Розвиток споживчого кредитування в Україні

Дохідність активів  за рахунок кредитних операцій - розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму активів:

К дох.акт = Дохід від  кредитних операцій / Середня сума активів

Таблиця № 3.6.

Значення показника  Доходності активів за рахунок кредитних  операцій ПриватБанку з 2005 по 2009 роки

	2005	2006	2007	2008	2009
Значення показника	0,0082	0,0081	0,0085	0,0109	0,0276

 

Даний показник характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів. Як видно з таблиці  № 3.6. внесок кредитних операцій у  загальній дохідності активів з 2005 по 2009 роки має тенденцію до зростання, що в свою чергу вказує на збільшення обсягу реалізації кредитних продуктів банку.

Питома вага (частка) доходів  від надання кредитів у загальній  сумі доходів розраховується діленням доходу від кредитних операцій на загальну суму доходів банку:

К дох.кр =Доходи від кредитних  операцій / Доходи банку, всього

Таблиця № 3.7.

Значення показника  Питомої ваги доходів від надання  кредитів у загальній сумі доходів  ПриватБанку з 2005 по 2009 роки

	2005	2006	2007	2008	2009
Значення показника	0,1814	0,4623	0,6312	0,5410	0,9226

 

Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від  надання кредитів у загальних  доходах банку від інших активних операцій. Як видно з таблиці № 3.7. питома вага (частка) доходів від  надання кредитів у загальній сумі доходів  з 2005 по 2009 роки має тенденцію до зростання, що в свою чергу вказує на збільшення обсягу отриманого прибутку від реалізації кредитних продуктів банку.

Рентабельність кредитних операцій може бути проаналізована за допомогою низки показників, які доповнюють один одного. Рентабельність кредитних операцій (Рі) розраховується діленням прибутку від кредитних операцій на витрати, пов'язані із залученням ресурсів та функціонуванням кредитного відділу:

Таблиця № 3.8.

Значення показника  рентабельності кредитних операцій ПриватБанку з 2005 по 2009 роки

	2005	2006	2007	2008	2009
Значення показника	0,08	0,11	0,14	0,18	0,22

 

Аналізуючи дані таблиці № 3.8. можемо зазначити, що в період з 2005 по 2009 роки рентабельність кредитних операцій значно підвищилась [4].

 

Розрахунок  платіжного  календаря за виданим  кредитом.

Платіжний календар за кредитною карткою “Універсальна” має наступний вигляд (рис. 3.4):

 

                                               55 днів без сплати відсотків                                         

 

                                                                                        25 днів

                                                                                                    період сплати

                              1 число місяця                        30 число місяця                     25 число місяця

Рис. 3.4. Платіжний календар за кредитною карткою «Універсальна»

Якщо грошові кошти знімаються першого числа місяця, то на протязі 30 днів клієнт може не вносити грошові кошти та знімати їх коли завгодно. На протязі наступних 25 днів наступає період сплати знятої з кредитної картки суми грошей. Якщо клієнт внесе грошові кошти протягом цих 25 днів, то відсотки за користування кредитом він не сплачує. Та якщо грошові кошти на рахунок кредитної картки внесуться пізніше ніж за 25 днів, то тоді на зняту суму з кредитної картки будуть нараховані відсотки у розмірі 7% від суми заборгованості [42].

 

 

Тема 4. Розрахунково-касові операції банків

 

Аналіз обсягів та динаміки розрахункових та касових операцій за останні 3 роки.

Важливим показником обсягів розрахункових операцій є кількість клієнтів і кількість  відкритих рахунків. Аналіз даного показника здійснюється за абсолютними показниками кількості клієнтів та кількості відкритих рахунків Лівобережного відділення ПриватБанку в динаміці з 2007 по 2009 роки. Дані аналізу наведено в таблиці № 4.1.

Таблиця № 4.1.

Кількість клієнтів та особових рахунків Лівобережного відділення приватБанку з 2007 по 2009 роки

Назва статей	Кількість, одиниць
	на 01.01.07 р.	на 01.01.08 р.	на 01.01.09 р.
1. Кількість клієнтів, усього	1120	1297	1536
2. Кількість відкритих  рахунків, усього	1279	1425	1650

 

Отже, в банку з 2007 по 2009 роки спостерігається динаміка до збільшення як загальної кількості клієнтів так і загальної кількості відкритих рахунків. Це свідчить про те, що протягом 2007 – 2009 років банк проводив активну політику щодо залучення клієнтів в результаті чого збільшувалась як загальна кількість клієнтів, так і кількість відкритих рахунків клієнтами банку.

Щодо оборотів за рахунками клієнтів, то вони характеризують суми надходжень та списань з рахунків клієнтів і  є головними показниками обсягів розрахункових операцій. Порівняння загальної суми оборотів за звітний місяць з оборотами за відповідний місяць минулого року дає змогу виявити динаміку обсягів розрахункових операцій. Тож проаналізуємо суму оборотів за рахунками клієнтів Лівобережного відділення за місяць, станом на 01.02.2010 року.

Таблиця № 4.2.

Суми оборотів за рахунками клієнтів Лівобережного відділення за місяць, станом на 01.02.2010 року, тис. грн

Дата звіту	Дебет	Кредит	Загальний оборот (дебет + кредит)
На 1-ше число звітного місяця	517,769	526,574	1 044 343
На 1-ше число відповідного місяця минулого року	456, 955	454, 472	911427

 

Як свідчать дані, наведені в табл. 4.2, обсяги розрахункових операцій у банку на звітну дату значно зросли порівняно з попереднім місяцем.

