Система управления рисками в кредитной организации

 

Содержание 
 

 

 

Введение 

     Контроль  за финансовой деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России. В целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных банковских организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы. Итак, обязательные нормативы кредитных банковских организаций устанавливаются Банком России в целях обеспечения финансовой устойчивости.

      Критерием ликвидности является сопряженность  всех его активов и пассивов по срокам и суммам, а в случае возникновения  несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. А критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли.

      Необходимость эффективного управления финансово-кредитной  системой приводит к поиску оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур, а также проблемы улучшения обслуживания частных лиц и привлечения их денежных средств, направлены на создание устойчивой гибкой и эффективной финансово-кредитной инфраструктуры, и представляют интерес рассмотрения вопросов управления кредитными организациями.

      Цель  работы – раскрыть назначение деятельности и контроля за операциями и сделками кредитных организаций.

      Задачи  работы:

      - раскрыть понятие системы управления ликвидностью и рисками кредитных организаций понятие о кредитных организациях и их деятельности;

      - охарактеризовать влияние факторов на финансовую устойчивость кредитной организации;

      - раскрыть нормативное регулирование устойчивости кредитных организаций и проблемы управления финансовой устойчивостью кредитных организаций. 

 

1. Система управления ликвидностью и рисками кредитных  организаций

 
 

     Контроль  за финансовой деятельностью кредитных  организаций осуществляет Банк России. В целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных банковских организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:

     1)  минимальный   размер уставного капитала,   размер  собственных  средств  (капитала);

     2)  предельный  размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

     3) максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;

     4) максимальный размер  крупных кредитных рисков;

     5) нормативы ликвидности  кредитной организации;

     6) нормативы достаточности  собственных средств (капитала);

     7) размеры валютного,  процентного и иных финансовых  рисков;

     8) минимальный размер  резервов, создаваемых под риски;

     9)  нормативы использования  собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

     10) максимальный   размер   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,  предоставленных   кредитной   организацией   (банковской группой)  своим участникам (акционерам).

     Размер  собственных средств (капитала) для действующей кредитной   организации   в   качестве  условия создания  на  территории иностранного  государства ее  дочерних  организаций и (или) открытия ее филиалов,  получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также   получения   кредитной   организацией   статуса   дочернего  банка иностранного  банка  определяется  в  порядке, установленном нормативными актами Банка России. Об  увеличении  размера собственных средств (капитала) для кредитных организаций,  указанных  в  части  первой  настоящей  статьи, Банк России официально  объявляет  не  позднее  чем за один год до момента вступления указанного решения в силу.

     Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных  заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств  (капитала)  кредитной организации  и не может превышать  25 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов  кредитной организации,  выданная  одному  заемщику  или группе связанных   заемщиков,   а   также   суммы   гарантий   и поручительств, предоставленных кредитной организацией  заемщику  или  группе связанных заемщиков.

     Максимальный   размер   крупных   кредитных   рисков устанавливается  как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных   кредитных  рисков  и  размера  собственных  средств  (капитала) кредитной организации. Крупным   кредитным  риском  является  сумма  кредитов,  гарантий  и поручительств   в   пользу   одного   клиента,  превышающая  5  % собственных средств (капитала) кредитной организации.

     Максимальный  размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера  собственных  средств (капитала) кредитной организации. Банк  России  вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.

     Банком  России устанавливаются нормативы  ликвидности кредитной организации. Нормативы  достаточности собственных средств (капитала) определяются   как   отношение  размера  собственных  средств  (капитала) кредитной  организации  и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

     Банк  России регулирует размеры и порядок  учета открытой позиции   кредитных   организаций   по  валютному, процентному и иным финансовым рискам. Положением ЦБР от 26  марта  2004  г. N 254-П, а также Указанием ЦБР от 7 августа 2003 г. № 1318-У определен порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия   возможных потерь  по  ссудам,  валютных,  процентных  и иных финансовых рисков.

     Установлено, что  максимальный  размер  кредитов,  банковских  гарантий и поручительств,   предоставленных   кредитной   организацией   своим  участникам  (акционерам),  не может превышать 50 % собственных средств (капитала). Установлен также норматив использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала)  кредитной организации в %), который не   может превышать 25 %.

     Банк  России  устанавливает  порядок  расчета кредитной организацией размера рыночных   рисков   для   включения в расчет  показателя  достаточности собственных средств (капитала) (норматив H1).

     Рыночный  риск  - это риск возникновения у кредитной организации финансовых  потерь  (убытков)  вследствие  изменения  рыночной  стоимости финансовых  инструментов  торгового  портфеля, а также курсов иностранных валют. Совокупный  размер рыночного риска рассчитывается по формуле: 

                                РР=12,5х(ПР+ФР+ВР), 

     где РР – совокупный размер рыночных рисков;

     ПР  – рыночный риск;

     ФР   -   фондовый риск;

     ВР  -  валютный риск.

     Расчет  показателей  ПР  и  ФР производится в случаях, когда кредитная организация  удовлетворяет одному из следующих  критериев:

     а)  по  состоянию  на  отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового  портфеля  равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации. Торговый портфель – это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа «РЕПО». Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат совокупная   балансовая  стоимость торгового портфеля  была  равна или превышала 6% от величины балансовых активов, расчет ПР и ФР производится независимо  от  фактического  соотношения указанных величин.

     Б)  по  состоянию на  отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового   портфеля  превышает 200%  от  величины  собственных средств (капитала) кредитной организации;

     в)  по  состоянию  на  отчетную  дату  имеет  отрицательное значение собственных средств (капитала).

     Расчет  процентного риска производится по следующим финансовым инструментам торгового портфеля кредитной организации: долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и местных органов власти; облигации (еврооблигации); ценные бумаги, проданные по сделкам, и переданные в залог; долговые обязательства, производные финансовые  инструменты (кроме опционов), чувствительные к изменению процентных ставок.

     Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:

                                   

ПР=СПР+ОПР,                                                (1) 

     где  СПР  -  специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения  цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;

     ОПР  -  общий  процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный  с колебаниями уровня процентной ставки.

     Размер  СПР  и  ОПР  рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая  российские рубли.

     При расчете специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются по финансовым инструментам на следующие  коэффициенты:

     а) без риска – 0;

     б) с низким риском (сроком погашения  менее 6 месяцев) – 0,25%;

     в) со средним риском – 1,00% (долговые обязательства со сроком погашения от 6 до 24 месяцев);

     г) с высоким риском – 1,60% (долговые обязательства со сроком погашения свыше 24 месяцев);

     д) с очень высоким риском – 8,00%.

     Валютный  риск  (ВР)  -  риск  понесения  убытков  вследствие изменения  курса  иностранных  валют  и  цен  на  драгоценные  металлы по отношению к российскому рублю. Размер валютного риска рассчитывается по формуле: 

                            ВР = Нвовп х 8%,                                                       (2) 

     где  Нвовп  -  суммарная  величина открытых позиций;

     Валютный  риск  принимается  в расчет размера  рыночных рисков, когда  по  состоянию  на  отчетную дату процентное соотношение  показателя Нвовп  и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%.   Кредитные  организации  с  отрицательным значением собственных средств  (капитала),  имеющие  открытые  позиции  в  иностранной валюте и драгоценных  металлах, рассчитывают валютный риск в обязательном порядке.

     Кредитные  организации  используют показатель размера рыночных рисков  (РР)  в  целях  расчета  норматива  достаточности капитала (Н1) и ежемесячно  направляют  отчетность  в  территориальные  учреждения  Банка России. Отчет  кредитными  организациями составляется  в  соответствии  с  порядком расчета размера рыночных рисков.