Трансформации «банковского» определения «банковских  рисков» в термины страхового законодательства с учетом действующей  практики страхования посвящена  данная работа.

     Применительно к получению страховой защиты в рамках действующего страхового законодательства, мировой практики и обычаев делового оборота, типичные банковские риски могут быть разделены на несколько групп.

     В частности, необходимо учитывать, что  не могут быть застрахованы риски  получения убытков вследствие системного неадекватного (некачественного) администрирования рисков банком, но могут быть застрахованы риски убытков вследствие чрезмерного доверия, непреднамеренных ошибок и/или нелояльности менеджеров и/или персонала.

     В порядке увеличения приемлемости рисков для страховщиков группировка банковских рисков выглядит следующим образом.

     1. Неприемлемые риски - риски, страхование  которых принципиально невозможно  или считается нецелесообразным  в соответствии с мировой практикой  страхования.

     2. Частично приемлемые риски - риски, страховая защита по которым возможна только в их части. При этом частично приемлемые риски можно в свою очередь разделить на:

• риски, частично приемлемые, исходя из общих представлений о страховании и/или мировой практики страхования;
• риски, частично приемлемые, исходя из действующей практики страхования в России.

     3. Полностью приемлемые риски - риски, страховая защита по  которым может быть обеспечена  в полном объеме в рамках  действующей в России практики  страхования.

     К неприемлемым рискам в полном объеме можно отнести репутационный и стратегический риски - получение убытков по этим рискам в силу их природы может быть обусловлено только системным неадекватным менеджментом банка

     Больше  вопросов связано с отсутствием  официального толкования термина «финансовые риски» и связанного с ним вида страхования. Обсуждение этого вопроса, является настолько актуальным для исследования возможностей страхования банковских рисков, что может (и должно) стать темой для отдельного исследования.

     Здесь же, не вдаваясь в подробности, скажем только, что Гражданский кодекс Российской Федерации вообще не содержит упоминания о возможности «страхования финансовых рисков» как таковых. Следовательно, логично было бы считать, что «страхование финансовых рисков» является частью имущественного и, возможно, личного страхования в рамках, определенных в Гражданском кодексе Российской Федерации, поскольку иных видов страхования в Гражданском кодексе Российской Федерации не предусмотрено.

     Второй  проблемой, связанной с толкованием термина «финансовые риски», является «проблема страхователя», которая обусловлена тем, что физическое лицо, которое не является предпринимателем в соответствии с действующим законодательством, не может выступать страхователем по договору страхования предпринимательских рисков. Однако договоры страхования «квазипредпринимательских» рисков физических лиц, связанных с их участием в разного рода сделках с недвижимостью, являются общепринятой нормой страхования.

     Внесение  определенности в понимание «финансовых рисков» и их унификация позволит серьезно упростить классификацию и планомерно развивать систему страхования банковских рисков в современных условиях.

2.2 Развитие страхования  банковских рисков  в современных  условиях

          Особенно важным представляется ясное понимание сущности банковских рисков, возможностей управления ими и их регулирования. Существенным возражением против такого подхода является возможность воздействия руководства банка на субъективные выводы специалистов банковского надзора о состоянии банка.

     Банковская  деятельность по своей сути является деятельностью очень рискованной. В самом деле, банкир должен деньги привлечь, затем разместить их, вовремя  получить их обратно, да к тому же еще  на этом заработать. Соответственно управление рисками - это ключевая задача банковского менеджмента. А кредитная организация - это не что иное, как организационная система управления банковскими рисками.

     Во  многих странах уже давно стали  популярными полисы ВВВ (Bankers Blanket Bond) - комплексного страхования банков от преступлений и наносящих ущерб банку неправомерных или ошибочных других действий персонала и третьих лиц, а также некоторых других операционных рисков. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В России такой полис имеют от силы несколько десятков банков.

     В зарубежной практике «страхование банковских рисков» выделено в общий пакет  страхового обеспечения Bankers Blanked Bond (BBB).

     Этот  страховой продукт постепенно внедряется в практику отечественного страхования банков, выходящих на европейские и мировые рынки капитала, однако массового распространения этот продукт пока не получил, несмотря на то что в рамках ВВВ банки могут получить страховую защиту от значительного числа рисков, указанных выше.

     ВВВ-продукт  перенесен на российский рынок в  неизменном «западном» виде - осуществляется страхование части собственно имущественных, части предпринимательских рисков и части рисков наступления гражданской  ответственности. При этом:

• во-первых, риски трактуются в соответствии с определениями западных перестраховщиков и отличаются от определений соответствующих рисков, сформулированных Гражданским кодексом Российской Федерации или Банком России и соответственно российскими банками;
• во-вторых, в связи с тем, что продукт продается только как комплексный, у банков возникают проблемы с разнесением сумм страховых премии, уплаченных по тем или иным рискам на расходы, уменьшающие или не уменьшающие налогооблагаемую базу; в-третьих, страховщики очень часто не могут ответить на вопрос, что же собственно страхуется - предпринимательский риск или риск ответственности, - и употребляют вышеуказанный термин "финансовый риск".

     Результатом такой неопределенности, которая  может повлечь за собой вопросы налоговых органов и спорность получения страхового возмещения, и является узкий круг банков-страхователей, покупающих ВВВ-продукт в основном в качестве «нагрузки» за выход на зарубежные рынки капитала.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций

позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

• комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

• дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

•   единство информационной базы;

•   координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) с  учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2) установить  принципы определения, оценки  и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать  данные принципы в качестве  базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить  процедуры обеспечения ответственности,  самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь  на вышеупомянутые принципы и  процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения. 

