Розвиток споживчого кредитування в Україні

 

Рис. 5.2. Динаміка строкових депозитів ПриватБанку з 01.01.2007 по 01.03.2010 роки

Отож, за даними аналізу депозитів ПриватБанку за звітній період можемо зазначити, що вони добре структуровані та мають динаміку до зростання, що позитивно впливає на загальний фінансовий стан банку та на структуру пасиву банку зокрема [42].

Рис. 5.3. Динаміка депозитів  ПриватБанку.

 

Тема 6. Операції банків із цінними паперами

 

Надати аналіз обсягів, доходів і структури операцій з цінними паперами за останні 3 роки;

Інвестиційна діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк» орієнтована на операції з цінними паперами.

Банк займається купівлею-продажем цінних паперів, здійснює операції з  їх продажу із зворотним викупом, викупляє цінні папери у фізичних осіб та консолідує пакети цінних паперів, укладає операції з державних цінних паперів. Банк також здійснює управління активами, тобто проводить операції з коштами інвестора на користь останнього з метою отримання прибутку, збільшення ліквідності та доходності цінних паперів клієнтів.

Аналіз операцій з цінними паперами почнемо із загальної оцінки масштабів інвестиційної діяльності банку. Проведемо цей аналіз за допомогою таких показників:

1) питома вага інвестиційних активів у загальних активах:

І ц.п. = Кошти, що інвестуються на придбання цінних паперів / /Активи банку, всього = 1,47%.

Значення даного показника  для банку є задовільним і вказує на достатню кількість коштів, що інвестуються в придбання цінних паперів в загальному обсязі активів банку.

2) коефіцієнт інвестування  в цінні папери окремо за  кожною установою (Н11), який розраховується за такою формулою:

Н11 = К інв 1 / К+ЦП+В = 0, 12

Значення цього коефіцієнта для ПриватБанку станом на 01.01.2009 рік не перевищувати нормативне -  15 %, а отже вказує на достатні темпи інвестування в цінні папери банку;

3) норматив загальної суми інвестування (Н12), який розраховується за формулою:

Н12 = К інв.заг / К+ЦП+В = 0, 51, або 51%

Значення цього коефіцієнта для ПриватБанку не перевищує критичної позначки 60 %, а отже норматив загальної суми інвестування для банку є достатнім станом на 01.01.2009 рік [4, 1].

Загальна динаміка обсягу цінних паперів ПриватБанку з 01.01.2006 по 01.04.2010 року представлена на малюнку 6.1.

Рис. 6.1. Динаміка обсягу цінних паперів ПриватБанку з 01.01.2006 по 01.04.2010 року, млн. грн.

 

Аналізуючи даний графік можемо зазначити, що найбільший обсяг цінних паперів ПриватБанку спостерігався з липня місяця 2007 року по квітень 2009 року. Найменший з січня 2006 по липень 2007 роки.

Аналізуючи питому вагу цінних паперів у загальному обсязі активів ПриватБанку можемо зазначити, що протягом звітного періоду вона була не однаковою, та мала різну динаміку. Станом на 01.01.2006 рік питома вага цінних паперів становила 0,63, 01.01.2007 питома вага цінних паперів зменшилась майже вдвічі та становила 0,35. У 2008 році питома вага збільшилась до 2,73 і потім до 2010 року пішла на спад до 1,47 (таблиця № 6.1.).

Таблиця №6.1.

Питома вага цінних паперів у загальному обсязі активів ПриватБанку

	01.2006	01.2007	01.2008	01.2009	01.2010
Найменування  статті	Сума	Сума	Сума	Сума	Сума
Цінні папери	161461043,45	118880618,50	1568110067,62	1523096912,16	1334264268,31
Активи	25652584700,14	33912325863,02	57414597257,86	78365768784,57	90602849452,69
Питома вага цінних паперів  в загальному обсязі активів ПриватБанку, %	0,63	0,35	2,73	1,94	1,47

 

 

Тема 7. Операції банків у іноземній валюті та надання  банківських послуг

 

Проаналізувати динаміку та структуру  валютних операцій за останні 3 роки.

Першочерговий етап аналізу  діяльності банку - оцінювання структури  його валютних активів і пасивів, визначення масштабів його діяльності на валютному ринку. Для цього визначимо та проаналізуємо динаміку та структуру валютних операцій ПриватБанку в період з 01.01.2006 по 01.05.2010 роки.

