Статистический анализ деятельности страховой компании

      Медицинские риски связаны с финансовыми  затратами на лечение и больничный уход в стационарных условиях или при амбулаторном обслуживании. Нематериальные риски заключаются в ущемлении гражданских прав, потере работы, моральном ущербе.

      В Гражданском кодексе РФ содержатся статьи, предусматривающие страхование гражданской ответственности. Ответственность может наступать по закону, а может и по договору. Наиболее распространенные ее виды: ответственность страхователя перед третьим лицом; защита третьего лица, которому нанесен ущерб; риск потерь из-за некомпетентности, нарушения трудового законодательства. В этой связи различают гражданскую ответственность владельцев недвижимости за ущерб, который они могут причинить соседям, третьим лицам или арендаторам; гражданскую ответственность арендаторов за возможный ущерб соседям или собственнику; ответственность владельцев транспортных средств. /6/

      Особые  риски связаны с профессиональной гражданской ответственностью, гражданской ответственностью руководителей предприятий за несчастные случаи, произошедшие с их персоналом, ответственностью за загрязнение окружающей среды, риски ядерного загрязнения и т.д.

      В России приоритетными направлениями  страховой деятельности в страховании ответственности являются: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности за невыполнение обязательств; страхование профессиональной ответственности аудиторов и деятельности нотариусов, занимающихся частной практикой. В последнее время получает распространение страхование рисков правовой защиты с ведением уголовного дела, в соответствии с чем производятся оплата адвокатов, судебная защита, арбитраж и т.п., что также отражается в классификации.

      Особое  направление представляет страхование от потери или порчи имущества. Если страховая стоимость имущества не может быть определена или страховая сумма меньше стоимости застрахованного имущества, такое страхование пропорционально и, как правило, носит компенсационный характер. В практике страховой деятельности страхуются, как правило, все возможные имущественные риски. Риски потери имущества от природных стихийных сил группируются по видам (пожар, удар молнии, наводнение и т.п.). В огневом страховании страховая защита предоставляется: от пожара, удара молнии, взрыва, бури.

      Выделяются  группы технических рисков, которые проявляются в форме аварий из-за выхода из строя машин и оборудования, сбоя в технологии производства, отключения энергии и т.п. Причинами их могут быть ошибки управления, нарушение технологии и т.д., приводящие к выходу из строя машин и оборудования, зданий, сооружений, транспортных средств.

      Страхование специальных рисков, вероятность реализации которых за один год, а часто и за ряд лет не может быть оценена, вызывает необходимость заключения договоров на более длительные сроки.

      Страхование рисков редких явлений, ущерб по которым может иметь катастрофические размеры, например страхование экологических рисков.

      Страхование предпринимательских рисков подразумевает финансовые потери, связанные с мошенничеством, небрежностью или платностью служащих, а также риски понижения доходов: риск предпринимателя, вложившего в дело свои средства, связанный с возможностью недополучения прибыли или потери вложенных средств; риск кредитора; риски финансовых потерь, связанные с возможным уменьшением курса денежной единицы.

      Страхование собственных рисков страховой компании. Для обеспечения безопасности от собственных рисков страховая компания не может использовать свой страховой фонд. Собственные риски страховой компании могут быть классифицированы в соответствии с причинами, их порождающими. Например, имеется риск: того, что сформированный страховой фонд недостаточен для выплаты возмещения; перестраховочный риск; управленческий риск; существенный риск. /6/

      Из  широкого спектра различных рисков выделяются те, которые поддаются  страхованию. Их главные характеристики сводятся  к следующему: рассматриваются  только массовые явления, имеющие тенденцию  к бесконечному повторению. Следовательно, для каждого такого явления можно говорить о вероятности его наступления, причем эти явления должны носить объективный характер, т.е. не зависеть от проявления чьей-либо воли; ущерб, производимый данными событиями, должен поддаваться исчислению в денежных единицах.

      Страховые риски могут быть разделены на три группы по способу их измерения. Метод и процедура измерения определяются  характером проявления и содержанием риска.

