ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

  КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ  ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО  БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 

Цикловая  комиссия

экономического  анализа и 

информационных  технологий 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине: «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ» 

на тему: «Страхование банковских рисков» 

студентки:  
 
 

Группа: №

Специальность: №080108 «Банковское  дело» 
 

Руководитель: _______________         _______________  

                                       
 
 
 
 

Казань 2009 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ…………………….5
1. Управление банковскими рисками и их классификация…………….5
2. Влияние страхования банковских рисков на развитие банковской           системы……………………………………………………………………………...11
2. СУЩНОСТЬ СТРАХОВЫХ РИСКОВ И ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ ……………………………..14
1.    Цели и организация страхования банковских рисков……………….14
2.   Развитие страхования банковских рисков в современных условиях..17

     3 НЕОБХОДИМОСТЬ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ  РИСКОВ В КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ………………………………………………………………………...20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..24

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..26

ПРИЛОЖЕНИЕ 
 
 
 
 

                                                   ВВЕДЕНИЕ

 

     В современном мире значение банков вышло  за рамки собственно денежных и кредитных  отношений. Они выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки - это фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

     Реструктуризация  банковской системы с целью создания в ней конкурентной среды и включения рыночных механизмов, осуществленная во время перестройки, позволила перевести начатые в стране социальные преобразования из политической сферы в сферу экономическую.

     Государство не может относиться к банкам как к обычным коммерческим организациям. Мотивы максимизации прибыли являются важным условием стабильного выполнения банками обязательств перед клиентами, вкладчиками, акционерами, государством. Однако в неблагоприятных ситуациях эти мотивы неизбежно вступают в противоречие с моральными обязательствами. Это противоречие тем опаснее, чем большим объемом чужих имущественных прав данный банк оперирует. Законодательное закрепление мотива максимизации прибыли усиливает потенциальные опасности, если оно не уравновешивается адекватными юридическими определениями моральных и этических норм лицензированной банковской деятельности.

     В настоящее время стоит проблема выявить риски и реально оценить  финансовое положение банков. Проблема номер один - выявление этих рисков, оценка того, насколько адекватно сами банки оценивают риски, насколько адекватна система внутреннего контроля в банках, насколько достоверно на данную отчетную дату представлена финансовая отчетность.

     Особенно  важным представляется ясное понимание  сущности банковских рисков, возможностей управления ими и их регулирования. Существенным возражением против такого подхода является возможность воздействия руководства банка на субъективные выводы специалистов банковского надзора о состоянии банка. Тем не менее, этот подход представляется более перспективным.

     Банковская  деятельность по своей сути является деятельностью очень рискованной. В самом деле, банкир должен деньги привлечь, затем разместить их, вовремя  получить их обратно, да к тому же еще  на этом заработать. Соответственно управление рисками - это ключевая задача банковского менеджмента. А кредитная организация - это не что иное, как организационная система управления банковскими рисками.

     Все эти вопросы и определяют актуальность выбранной темы – страхование банковских рисков.

     Объект  исследования – коммерческий банк. Предмет исследования риски в  коммерческом банке.

     Цель  исследования – рассмотреть сущность страхования банковских рисков и  их особенности в банковской сфере.

     Задачи, решаемые в ходе работы:

• рассмотреть управление банковскими рисками и их классификация в банковской сфере;
• определить влияние страхования банковских рисков на развитие банковской системы;
• охарактеризовать цели и особенности их организации в банковской сфере;
• рассмотреть развитие страхования банковских рисков в современных условиях;
• проанализировать необходимость страхования банковских рисков в кредитной системе Российской Федерации в современных условиях.

     Для написания работы использовались нормативные  акты Российской Федерации, научно-практические комментарии к нормативным актам.

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1. Управление  банковскими рисками  и их классификация

 

     Для построения ясной концепции банковской системы нужна система терминов, понятных специалистам и не допускающих многозначных толкований.

     В отношении банковских операций - их экономического содержания, порядка  исполнения и отражения в отчетности - такая система терминов существует и представляется нам вполне достаточной. Что же касается терминологии, касающейся управления рисками, то здесь имеется существенный недостаток - отсутствует общепринятое понятие риска. Зачастую оно совсем не определяется или определяется очень кратко. Например, в официальном документе Базельского комитета по банковскому надзору, в котором много внимания уделено различным банковским рискам, определение риска отсутствует. Не содержат этого определения и инструкции Банка России, осуществляющего банковский надзор.