Динаміка  обсягу валютних операцій ПриватБанку на протязі звітного періоду є дещо не однаковою. Так, найбільша динаміка спостерігається в 01.11.2008 року – обсяг валютних операцій досягнув позначки 7500 млн. грн. В період з 01.03.2010 по 01.05.2010 спостерігається збільшення обсягу продажу до 7000 млн. грн. Найменший обсяг продажу спостерігається у вересні 2007, у липні 2008 та у березні 2009 року. Це вказує на те, що банку намітилася тенденція зменшення масштабів діяльності з валютою. Частково це пов'язано з нарощуванням власного капіталу банку в національній валюті, що зменшило обсяг валютних коштів у загальній діяльності банку.

Загальна  динаміка обсягу валютних операцій представлена на рисунку 7.1.

Рис. 7.1. Динаміка обсягу валютних операцій ПриватБанку в  період з 01.01.2006 по 01.05.2010 роки, млн грн.

Аналізуючи питому вагу валютних операцій у обсязі активів ПриватБанку можемо зазначити, що вона більш-менш відповідає динаміці обсягу валютних операцій за звітній період (рис. 7.2.).

Рис. 7.2. Питома вага валютних операцій у загальному обсязі активів  ПриватБанку з 01.01.2006 по 01.04.2010 роки.

До складу операцій ПриватБанку, що здійснюються в іноземній валюті, належать розрахунки клієнтів - суб'єктів підприємницької діяльності за зовнішньоекономічними контрактами, неторговельні операції, що здійснюються з фізичними особами (перекази, валютно-обмінні операції, операції з чеками, платіжними картками тощо) та операції за кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів. Так, у нашому прикладі, обсяг операцій банку з резидентами у 2009 р. склав 78,98 % від загального обсягу операцій, що здійснюються банком в іноземній валюті, з нерезидентами - 21,02%. При цьому у структурі операцій найбільша частка належить операціям за рахунками резидентів - суб'єктів підприємницької діяльності - 42,16 %, кореспондентськими рахунками банків-резидентів - 36,04 та кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів - 19,46 %. Ці дані свідчать, що банк активно проводить операції в іноземній валюті з суб'єктами як внутрішнього, так і міжнародних валютних ринків, серед яких найбільша частка належить міжбанківським операціям - депозитам та кредитам [42].

 

Проаналізувати тарифи банку на здійснення валютних операцій.

ПАТ КБ ПриватБанк використовує індивідуальний підхід до кожного клієнта. Значний досвід роботи на міжбанківському валютному ринку України дозволяє здійснювати операції щодо купівлі–продажу іноземної валюти максимально вигідно, швидко, зручно та надійно.

Тарифи на здійснення валютних операцій проаналізовано у розрізі з тарифами найбільшого банку-конкуренту - Райфайзен Банк Аваль станом на 01.04.2010 рік (таблиця №7.1).

Аналізуючи дану таблицю  можемо зазначити, що найбільш вигідні  та привабливі тарифи щодо продажу-купівлі  іноземної валюти має ПриватБанк, так як більшість комісійних платежів по здійсненню валютних операцій дещо менша ніж у банку-конкуренту. Саме цей фактор , а також швидкість  і якість виконання валютних операцій ПриватБанком надає йому лідируючі позиції в даному аспекті.

 

 

 

 

Таблиця №7.1.

Порівняння тарифів  ПриватБанку на проведення валютних операцій з банком-конкурентом Аваль станом на 01.04.2010 рік. 

 

Вид операції	Комісія банку (% від суми  купівлі/продажу) - ПриватБанк	Комісія банку (% від суми  купівлі/продажу) - Аваль
Купівля валюти (долари США):
до 30 000.00 включно	0,40	0,40
від 30 000.01 до 100 000.00 включно	0,30	0,50
понад 100 000.00	0,25	0,20
Купівля валюти (Євро):
до 30 000.00 включно	0,40	0,30
від 30 000.01 до 100 000.00 включно	0,30	0,40
понад 100 000.00	0,20	0,40
Купівля валюти (рублі Російської Федерації):
до 900 000.00 включно	0,40	0,30
від 900 000.01 до 3 000 000.00 включно	0,30	0,30
понад 3 000 000.00	0,20	0,50
Продаж іноземної  валюти:
Продаж іноземної валюти	0,10	0,20

 

 

Пакет документів на покупку валюти.

