Статистический анализ деятельности страховой компании

      Особое  место в системе статистических источников информации о страховании  занимает баланс страховой компании. В нем содержатся наиболее важные показатели, характеризующие ее финансовую деятельность.

      Наряду  с перечисленными источниками статистической информации и разрабатываемыми показателями в статистическом анализе страховой  деятельности широко используется информации практически всех разделов статистики: показатели рождаемости и смертности, информация о процентных ставках, инфляции, природных и техногеных катастрофах, доходах и расходах населения и др. Здесь уместно вспомнить о государственном социальном страховании, которое отличается от других форм страховой защиты населения. В государственном социальном страховании идет речь о бюджете государственного социального страхования и обеспечения. Он создается не за счет страховых взносов граждан, а за счет платежей предприятий и организаций. Платежи в фонд социального страхования уплачивают все юридические лица. Такие выплаты мало чем отличаются от налоговых платежей и по форме исчисления, и по порядку взимания. В отдельных случаях средства,  аккумулированные в государственном бюджете, перечисляются в фонд государственного социального страхования и обеспечения в виде ассигнований. Вместе с тем расходы фонда социального страхования складываются на основе тех же законов, что и в страховании. /1/

      Создание  фонда социального страхования  стабилизирует материальный уровень жизни граждан в случаях частичной или полной потери трудоспособности, потери кормильца, старости, болезни. Выплаты осуществляются за выслугу лет, при назначении иных пенсий, пособий и т.п.

      В соответствии с задачами, фонда организована статистика, которая занимается сбором, обработкой и анализом информации о доходах и расходах фонда. Полученные данные позволяют судить о  его финансовом состоянии. В статистике социального страхования накапливается информация о заболеваемости населения, травматизме, инвалидности, потерях кормильцев, о многодетных семьях, о старении населения и рождаемости, строятся распределения населения по полу, характеру заболеваний, социальным признакам, таким, как профессия, отрасль занятости и т.п. Данные показатели применяются для оценки направлений использование средств и прогнозирования объемов выплат. Важнейшим источником информации является листок временной нетрудоспособности. По данным сводки листков нетрудоспособности накапливают информацию о фактах и видах заболеваний, по полу, возрасту месту работы и профессии заболевшего, продолжительности заболевания и т.п. Эта статистическая информация имеет большую ценность для расчета тарифов в страховании жизни, поскольку она накапливалась десятки лет как сплошная отчетность. В статистических расчетах в страховании на случай потери трудоспособности используются показатели: показатель заболеваемости (рассчитывается как  отношение числа случаев временной нетрудоспособности к числу занятых в трудовой деятельности); показатель тяжести заболеваний, характеризующий среднюю продолжительность одного заболевания; показатель опасности заболевания, характеризующий количество дней временной нетрудоспособности на 1000 занятых в отрасли, и др. Естественно, эти показатели в страховании от несчастных случаев пересчитываются на страховой портфель исходя из статистического анализа сведений о клиентах компании, принадлежности их к определенной группе по занятости, полу, возрасту и т.п. Аналогичные показатели могут быть рассчитаны в отношении травматизма, инвалидности и т.п. /5/

      Статистическая  отчетность по страхованию имеет  ряд существенных недостатков:

      - ведомственная статистика недоступна широкой научной общественности и специалистам страховых компаний, а государственная содержит лишь наиболее общие показатели. Без статистической информации сложно моделировать процессы развития страхового рынка, изучать связи между явлениями и процессами, оценить текущую и будущую конъюнктуру страхового рынка;

      - в практике сбора информации почти не используется выборочный метод исследования, который позволил бы накапливать данные по более широкому кругу показателей, исследовать качественные характеристики деятельности отрасли, проводить экспертные опросы и сделать их достоянием страховой общественности.

      Число российских страховых компаний, проводящих операции с иностранными партнерами, стремительно увеличивается. В то же время подавляющее большинство  западных страховых компаний не знакомо с системами статистической и бухгалтерской отчетности, принятой в России. Такое положение ведет к торможению интеграционных процессов, что не соответствует экономическим интересам России. Отсутствует качественная информация о таких субъектах страхового рынка, как клиенты страховой компании, брокеры, инвесторы, кредиторы и т.п. /6/

      Правовой  основой страхования являются Гражданский  кодекс и Закон РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации»№157-ФЗот31 декабря 1997 г. и дополнения к нему, а также нормативные акты, приказы, письма и разъяснения Росстрахнадзора. Например, указанными документами регламентируется важнейшая статистическая работа в страховании — расчет тарифов. /11/

      По  имущественным видам страхования  расчеты тарифов должны проводиться в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора № 02-02-36 от 8 июля 1993 г., или на основе других методик, обоснованность которых подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций. Формирование технических резервов регламентируется Правилами формирования страховых резервов по видам, иным, чем страхование жизни, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/04 от 18 марта 1994г. Но в них также указывается, что по согласованию с Департаментом страхового надзора России страховщик может использовать иные, чем предусмотрено, методы формирования технических резервов. /11/

      1.3 Важнейшие классификации и группировки в статистике

            страхования

      Многообразие  объектов, подлежащих страхованию, различия в размерах страховой ответственности и категориях страхователей определяют необходимость их статистической классификации. Подходы к классификациям зависят от целей и критериев, лежащих  в их основе. Прежде всего, страхование делится на обязательное, в силу действующих законов и добровольное, на основе договора между страхователем и страховщиком.                              