Тож, можемо підвести підсумок про  те, що загальна динаміка розрахунково-касових операцій банку є позитивною, адже має непереривну тенденцію до зростання, що в свою чергу вказує на збільшення кількості клієнтів, які користуються відповідники послугами банку, а отже і зростання прибутку банку, так як банк за розрахунково-касове обслуговування отримує плату - комісійні платежі [42].

 

 

Аналіз  тарифів банку на розрахунково-касове обслуговування.

Аналіз тарифів на надання послуг юридичним особам на переказування коштів у національній валюті проводиться детальніше, оскільки вони мають головне значення для клієнтів і банків.

Тарифи на переказування  коштів можуть установлюватися у  вигляді абсолютної плати за один документ або у вигляді відсотка від суми платежу. Банками перекази в межах однієї системи здійснюються, як правило, безоплатно. Перекази, документи на які надані в банк за межами операційного часу, так як і платежі за рахунок поточних надходжень, здійснюються за підвищеними тарифами. Тарифи на перекази можуть бути однаковими для всіх документів, а можуть відрізнятися для документів на паперових носіях і платежів через систему «Клієнт-Банк». Надання послуг через систему «Клієнт-Банк» здійснюється на підставі окремого договору.

Порівняння тарифів  банку з тарифами банків-конкурентів  проводиться за однаковими умовами переказів. Приклад порівняльного аналізу тарифів на переказування коштів юридичних осіб у національній валюті наведений у табл. 4.3.

Таблиця № 4.3.

Порівняльна характеристика тарифів ПриватБанку на розрахунково-касове обслуговування з тарифами банків-конкурентів

Назва операції	Банки-конкуренти
	А	Б	В	ПриватБанк
Абонентська плата за обслуговування за системою «Клієнт-Банк»	160 грн за місяць	200 грн за місяць	100 грн за місяць	100 грн за місяць
Плата за розрахункове обслуговування протягом операційного часу:
— за системою «Клієнт-Банк»	0,7 грн за документ	1 грн за документ	1 грн за документ	0,7 грн за документ
— на паперових носіях	0,7 грн за документ	2 грн за документ	1,50 грн за документ	0,7 грн за документ
Плата за розрахункове обслуговування після операційного часу:	0,1 від суми	4 грн за документ	0,12% від суми платежу	не встановлюється
Проведення операцій за умови поточного  зарахування коштів	0,1 %від суми	не встановлюється	не встановлюється	0,5 % від суми

 

На підставі даних  таблиці № 4.3. можна зробити висновок про те, щодо конкурентоспроможності тарифів на переказування коштів банку знаходиться на високомі рівні. Необхідності перегляду тарифу у банку немає, адже банк має досить вигідні умови за даним тарифним планом і окрім того, банк має ще тарифні плани «Бізнес-ПРОСТІР» та «Готівкова Свобода», які мають інші умови та задовольнять різноманітні потреби клієнтів. 

Тарифи банку встановлюються за стандартними умовами обслуговування. Для клієнтів зі значними залишками коштів на поточних рахунках банки встановлюють пільгові тарифи на розрахунково-касове обслуговування і підвищені процентні ставки за залишками на рахунках [42,3].

 

 

Тема 5. Формування ресурсів комерційного банку

 

Аналіз строкових депозитів, депозитів до запитання за останні 3 роки.

Важливою складовою  ресурсної бази банку є залишки коштів на поточних рахунках клієнтів та на коррахунках інших банків, тобто депозити до запитання.

Аналізуючи депозити до запитання перш за все можемо зазначити, що вони поділяються на поточні  рахунки юридичних осіб та поточні  рахунки фізичних осіб. За звітній період найбільш питому вагу в складі депозитів до запитання ПриватБанку мають поточні рахунки фізичних осіб, а це в свою чергу вказую на спрямованість банку до залучення грошових коштів великих вкладників.

Відповідно за звітний  період найбільший приріст поточних рахунків юридичних осіб було досягнуто в серпні місяці 2008 року. Тоді обсяги вкладів досягли більш як 10000,00 млн.грн. Щодо поточних рахунків фізичних осіб, то найбільша їх кількість спостерігалась в квітні 2010 – близько 9000,00 млн. грн. Дана динаміка засвідчує зростання кількості поточних рахунків фізичних осіб і зменшення кількості юридичних осіб станом на 01.04.2010 року.

Дану динаміку депозитів до запитання демонструє рисунок 5.1.

Рис. 5.1. Динаміка депозитів  до запитання ПриватБанку з 01.01.2007 по 01.03.2010 роки

Строкові депозити ПриватБанку також поділяються на депозити фізичних та юридичних осіб. В структурі строкових депозитів найбільш питому вагу мають депозити фізичних осіб, їх кількість в порівнянні з депозитами юридичних осіб вдвічі більша.

Загальна динаміка строкових депозитів банку вказує на їх зростання протягом звітного періоду. Що стосується депозитів фізичних осіб, то їх найбільше значення за звітній період зафіксоване на 01.04.2010 рік – близько 33000,00 млн. грн., а найменше 01.01.2007 року – 3500,00 млн. грн. Найбільша ж кількість депозитів юридичних осіб спостерігалась з 01.01.2009 по 01.04.2010 роки. Їх кількість склала приблизно 10000,00 млн. грн.

Дану динаміку строкових  депозитів демонструю рис. 5.2.

В загальній структурі  депозитів найбільшу питому вагу за звітній період та динаміку до зростання  мають строкові депозити в порівнянні з депозитами до запитання. Дана тенденція  є позитивно, адже значна питома вага депозитів до запитання негативно  відбивається на стані ліквідності банку: по-перше, погіршується співвідношення ліквідних активів та зобов’язань до запитання, яке характеризує поточну ліквідність; по-друге, знижується стабільність ресурсної бази банку (рис. 5.3.).