Порядок здійснення операцій щодо купівлі іноземної валюти проводиться тільки при наявності повного пакету документів.

Перелік необхідних документів для купівлі валюти у ПриватБанку:

1. Клієнти–резиденти (юридичні особи та фізичні особи – суб'єкти підприємницької діяльності) мають право купити, обміняти іноземну валюту з метою здійснення розрахунків з нерезидентами за торговельними операціями на підставі таких документів:

• заяви про купівлю іноземної валюти;

• договору з нерезидентом, оформленого відповідно до вимог законодавства України
• вантажної митної декларації, якщо товар ввезений на територію України (вантажні митні декларації, за якими здійснене митне оформлення тимчасово ввезених вантажів під зобов'язання про їх зворотне вивезення, не є підставою для купівлі, обміну іноземної валюти);
• акта (здавання–приймання тощо) або іншого документа, який свідчить про надання послуг, виконання робіт, імпорт прав інтелектуальної власності, якщо оплачуються отримані послуги (права), виконані роботи
• документів, що передбачені для документарної форми розрахунків (акредитив, інкасо), вексельної форми розрахунків (вексель, яким резидент–імпортер оформив заборгованість перед нерезидентом за договором), якщо договір передбачає такі форми розрахунків
• купівля, обмін іноземної валюти з метою оплати векселя, яким резидент–імпортер оформив заборгованість перед нерезидентом за договором, дозволяється лише в разі пред'явлення резидентом вантажної митної декларації, що підтверджує поставку продукції в Україну, або документа, який, згідно з умовами зовнішньоторговельного договору, засвідчує виконання нерезидентом робіт, отримання резидентом послуг
• акта або погодження, виданого відповідно до постанови Правління Національного банку України від 30.12.2003 № 597 "Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 05.02.2004 за № 159/8758 (зі змінами).

2. Клієнти-резиденти (юридичні особи та фізичні особи – суб'єкти підприємницької діяльності) мають право купити, обміняти іноземну валюту з метою проведення розрахунків з нерезидентами за імпорт продукції (послуг), який здійснюється без увезення із-за кордону цієї продукції (послуг) на територію України, на підставі таких документів:

• заяви про купівлю іноземної валюти;
• договору з нерезидентом, оформленого відповідно до вимог законодавства України;
• договору, який передбачає продаж продукції нерезиденту за межами України та зарахування виручки від продажу зазначеної продукції на рахунки цього резидента в уповноважених банках, або документів, які підтверджують потребу використання ним цієї продукції для власних потреб за межами України, якщо цей резидент виробляє продукцію, виконує роботи, надає послуги за межами України
• документів, що передбачені для документарної форми розрахунків (акредитив, інкасо), вексельної форми розрахунків (вексель, яким резидент-імпортер оформив заборгованість перед нерезидентом за договором), якщо договір передбачає такі форми розрахунків
• акта або погодження, виданого відповідно до постанови Правління Національного банку України від 30.12.2003 № 597 "Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 05.02.2004 за № 159/8758 (зі змінами) [42,1].

 

 

Тема 8. Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку

 

Оцінка динаміки і структури прибутку банку за останні 3 роки.

Чистий прибуток від  діяльності банку за 2009 рік склав 1 050 489 тис. грн., що є а 18,68 відсотків менше, ніж прибуток за 2008 рік. Значною мірою на фінансовий результат вплинув зріст витрат від здійснення банківських операцій. Чистий прибуток від діяльності банку за 2008 рік склав 1 291 776 тис. грн.

Чистий прибуток від  діяльності банку за 2007 рік склав 1 534 162 тис. грн., що втричі більше, ніж прибуток за 2006 рік. Значною мірою на фінансовий результат вплинув зріст доходів від здійснення операцій, пов’язаних з безпосередньо банківською діяльністю, а саме:

- чистого процентного доходу, який у порівнянні з 2006

роком збільшився на 64,86% переважно завдяки зросту кредитного портфелю,

- чистого комісійного  доходу, який у порівнянні з  2006 роком збільшився на 42,38% (див. тему №2).

 

Проаналізувати динаміку показників, що характеризують фінансову стійкість  банку за останні 3 роки.