3. НЕОБХОДИМОСТЬ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

     Сегодня для большинства банков, занимающихся розничным бизнесом, особенно актуальна  проблема эффективного выстраивания стратегии управления рисками. Важнейшим элементом такой стратегии являются инструменты страхования.

     Не  все риски, с которыми сталкиваются банки, можно застраховать, в частности, не страхуются политические риски, риски  рыночной конъюнктуры. Вместе с тем  операционные риски во многом подвластны страховому механизму. Обращаясь к зарубежному опыту, на Западе банковское страхование является неотъемлемым фактором финансовой надежности и стабильности бизнеса, средством защиты интересов как акционеров банка, так и клиентов и партнеров банка. Кроме того, в ряде случаев наличие страхового полиса служит «входным билетом» на рынок финансово-кредитных организаций.

     Ситуация, сложившаяся на сегодняшний день в России, свидетельствует о преимущественном развитии небольшого количества страховых продуктов, в частности, связанных со страхованием залогов. Так, около 80% всего банковского страхования приходится на страхование обеспечения по кредитным сделкам. В последние годы, в связи с бурным ростом ипотеки, значительный прогресс наблюдается и в ипотечном страховании. К нему относятся страхование имущества заемщика, его жизни и здоровья, страхование титула или права собственности. Сегодня эти виды страхования широко используются на практике, встроены в бизнес-процессы кредитования физических лиц, появляется судебная практика по ипотечным договорам.

     Вместе  с тем существуют и такие страховые  продукты, которые не получили пока достаточного развития. Они связаны  со страхованием ВВВ (комплексное имущественное  страхование банка), страхованием от компьютерных преступлений как дополнением к ВВВ, страхованием профессиональной деятельности финансовых институтов, страхованием эмитента пластиковых карт, страхованием директоров и руководителей (D&0).

     Причинами низкой востребованности страхования  в операциях банковского кредитования, являются отсутствие традиций страхования, некоторое пренебрежение банков к страховой отрасли, активы которой  значительно меньше, а также низкий уровень интеграции России с международными рынками, что может затруднить вступление России в ВТО.

     Есть  также объективные причины, сдерживающие развитие страхования рисков банков, например, необходимость сюрвейерской проверки банка для целей страхования, а также высокая стоимость  страхования, особенно в случаях, когда привлекаются зарубежные страховщики, обладающие соответствующей методологией, не всегда имеющейся у российских. Наиболее перспективным видом страховых продуктов, по мнению докладчика, является классическое для западных стран bank insuranse, то есть продажа долгосрочного страхования жизни через банки. Это - один из самых популярных страховых продуктов в развитых странах, который практически отсутствует у нас. Непопулярность его в России объясняется как экономической нестабильностью, так и нацеленностью инвестора на более краткосрочные инструменты, в частности, депозиты.

     Развитие  именно этого направления совместной деятельности банков и страховых  компаний находится в русле идеи о необходимости формирования «финансовых  супермаркетов», дополняя линейку предложения розничных банковских продуктов продуктами страховых компаний, нацеленных на эту же целевую аудиторию.

     Еще одним перспективным классом  страховых продуктов является страхование  рисков клиентов банка. Эти продукты развиваются достаточно активно и представлены как страхованием в рамках ипотечных кредитов, так и страхованием залогов. Но для выстраивания качественной системы управления рисками недостаточно страховать только клиентские риски, необходимо также и страхование рисков банка. Таким видом страхования является ВВВ (комплексное имущественное страхование банка), которое позволяет работать на уровне операционных рисков банка. Оно включает в себя риски мошеннических действий сотрудников, кражу, утрату ценностей при транспортировке или хранении, операции с фальшивыми документами или ценными бумагами и т.д. Обязательным условием страхования ВВВ является внешний сюрвей, причем поскольку перестраховщиками выступают в большинстве своем зарубежные компании, то они и диктуют условия для российских страховщиков. Еще одним видом страхования рисков банка является страхование от электронных и компьютерных преступлений, которое выступает дополнением к ВВВ. Это страхование покрывает такие виды рисков, с которыми сталкиваются современные банки, как мошеннический ввод данных, компьютерные вирусы, порча электронных данных и их носителей, осуществление операций на основании фальсифицированных указаний клиента и т.д. Также обязательным условием данного вида страхования является сюрвей систем безопасности банка, который проводится независимой российской, а чаще зарубежной компанией. Основной целью такой оценки служит аудит механизмов управления рисками финансового института и вынесение рекомендаций по улучшению его систем безопасности. Кроме того, такая проверка позволяет страховщику адекватно и корректно оценить принимаемый на себя риск. Страхование компьютерных электронных преступлений и ответственности финансовых институтов может предлагаться в рамках единого пакета страхования ВВВ, среди преимуществ такого подхода можно назвать снижение стоимости страхования, так как несколько видов страхования в общем пакете стоят дешевле, чем каждое из них в отдельности. Новым на российском рынке является и такой страховой продукт, как D&0 - страхование директоров и руководителей, наличие которого обязательно при первичном размещении акций на фондовом рынке. Оно подразумевает возмещение расходов руководителя банка, позволяет застраховать риски нарушения служебных полномочий, в том числе неосторожные публичные заявления, завышение и занижение первичных финансовых и инвестиционных планов, ошибочное изменение стратегии банка, нарушение утвержденных размеров кредитования. Важно, что иски могут предъявляться как со стороны владельцев, акционеров банка, его сотрудников, так и со стороны третьих лиц - партнеров, контрагентов, клиентов, кредиторов банка.