     Может показаться, что четкое определение  понятия риска совсем не нужно  для управления конкретными банковскими рисками. На интуитивном уровне все понимают, что такое риск и что значит рисковать. А конкретные банковские риски определяются в документах достаточно подробно. Но отсутствие основного определения приводит к тому, что зачастую, говоря о банковском риске, имеют в виду его числовой показатель, возможно, предназначенный для отражения риска в отчетности. Это затрудняет понимание взаимосвязей между различными рисками и их влиянием на экономические показатели деятельности банка. Кроме того, из поля зрения выпадает субъективность оценки величины показателя того или иного банковского риска. А субъективность оценки необходимо иметь в виду для понимания важности фактора полноты информации при управлении рисками.

     Перейдем  к определению понятий, относящихся к рассматриваемой теме. Первым таким понятием будет ситуация, понимаемая как совокупность обстоятельств. Как правило, ситуации рассматриваются в их развитии во времени. Ситуация может существовать реально или только в проекте.

     Ситуация  может возникнуть в результате определенных действий некоторых лиц, которых в этом случае будем называть создателями ситуации.

     Участник  ситуации - субъект, для которого ситуация имеет значение, является важной. Участников ситуации можно разделить на активных и пассивных.

     Активные  участники принимают решения, осуществляют действия, влияющие на развитие ситуации, и принимают на себя последствия ее развития. Пассивные участники только принимают на себя последствия.

     Наблюдатель - субъект, интересующийся ситуацией. Он проявляет внимание, тратит свое время и другие ресурсы, чтобы прояснить для себя состояние и перспективы развития ситуации.

     Наблюдатель на основании имеющейся у него информации определяет варианты развития ситуации, оценивает возможности  их наступления и на основании анализа определяет, является тот или иной вариант благоприятным или неблагоприятным для того или иного участника.

     Наблюдатель занимается оценкой ситуации, исходя из своих собственных целей. Его  целью может быть, например, принятие решений, оказывающих влияние на развитие ситуации (управляющих воздействий), или выдача рекомендаций другим лицам по принятию таких решений.

     Достаточно  часто наблюдатель и участник совпадают в одном лице.

     Ситуация  называется рискованной, если ее развитие представляется наблюдателю неопределенным, причем среди возможных вариантов такого развития есть варианты, имеющие неблагоприятные последствия для участника. В этом случае также говорят, что ситуация связана с риском.

     Неопределенность  развития ситуации означает, что наблюдатель не в состоянии его предсказать, то есть заранее сказать, что произойдет в будущем.

     Таким образом, о риске имеет смысл  говорить, если задана ситуация с неопределенным развитием, причем среди возможных  вариантов развития есть неблагоприятные  варианты, ее участник (участники) и наблюдатель.

     При рассмотрении банковских рисков, как правило, неблагоприятными считаются варианты развития деятельности банка, следствием которых является убыток, ущерб.

     Из  определения, в частности, следует, что риска нет, если нет неопределенности или если среди возможных вариантов развития ситуации нет неблагоприятных.

     Можно сказать, что риск тем больше, чем более вероятной представляется наблюдателю возможность наступления неблагоприятного варианта и (или) чем больший ущерб ожидается от его наступления.

     Если  достоверно установлено, что неблагоприятного варианта избежать не удастся, то говорят  уже не о риске, а об ущербе как  о предсказанном событии. В бухгалтерском  учете такой ущерб относится  на расходы сразу после установления его неизбежности с помощью создания стопроцентных резервов на возможные (ставшие неизбежными) потери.

     Наряду  с риском как общим понятием рассматриваются  частные риски. Будем говорить, что  ситуация связана с конкретным частным риском, если есть возможные варианты ее развития, имеющие неблагоприятные последствия, характеризующие этот частный риск.

     Таким образом, определить частный риск - значит, отнести к этому виду характерные  неблагоприятные последствия.

         Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих; обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

           Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с  этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.