      Проведение  обязательного страхования предусматривается  законом, который обязывает страховщика застраховать соответствующие имущественные интересы, а страхователя — уплатить страховые премии. Обязательное страхование предполагает сплошной охват страхового поля и бессрочность страхования. /5/

      Достаточно  большой сектор обязательного страхования  в России объясняется тем, что государство создает резервные фонды случай событий-рисков, которые коммерческие страховые организации по различным причинам не могут или не хотят принимать на страхование.

      Добровольное  страхование носит не обязательный характер, страховые компании делят между собой страховое поле. Охват страхователей не сплошной. Взаимные обязательства страховщика и страхователя ограничены сроком страхования. В добровольном страховании взаимные обязательства действуют при своевременной уплате премий и других условиях, оговоренных в договоре.

      Внутри  выделенных групп осуществляются группировки  по различным имущественным интересам; объемам страховой ответственности; нормам страхового обеспечения; периодичности  внесения страховых платежей и т.п.

      В добровольном страховании в основу группировки может быть положен размер страховой суммы, который в личном страховании определяется соглашением сторон, а в имущественном — устанавливается в пределах страховой оценки.

      В личном, имущественном страховании  и страховании ответственности  выделяется ряд видов страховой деятельности в соответствии с условиями лицензирования. Выделение групп и подгрупп увязывается с характером принимаемых на страхование рисков.

      Понятие риска имеет особое значение для статистики страхования. С ним связаны практически все подходы к классификациям и группировкам в страховании.

      Слово «риск» в буквальном смысле означает «принятие решения, результат которого неизвестен, небезопасен». Ряд явлений обладает тем свойством, что если они происходят, то обязательно влекут за собой потери, размер которых может принять катастрофические масштабы. Про такие явления говорят «риск» или «риск потерь».

      В различных источниках можно встретить  самые разнообразные толкования этого понятия. Риск — это то, что может произойти, а может и не произойти — гипотетическая возможность наступления ущерба; возможность отклонения между плановым и фактическим результатом, которое может принимать как положительные, так и отрицательные значения. Отрицательное отклонение от ожидаемого явления называется риском. Возможность положительного, или благоприятного, исхода называется шансом. Причем как то, так и другое явление должно быть измерено статистическими методами.

      В литературе по страхованию риск трактуется как термин, имеющий четыре смысловых  значения; вероятность нанесения ущерба от страхового случая; конкретный страховой случай; часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя; конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба.

      Такая трактовка может быть положена в  основу статистической классификации страховых рисков. Наиболее распространенной классификацией является разделение страховых рисков на две основные группы: /10/

      - риски, связанные со страхованием жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста);

      - риски, связанные со страхованием, иным, чем страхование жизни.

      Данное  деление обусловлено принципиальным отличием риска смерти от прочих видов  риска: в случае страхования жизни  наступление страхового случая возможно только однажды, и оно прекращает действие договора; величина риска, а именно вероятность смерти, зависит от возраста застрахованного и возрастает с продолжительностью и условиями жизни. Клиент не может дважды заключить договор страхования с объективно одинаковым риском страхового случая, потому что в каждый последующий момент времени вероятность умереть меняется.

      Риски, связанные со страхованием жизни, представляют собой вероятность дожития до определенного возраста или момента  времени, риск умереть в период действия договора страхования.

      Следующая группа — имущественные риски. Цель страхования имущественных рисков состоит в покрытии ущерба, причиняемого физическим и юридическим лицам стихийными бедствиями, несчастными случаями; какими-либо социальными аномалиями. Логика страхования опирается на то, что события, в результате которых человек несет потери или издержки, хотя и случайны по своей природе, обладают определенной закономерностью, поэтому необходимо организовать статистическое наблюдение за событиями, наносящими ущерб, и выявлять на его основе закономерности их проявления во времени и в пространстве.

      Страховая компания, располагая статистической информацией о вероятностях наступления и причинах страховых случаев, может снизить ущерб путем стимулирования проведения превентивных мероприятий, к которым относятся такие мероприятия, как строительство защитных дамб, проверка соблюдения мер противопожарной безопасности, мероприятия, проводимые ГИБДД, и т.п.

      Страхование на случай смерти; на дожитие; смешанное, в котором сочетаются страхование на дожитие и на случай смерти; страхование детей являются долгосрочными. В каком-то смысле к страхованию можно отнести и деятельность коммерческих пенсионных фондов, методика расчетов в которых очень близка к расчетам в страховании, так как пенсионные фонды предоставляют клиентам услугу по страхованию пенсий.

      По приведенным видам страхования страховое возмещение выплачивается либо в связи с дожитием до определенного возраста, либо в связи с утратой трудоспособности частично или полностью, либо в случае смерти застрахованного. Выплаты осуществляются на день истечения срока договора или по совершении какого-то события, или через определенные промежутки времени например, в случае с пенсионным страхованием. /8/

      Страхование от несчастных случаев менее продолжительно по времени, чем перечисленные выше виды страхования. Такие договоры заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до года.

      Особое  направление в страховании жизни  представляет классификация рисков от несчастных случаев. Страхование  данных рисков осуществляется в обязательной и добровольной формах. Предлагаемые страховщиками договоры — страховые продукты — охватывают практически все возможные события, которые могут неблагоприятно повлиять на жизнь человека. Здесь можно выделить риски потерять жизнь или здоровье, работоспособность от пожара, наводнения, нападения, насильственных действий со смертельным исходом; материальные риски, связанные с потерей материальной собственности; кража со взломом; грабеж; разбойные нападения; насилие со стороны криминальных элементов; широко распространены медицинские риски, которые также следует относить к материальным. /10/