      Используя абсолютное значение средних значений риска, можно  с ожидаемой вероятностью рассчитать отклонение от них, подсчитанное в виде процентов или коэффициэнтов.  
 
 
 
 
 

           2  ОСНОВНЫЕ СТАТИСТИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

           Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.

           К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся: /10/

- абсолютный размер собственных и приравненных средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;

- абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе; например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;

- абсолютный размер страховых выплат, в том числе и по отдельным видам страхования;

- абсолютный размер тарифных ставок;

- абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д. 
 Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в расчетах:

- показатель структуры активов;

- уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонении от норматива соотношения премий и выплат;

- отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;

- доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимость страховой компании от перестраховщика);

- отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);

- соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;

- отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности;

- отношение  нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;

- показатель  рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;

- отношение  показателя расходов на ведение дела к прибыли;

- отношении  показателя расходов на ведение дела к собранной премии;

- показатели доли страховых агентов ко всему персоналу компании;

- отношение  резервов к предстоящим выплатам и т.п.

      Средние показатели, наиболее часто встречающиеся в статистических расчетах, связанных со страхованием:

- прибыль  в среднем приходящаяся на 1 руб. собственных средств;

- средняя  прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;

- сколько  в среднем расходует компания из каждого 1 руб. собранной премии на собственные нужды;

- средний выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования

- премия, приходящаяся в среднем на одного занятого в компании; на агента и т.п.

      Наряду  с перечисленными в зависимости от поставленных задач статистического анализа и конъюнктуры рынка используются и другие показатели.

        К числу важнейших относительных статистических показателей относят:

1. Убыточность  страховой суммы (на 100 руб. страховой суммы):

            Сумма выплат страхового возмещения

П_{убыточн}=----------------------------------------------------------- * 100 ;

              Страховая сумма застрахованных  объектов 

2. Уровень  выплаты страхового возмещения (на 100 руб. поступивших платежей):

              

                Сумма  выплат страхового возмещения

П_{выпл. страх. возм}=---------------------------------------------------------- * 100 ;

                      Сумма поступивших платежей

3. Доля  пострадавших объектов (на 100 застрахованных  объектов):

               Количество  пострадавших объектов

П _{доли пострад}=-------------------------------------------------------- * 100 ;

                   Общее количество застрахованных  объектов 

4. Охват  объектов страхованием (на 100 объектов):

               Количество  застрахованных объектов

П_{охвата стррх. поля}=---------------------------------------------------------- * 100 ;

                       Страховое поле 

5. Частость  страховых случаев (на 100 объектов):

               Количество  страховых случаев

П_{частоты}=---------------------------------------------------------- * 100 ;

             Общее количество застрахованных  объектов 

6. Опустошительность  страховых случаев (на 100 страховых  случаев):

          Количество пострадавших объектов

П_опуст=---------------------------------------------------------- * 100 ;

                    Количество страховых случаев 

7. Полнота  уничтожения (в %):

        Сумма выплат страхового возмещения

П_уничт=----------------------------------------------------------

             Страховая сумма пострадавших объектов 

      Показатель  убыточности страховой суммы  имеет особое значение для расчета  тарифов. Он рассчитывается как средняя  величина, в числителе которой  – сумма выплаченного страхового возмещения, а в знаменателе –  страховая сумма застрахованных объектов.

            ∑ П_убыт

П_убыт = ---------------------  /10/

               n 
 

 

   3 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «АмурДАСК» 
 

      3.1 Цели создания  компании

      На примере ОАО «АмурДАСК» проведем статистический анализ финансовой деятельности.

      Страховая компания ОАО «Дальневосточная акционерная страховая компания Амур» имеет юридический адрес: Амурская область, город Благовещенск,  улица Пушкина, 40. Ее отделения располагаются: в г.Райчихинске, г.Белогорске г.Свободном, г.Тынде и г.Зея.

      Адрес отделения в городе Зея: поселок Светлый дом 31 квартира 78.

      Компания является юридическим лицом, имеет уставной капитал, счет в банке, штамп, печать и т.д.