Управління фінансовими ресурсами підприємства ТОВ «Оклад»

Висновки

У процесі управління фінансовими  ресурсами при визначенні потреби  в оборотному капіталі фінансовий менеджер насамперед аналізує структуру, оборотність, ліквідність оборотних активів, а також забезпеченість оборотним  і чистим оборотним капіталом  підприємства. Аналізуючи усереднені та максимальні значення таких показників на інших підприємствах галузі, а  також враховуючи політику підприємства щодо фінансування оборотного капіталу, менеджер приймає відповідні управлінські рішення.

Іншими словами, управління фінансовими ресурсами включає  визначення структури джерел їх фінансування, що є одним із завдань фінансової політики підприємства.

У процесі реалізації будь-якої політики управління фінансовими ресурсами  підприємства повинні намагатись прискорити оборотність оборотних активів  з тим, щоб вивільнити частину  оборотних коштів та поліпшити ефективність їх використання.

Кругообіг капіталу на підприємстві супроводжується рухом грошових коштів, внаслідок чого збільшується або зменшується залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку підприємства. При ефективному управлінні фінансами  у підприємства не виникають часті  та непередбачувані потреби в  поповненні грошових коштів за рахунок  банківських чи інших позик.

У цілому управління грошовими  коштами на підприємстві включає:

• розрахунок фінансового циклу, або періоду обороту грошових коштів;
• аналіз руху грошових коштів та його прогнозування;
• визначення оптимального залишку грошових коштів і оптимізацію розрахунків;
• складання бюджетів поточних надходжень і ви трат тощо.

Модель Баумоля дає  можливість аналітично виразити залежність між залишком грошових коштів та витратами  на його утримання.

Модель Міллера – Орра є більш прийнятною з практичного  погляду, оскільки враховує непередбачені  коливання залишку грошових коштів на рахунку, що є характерним для  підприємств, які не можуть точно  спрогнозувати щоденний рівень надходжень та витрат.

В роботі проаналізовано процес управління фінансовими ресурсами  ТОВ «Окланд».

Поліпшення використання фінансових ресурсів ТОВ «Окланд» і  підвищення ефективності виробництва  можна досягти через: скорочення виробничих запасів товарно-матеріальних цінностей у зв’язку з переходом  на оптову торгівлю та прямі економічні зв’язки з постачальниками; прискорення  обертання оборотних коштів за рахунок  реалізації непотрібних, залежалих  товарно-матеріальних цінностей.

Список  використаних джерел

1. Абрютина М.С. Аналіз фінансово економічної діяльності підприємства. Навчально-практичний посібник / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. – 4-е вид., – М.: Видавництво «Справа і Сервіс», 2006. – 256 с.
2. Баканов М.І. Теорія економічного аналізу: підручник / М.І. Баканов,  М.В. Мельник, А.Д. Шеремет; Під ред. М.І. Баканова. – 5-е вид., – М.: Фінанси і статистика, 2006. – 536 с.
3. Балабанов І.Т. Основи фінансового менеджменту. Як управляти капіталом? / І.Т. Балабанов – М.: Фінанси і статистика, 2005. – 384 с.
4. Басовский Л.Є. Фінансовий менеджмент: Підручник / Л.Є. Басовський – М.: ИНФРА, 2006. – 240 с.
5. Бланк І.А. Фінансовий менеджмент: Навчальний курс. / І.А. Бланк – К.: Ніка-Центр, Ельга, 2006. – 528 с.
6. Бурмістрова Л.М. Фінанси організацій (підприємств): Навч. посібник. / Л.М. Бурмістрова – М.: ИНФРА, 2007. – 240 с.
7. Васильєва Л.С. Фінансовий аналіз: підручник / Л.С. Васильєва,          М.В. Петровська. – М.: КНОРУС, 2006. – 544 с.
8. Вахрушина М.А. Управлінський аналіз: Навч. посібник. /                    М.А. Вахрушина – М.: Омега – Л, 2005 . – 432с.
9. Горфинкель В.Я. Економіка організацій (підприємств): Підручник для вузів / Під ред. проф. В.Я. Горфінкеля, проф.В.А. Швандера. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 608 с.
10. Грузинів В.П. Економіка підприємств: Навч. посібник / В.П. Грузинів, В.Д. Грибів – 3-тє вид., Доп. – М.: Фінанси і статистика, 2006. – 208 с.
11. Ендовицкий Д.А. Фінансові резерви організації: аналіз та контроль: наукове видання / Д.А. Ендовицкий, О.М. Ісанеко; під ред. Проф.                  Д.А. Ендовицкий. – М.: КНОРУС, 2007. – 304 с.
12. Канке А.А. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства: Навчальний посібник / А.А. Канке, І.П. Кошова – 2-е вид., – М.: ФОРУМ: ИНФРА, 2005. – 288 с.
13. Карасьова І.М. Фінансовий менеджмент: навч. допомога по спеціалізації «Менеджмент орг.» / І.М. Карасьова, М.А. Ревякіна; під ред.   Ю.П. Аніскін. – М.: Омега, 2006 . – 335 с.
14. Ковальова А.М. Фінанси: Навч. посібник / За ред. проф.                    А.М. Ковальової – 6-е вид., Перероб. і доп. – М.: Фінанси і статистика, 2008. – 384 с.
15. Кучеренко С.А. Діагностика та прогнозування фінансового стану сільськогосподарської організації / С.А. Кучеренко // Економічний аналіз: теорія і практика. – 2007 . – № 23 (104). – С.19-23.
16. Любушин Н.П. Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства: Навч. посібник для вузів / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова; Під ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 . – 471с.
17. Любушин Н.П. Аналіз методик за оцінкою фінансового стану організації / Н.П. Любушин, Н.Е. Бабічева // Економічний аналіз: теорія і практика. – 2006. – № 22 (79). – С.3-7.
18. Поляк Г.Б. Фінансовий менеджмент: Підручник для вузів / Під ред. акад. Г.Б. Поляка. – 4-е вид., Перероб. і доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,               2006. – 527 с.
19. Протасов В.Ф. Аналіз діяльності підприємства (фірми): виробництво, економіка, фінанси, інвестиції, маркетинг / В.Ф. Протасов – М.: «Фінанси та статистика», 2008. – 536 с.