Шпаргалка по "Финансам"

 

 

 

47. Субъекты и объект  кредитных отношений.

Кредитор и заемщик – это субъекты (участники) кредитных отношений. Кредитор – лицо, выдавшее ссуду с правом на ее последующий возврат и получение соответствующего дохода в виде %%. Заемщик – лицо, получившее ссуду под обязательство вернуть ее в установленный срок и выплатить %% за ее использование. В качестве кредитора или заемщика могут выступать граждане, предприятия, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), государство. Вместе с тем, в рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может являться одновременно и кредитором и заемщиком.Например, в тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк является кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк.Объектом кредитных отношений выступает ссудный капитал, под которым понимается капитал в денежной или товарной форме, предоставляемый в ссуду и приносящий его собственнику доход в виде процента.

 

 

 

 

48. Понятие кредита .Принципы  кредитования.

Кредит представляет собой ссуду, выданную в товарной или денежной форме на условиях возврата через определенный срок с уплатой процентов.

Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу передаваемой во временное пользование стоимости в виде товарно-материальных ценностей или денег с условием возврата и уплаты процентов. Основные принципы кредитования:возвратность. Предусматривает необходимость возврата заемщиком полученных от кредитора денежных средств после завершения их использования (т.е. данный принцип означает, что кредит предоставляется на возвратной основе). срочность. Предполагает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а точно в определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (т.е. данный принцип означает, что кредит имеет срочный характер). платность. Заключается в уплате заемщиком процентов за пользование кредитом (т.е. данный принцип означает, что кредит предоставляется на платной основе). Кроме того, к принципам кредитования относятся:обеспеченность. Означает, что кредит выдается либо под залог, либо под гарантию третьего лица, либо под поручительство, либо на основе страхования ответственности заемщика. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных  интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых на себя обязательств.дифференцированность. Предполагает индивидуальный, дифференцированный подход к различным категориям потенциальных заемщиков в зависимости от степени риска и уровня их кредитоспособности, а также в зависимости от индивидуальных интересов конкретного банка  или от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого и среднего бизнеса).Кредитоспособность – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.     целевой характер. Распространяется на большинство видов кредитных операций и предусматривает, что кредит должен выдаваться на конкретную цель и, соответственно, использоваться  по своему целевому назначению.

 

 

 

 

 

 

49. Банковский кредит, его  понятие и классификация.

Ведущая роль в активных операциях  коммерческих банков принадлежит банковскому  кредитованию. Границы кредитования определяются двумя основными факторами:кредитоспособностью заемщика; капиталом и ликвидностью банка.Кредитоспособность заемщика - способность заемщика полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам перед банком.Банк выдает кредиты под определенный процент. За счет этого он покрывает свои издержки и получает прибыль. С позиции банка процент – это доход от предоставления денег в долг, с позиции заемщика – плата за пользование заемными денежными средствами. Проценты выплачиваются кредитору по мере их начисления или присоединяются к сумме долга. Процесс увеличения суммы денег в связи с присоединением процентов к сумме долга  называется наращениемПроцент является абсолютной величиной. В отличие от него процентная ставка – относительный показатель, характеризующий доходность финансово-кредитных операций и рассчитываемый отношением величины процента к величине предоставленных или заимствованных средств.Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:по срокам кредитования краткосрочный,среднесрочный,долгосрочный.по способам погашения погашаемый единовременным взносом,погашаемый в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договорапо способам взимания ссудного процентапроцент выплачивается в момент предоставления кредита или в момент его погашения (краткосрочный кредит),процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока кредитования (средне- и долгосрочный кредит)по наличию обеспечения обеспеченный, необеспеченный (бланковый).По способу обеспечения кредиты различаются на: залоговые – кредиты, гарантией выплаты которых является залог какого-то определенного имущества должника у кредитора (или в пользу кредитора);гарантированные – кредиты, предоставляемые должнику под гарантию выполнения им своих обязательств со стороны другого банка или другой компании, в платежеспособности которого кредитор не сомневается;застрахованные – кредиты, которые выдаются при условии, что сумма кредита застрахована в страховой организации.по сферам кредитованияреальный сектор,финансовый сектор по категориям заемщиковпредприятия,население,государственные органы власти.по направлениям использованияна восполнение недостатка оборотных средств,на приобретение основных средств,на выплату зарплаты и т.д.по способу выдачи разовый кредит,кредитная линия,овердрафт.

 

 

 

50.Кредитная сиситема РФ:понятие и структура

Кредитная система – сложившаяся в стране совокупность: кредитных отношений;реализующих эти отношения кредитных организаций (банковских и небанковских); форм и методов кредитования. Понятие кредитной системы, таким образом, включает два аспекта. Во-первых, это совокупность кредитных отношений, форм и методов осуществления кредитных операций (функциональная форма), во-вторых, совокупность кредитных организаций, аккумулирующих свободные денежные средства и трансформирующих их в ссудный капитал (институциональная форма). С функциональной точки зрения кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским и т.д. кредитом, которым свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют эти отношения специализированные организации, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании.Структура кредитной системы может быть представлена следующим образом:

1. Центральный банк                    Банковская система
2. Коммерческие банки
3. Небанковские кредитные организации.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять предусмотренные законом банковские операции. Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операцииЦентральный банк является главным звеном кредитной и банковской системы РФ и главным банком страны. Его статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и деятельности как публично-правовой организации законодательно определяются Конституцией РФ, федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.Коммерческие банки представляют 2-й уровень банковской системы и являются ее основным звеном. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение прибыли.

 

 

 

51. Центральный банк РФ  как главное звено кредитной  системы государства: основные  цели и функции.

