Системы безналичных рачетов в России

Расчетный банк — банк или иная кредитная  организация, осуществляющая взаиморасчеты  между участниками по операциям  с использованием банковских карт.

Совокупность  инструментов и методов, применяемых  для перевода денег, осуществления  расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками  экономических отношений. Платежные  системы для расчетов по пластиковым  картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах. Платежные системы разных стран  отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными  международными платежными системами  для расчетов по пластиковым картам являются VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Пластиковые карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них в России действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам: Union Card и STB Card.

Слип (квитанция  ПОС-терминала или банкомата) — расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип содержит следующие реквизиты:

— идентификатор  ПОС или банкомата; 
— дата совершения операции; 
— сумма и валюта операции; 
— код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом; 
— реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности; 
— подпись держателя карты в слипе, выдаваемом банкоматом, отсутствует.

Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или  физическое лицо должно открыть в  банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с  использованием карт, заключив при  этом соответствующий договор банковского  счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского  вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление  операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код (от англ. Personal Identification Number) — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС-терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Порядок осуществления  расчетов с использованием пластиковых  карт представлен на рис. 17.5.

1. Банк-эмитент  заключает с представителем платежной  системый договор, на основании которого он приобретает право эмитировать пластиковые карты, обслуживаемые данной платежной системой.

2. Владелец  карты открывает в банке-эмитенте  специальный банковский счет  и заключает с ним договор  на обслуживание; банк-эмитент выдает  владельцу карты банковскую карту.

3. Владелец  карты, желая получить товар,  услугу или наличные деньги, предоставляет  в ПОС или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

4. ПОС или банкомат осуществляет авторизацию карты.

5. В  случае успешного завершения  процедуры авторизации POS -терминал  или банкомат списывает сумму  сделки с банковской карты  и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен  подписать); владелец карты получает  товар, услуги или наличные  деньги; банковская карта возвращается  владельцу карты.

6. В  конце каждого рабочего дня  ПОС передает в банк-эквайоетэ слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с ПОС по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет ПОС.

8. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по пластиковым картам.

9. Процессинговый центр обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участниками платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.

10. Участники  расчетов осуществляют погашение  взаимных обязательств, возникших  при проведении операций с  использованием пластиковых (банковских) карт.

11. Банк-эмитент  и владелец карты осуществляют  между собой расчеты по операциям  по пластиковой карте, принадлежащей  владельцу карты:

— по расчетной (дебетовой) карте банк-эмитент списывает  денежные средства с банковского  счета владельца карты; 
— по кредитной карте владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило один раз в месяц).

Следует особо отметить, что средства, списанные  со специального банковского счета  юридического лица, чаще всего считаются  выданными под отчет держателю  корпоративной карты. При этом последний  должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

В заключение хотелось бы остановиться на вопросе  прибыли, которую получают платежная  система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (ПОСы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, что наблюдается при использовании пластиковых карт при расчетах с клиентами. ПОСы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. В России подобные преимущества расчета пластиковыми картами у предприятий торговли и сферы услуг пока не наблюдаются, поэтому плательщиками данной комиссии являются владельцы карт.

Клиринг

Клиринг — система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).

Подобного рода расчеты могут проводиться  юридическими лицами, минуя банки  или через них.

Если  клиринг проводится, минуя банки, участвующие в нем стороны  сами осуществляют сверку взаимных требований и обязательств и проводят зачет  сумм, составляющих встречные требования. По результатам клиринга должники осуществляют оплату незачтенных сумм кредиторам с помощью основных форм безналичных расчетов, как правило платежных поручений. Подобные зачеты могут носить разовый или регулярный характер.

Если  же клиринг осуществляется через  банк, то обычно участвующие в нем  стороны должны иметь в этом банке  свои банковские счета. При этом параллельно  с их банковскими счетами участникам расчетов открываются специальные  клиринговые счета.

По дебету этих счетов списываются суммы, причитающиеся  другим участникам клиринга по различным  расчетным документам (платежным  поручениям, аккредитивам, чекам, слипам и др.), а по кредиту — зачисляются  суммы, поступающие от других участников клиринга. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то владелец данного счета является должником и соответствующая сумма денежных средств списывается с его банковского счета. Если клиринговый счет имеет кредитное сальдо, то его владелец является кредитором и соответствующая сумма денежных средств зачисляется на его банковский счет. После окончания этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым.

Аналогичная система взаиморасчетов может быть организована и с участием нескольких банков или филиалов одного банка. В  первом случае роль организатора клиринга выполняет либо какой-то один банк, выбранный всеми банками —  участниками расчетов, либо специализированная организация — клиринговый центр. Во втором случае организатором клиринга выступает головной банк. При этом взаимозачет встречных требований и расчеты по незачтенным суммам производятся в России в конце каждого рабочего дня, а во многих зарубежных странах 2 — 3 раза в день.

Электронные расчеты

Электронные расчеты — расчеты, проводимые при  помощи электронных устройств и  средств связи. В данном способе образовались такие виды и формы, как расчеты с помощью компьютеров, в том числе через Интернет, электронные деньги, расчеты с использованием смарт-карт и электронных чеков. Их примером могут служить расчеты, осуществляемые посредством системы «Банк-Клиент».

Система «Банк-Клиент» представляет собой  программно-технический комплекс, который  позволяет юридическому или физическому  лицу передавать в обслуживающий  его банк по линиям связи в электронной  форме расчетные документы и  иную информацию. Для работы с данной системой в компьютер клиента  загружается специальная программа. Связь с компьютером банка  осуществляется через телефонную сеть с помощью модема. Каждому пользователю системы «Банк-Клиент» присваивается  идентификационное имя и пароль, без знания которых связь с  банком невозможна. Безопасность передачи расчетных документов обеспечивается за счет использования специального алгоритма создания и проверки контрольного ключа по всем реквизитам этих документов. Кроме того, подлинность расчетных  документов и иной передаваемой информации подтверждается с помощью электронного аналога подписи клиента.

По желанию  клиента система «Банк-Клиент»  может быть дополнена системой «Телебанк», которая представляет собой программно-технический комплекс, позволяющий клиенту получать на своем компьютере в режиме реального времени информацию о состоянии своих счетов (приход и расход денежных средств, текущий остаток) и/или своего портфеля ценных бумаг. Кроме того, система «Телебанк» позволяет клиенту распечатывать дубликаты выписок со счета.

За установку  и обслуживание вышеуказанных систем клиент уплачивает банку комиссию в  виде фиксированной суммы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Дальнейшее  развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карт повсюду  должно совершенствовать сокращение использования  наличности и ускорения и повышения  надежности безналичных расчетов.

Таким образом, расширение безналичных расчетов с применением денежного оборота  вместо бартера, зачетов может способствовать повышению роли денег, последовательному  переходу к рыночным условиям взаимодействия совокупного предложения товаров  и платежеспособного спроса на них. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ И ДРУГИЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть  первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ,часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №11-ФЗ от 15.02.2010г. (с изменениями и дополнениями).
3. Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ»№2-П от 30.10.2002г. (с изменениями и дополнениями).
4. Антонов Н.Г, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: ИНФРА-М, 2010. – с.237.
5. Ануреев С.В. Проблемы сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2010. - № 24. - с. 1-3
6. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 1. М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания "ДеКА", 2010. – 372 с.
7. www.cbr.ru – Центральный Банк России.