100 %. Страховий фонд розрахований за методикою  НБУ, де зниження сформованої величини від чисто розрахункової суми по сальдо обумовлено зниженням суми зобов'язання на величину забезпечення по кредитах, що входить у групу.

Таблиця № 3.3.

Структура портфеля по групах ризику і покриття страховим  фондом

№ п/п	Кредити по групі ризику, по класифікації НБУ	Сальдо, тис. грн.	Частка в портфелі %	Покриття сформованим  страховим резервом групи кредитів (тис. грн.)
				в гривні	в % від групи
1	Стандартні	3900,00	19,14	15,99	0,41
2	Під контролем	16450,00	80,74	217,29	1,32
3	Субстандартні	15,70	0,08	0,89	5,70
4	Сумнівні	0,00	0,00	0,00	0,00
5	Безнадійні	8,53	0,04	8,53	100,00
	Усього	20375,00	100,00	242,70	1,20

 

У цілому при  нормативному значенні для груп ризику 1–5 без обліку забезпечення розрахункові значення від суми зобов'язання складають  відповідно 2%; 5%; 25%; 50%; 100% – фактичні значення, представлені в таблиці по групах 1–3 нижче в 5 і більш раз, по групі 4 і 5 складають порядку 70–75%, що непрямим образом свідчить про досить зважену політику проведену керуванням по забезпеченню.

Аналіз наданих  кредитів по галузевій ознаці – дозволяє оцінити ризики портфеля по галузевому принципу, виявити негативні тенденції росту вкладень у «ризиковані» галузі.

Структура портфеля по галузевій класифікації основної діяльності позичальників (юридичних  осіб) представлена в таблиці № 3.4..

Таблиця № 3.4.

Структура кредитного портфеля по галузевій класифікації

Класифікація позичальників  по галузях (по основній діяльності)	Частка в портфелі, %
Промисловість	44,6
Сільське господарство	1,4
Транспорт	3,6
Зв'язок	0,8
Торгівля і посередницька діяльність	45,9
Інші	3,7
Усього	100,0

 

З таблиці № 3.4. видно, що більш 90% портфеля приходиться на кредити клієнтам, основною діяльністю яких є торгівельні і посередницькі  операції (45,9% портфеля) і 44,6% – на промисловість. Слід зазначити, що даний підхід – досить виправданий у поточній ситуації, тому що саме ці 2 сфери діяльності розвиваються в поточний період найбільше стабільно і динамічно. У той час дана класифікація досить умовна, тому що досить важко визначити галузеву приналежність діяльності позичальника (наприклад якщо клієнт займається оптовою торгівлею має спеціалізовану фірму  дочірню компанію фінансування якої здійснюється за рахунок основного підрозділу, при цьому при оформленні кредиту на дочірню фірму – він класифікується як вкладення в транспортне підприємство, а при кредитуванні основного підрозділу – як кредит торгівлі). Також видно, що практично не здійснюється кредитування банком сільгоспвиробників, що обумовлено складним фінансовим становищем більшості сільгосппідприємств [42].

Кількісну характеристику зміни кредитного портфеля дає аналіз темпів росту (приросту) показників у звітному періоді.

Нижче в таблиці № 3.5. приведена  динаміка поквартальної зміни кредитного портфеля (по юридичним і фізичними  особам) в 2007 – 2008 роках, що характеризує базисні і ланцюгові темпи росту і приросту кредитного портфеля за звітний період.

Таблиця № 3.5.

Динаміка зміни кредитного портфеля у 2007–2008 роках

Найменування показника	01.07.07	01.10.07	01.01.08	01.04.08	01.07.08	01.10.08	01.01.09
Кредитний портфель, грн.	4 26725	4 155 50	4 853 17	9 835 51	12 207 65	13 133 40	20 375 00
Темпи росту базисні,%		97	114	230	286	308	477
Темпи приросту базисні,%		3	14	130	186	208	377
Темпи росту ланцюгові, %		97	117	203	124	108	155
Темпи приросту ланцюгові,%		3	17	103	24	8	55

 

Протягом останніх двох років спостерігався  послідовний ріст кредитного портфеля відділення. Виходячи з оцінки ланцюгових темпів приросту можна зробити висновок про поквартальну динаміку портфеля. Особливо слід замітити, що протягом цього періоду базисні темпи росту склали майже 500 відсотків, найбільші темпи росту портфеля відбувалися на початку і наприкінці 2008 року.

 

 

Аналіз  доходності кредитних операцій за останні 3 роки.

Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Як зазначалося вище, питома вага доходу від кредитної діяльності банку традиційно найбільша в загальній структурі доходів банку.

Тож, проаналізуємо ефективність кредитної  діяльності ПриватБанку за допомогою таких показників як: дохідність активів за рахунок кредитних операцій, питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів, рентабельність кредитних операцій.