Центральный банк является главным звеном кредитной и банковской системы РФ и главным банком страны. Его статус, задачи, функции, полномочия, принципы организации и деятельности как публично-правовой организации законодательно определяются Конституцией РФ, федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.По своему положению в кредитной и банковской системе ЦБ играет роль “банка банков”, в рамках которой хранит обязательные резервы коммерческих банков, предоставляет им кредиты, выступая для них в качестве “кредитора последней инстанции”, организует межбанковские расчеты, осуществляет надзор и контроль над коммерческими банками (выдает лицензии, проверяет отчетность, проводит ревизии, осуществляет контроль за соблюдением норм банковских операций).ЦБ не ставит своей целью получение прибыли. Его основные цели:защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;развитие и укрепление банковской системы РФ;обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.Традиционно ЦБ выполняет следующие основные функции:1)))во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;Ее основными инструментами и методами являются:1) процентные ставки по операциям Банка России;2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России   (резервные требования);3) операции на открытом рынке;4) рефинансирование кредитных организаций;5) валютные интервенции;6) установление ориентиров роста денежной массы;7) прямые количественные ограничения;8) эмиссия облигаций от своего имени2)))монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, организует их обращение и изъятие из обращения; 3)))является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему их рефинансирования; 4))устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;5))устанавливает правила проведения банковских операций;6))осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;7))осуществляет управление золотовалютными резервами Банка России;8))принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;9))осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;10))регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;11))осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;12))организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;13))определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;14))устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;15))устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;16))принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;17))устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;18))проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;19))осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.    Кроме того, ЦБ РФ представляет интересы России во взаимоотношениях с центральными банками других стран, а также в международных банках и иных международных финансово-кредитных организациях.

 

 

 

52. Коммерческие банки:  принципы деятельности,  основные  функции и роль в экономике.

Коммерческие банки представляют 2-й уровень банковской системы и являются ее основным звеном. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение прибыли. Прибыль коммерческого банка формируется, главным образом, за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и уплачиваемых вкладчикам за предоставленные ими денежные средства.Основу деятельности современного банка составляют привлечение и эффективное распределение денежных капиталов. Коммерческие банки в своей деятельности руководствуются следующими принципами:обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов;стремление к получению прибыли;уклонение от рисков;работа в пределах реально имеющихся ресурсов;свободное распоряжение имеющимися ресурсами и доходами;экономическая ответственность за результаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом;самостоятельный выбор клиентов;и др.Основные функции коммерческих банков:аккумуляция временно свободных денежных средств предприятий и населения (прием вкладов);.кредитование предприятий, государства и населения;расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

 

 

 

 

 

53. Банковские операции  и их состав. Активные и пассивные операции коммерческих банков.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:привлечение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц;размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;осуществление расчетов по поручению клиентов (физических и юридических лиц);инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;выдача банковских гарантий;осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Основными пассивными операциями являются: эмиссия собственных ценных бумаг;привлечение средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования (депозитные операции), на расчетные, текущие и другие счета в банке; получение кредитов от других банков или ЦБ РФ (межбанковских кредитов); операции «репо»;Репо – соглашение о продаже каких-либо активов с последующим обратным их выкупом по заранее оговоренной более высокой цене. Сделки «репо» получили наибольшее распространение при операциях с ценными бумагами. Пример: Некая фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, и вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банку нужны средства и он продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по фиксированной более высокой цене. иные операции, результатом которых является увеличение банковских ресурсов.Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов (собственных и привлеченных). Основными видами активных операций являются:предоставление кредитов юридическим и физическим лицам;инвестиции в ценные бумаги, выпущенные государством или иными юридическими лицами;осуществление инвестиционных проектов;валютные дилинговые операции (операции по купле-продаже валют на валютном рынке);лизинговые операции;операции «репо».По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли.

 

 

54. Процентная ставка: понятие  и виды. Факторы, определяющие  величину процентной ставки.

Процент является абсолютной величиной. В отличие от него процентная ставка – относительный показатель, характеризующий доходность финансово-кредитных операций и рассчитываемый отношением величины процента к величине предоставленных или заимствованных средств. Ставка процента выражается в процентах и в десятичных дробях. Она может быть фиксированной (неизменной  в течение всего срока ссуды) и плавающей. В зависимости от исходной суммы (базы) для начисления процентов различают простую и сложную процентные ставки. Если процентная ставка применяется к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока кредита, то такая ставка называется простой. Если же процентная ставка применяется к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами, то это сложная процентная ставка. Различают также реальную и номинальную процентные ставки. Под номинальной процентной ставкой понимается ставка процента без поправки на инфляцию, под реальной процентной ставкой – ставка процента с поправкой на инфляцию. Реальная процентная ставка всегда ниже номинальной.На величину процентной ставки  влияют следующие факторы: спрос и предложение на рынке ссудного капитала (чем выше спрос и меньше предложение, тем дороже кредит);срок кредита;вид кредита;его обеспеченность (ссуды, которые недостаточно обеспечены залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица) являются более дорогими по сравнению с обеспеченными кредитами);ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным банком (ставка рефинансирования);средняя % ставка по межбанковскому кредиту; средняя % ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам;структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит);состояние денежного обращения в стране (прежде всего темп роста инфляции);достигнутый в стране уровень накопления денежного капитала и сбережений;общий уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг; состояние национальной валюты. При расчете ставки % в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:уровень базовой процентной ставки;надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.Базовую процентную ставку определяют исходя из реальной цены заемных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой банком нормы прибыли (требуемого уровня прибыльности ссудных операций банка) на предстоящий период.Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:кредитоспособности заемщика;наличия обеспечения по ссуде;срока кредита;прочности взаимоотношений клиента с банком.