Вопросы по финансам

   Центральный банк — это привилегированная и элитарная финансовая организация, наделенная функциями административного органа и банка.

   Банк России осуществляет следующие основные функции:

   —обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

   —обслуживание государственного долга, организует размещение, выплату доходов и погашение долговых обязательств Правительства;

   —осуществляет межбанковские платежи и расчеты;

   —кредитует платежеспособные, но временно неликвидные банки;

   —осуществляет банковское регулирование и надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов и установления банковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности;

   —банк наделен монопольным правом эмиссии наличных денег.

24. По какому поводу возникают финансовые отношения между предприятием и звеньями финансовой системы?

   В материальном производстве финансовые отношения состоят из следующих элементов:

        - отношения, связанные с формированием первичных доходов, образованием уставного капитала, фонда развития производства, различных поощрительных фондов;

        - отношения между предприятиями по поводу уплаты получения штрафов, внесения паевых взносов, получения доли прибыли, инвестирования в ценные бумаги, получения дивидендов, отношения по поводу купли-продажи товарно-материальных ценностей;

        - отношения со страховыми компаниями по поводу формирования и использования страховых фондов;

   - отношения с банками по поводу получения банковских ссуд, их погашения, уплата процентов за ссуды;

         - отношения с государством по поводу формирования бюджета и внебюджетных фондов;

         - финансовые отношения с вышестоящими управленческими структурами по поводу внутриотраслевого перераспределения финансовых ресурсов;

         - отношения с работниками предприятий по поводу оплаты труда.

   25. Операции Центрального Банка.

   Центральные банки осуществляют пассивные и активные операции, Пассивные операции - операции по привлечению источников финансовых ресурсов.

   К ним относятся:

   1) собственный капитал банка;

   2) эмиссия банкнот;

   3) вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;

   4) средства бюджета и др.

   К активным операциям банка относятся операции

   по  размещению имеющихся финансовых ресурсов:

   1)ссуды  коммерческим банкам;

   2) покупка векселей у коммерческих  банков и государства;

   3) покупка государственных ценных  бумаг и др.

   Банк  России может осуществлять следующие  операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации:

   1) предоставлять кредиты на срок  не более одного года;

   2) покупать и продавать чеки, векселя, государственные ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы;

   3) выдавать гарантии и поручительства;

   4)открывать  счета российским и иностранным  кредитным организациям на территории  РФ и иностранных государств;

   5) выставлять чеки и векселя в любой валюте.

   26. Что входит в состав финансовых ресурсов предприятия?

   Общая сумма финансовых ресурсов каждого предприятия состоит из следующих элементов: уставный фонд; резервный фонд; амортизационный фонд; специальные фонды; нераспределенная (временно не использованная) прибыль; кредиторская задолженность всех видов, включая задолженность по бюджетным платежам, по отчислениям на социальное страхование, по заработной плате; краткосрочные и долгосрочные кредиты коммерческих банков; средства для финансирования капитальных вложений и др. средства, отраженные в пассиве бухгалтерского баланса предприятия.

   В зависимости от источников формирования финансовые ресурсы предприятия подразделяются на:

   • сформированные за счет собственных и приравненных к ним денежных поступлений;

   • мобилизованные на финансовом рынке;

   • ресурсы, поступающие в порядке перераспределения.

   По праву собственности финансовые ресурсы подразделяются на:

   • собственные средства субъекта хозяйствования;

   • привлеченные средства;

   • заемные финансовые ресурсы.

   Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент создания предприятия, когда образуется уставный фонд.

   Основными собственными источниками финансовых ресурсов на действующих предприятиях являются прибыль (от основной и других видов деятельности) и амортизационные отчисления.

   Прибыль и амортизационные отчисления являются результатом кругооборота средств, вложенных в производство. Оптимальное использование амортизационных отчислений и прибыли по целевому назначению позволяет возобновить производство продукции на расширенной основе.

   В процессе своей деятельности предприятие может дополнительно привлекать финансовые ресурсы:

   • через выпуск и размещение акций и облигаций;

   • из бюджета или государственных фондов целевого назначения;

   • из централизованных корпоративных фондов;

   • через получение страховых сумм при наступлении соответствующего страхового случая.

   Привлеченные финансовые ресурсы по характеру использования приближаются к собственным, т.к. после их поступления они переходят в распоряжение предприятия. Вместе с тем существуют некоторые ограничения в их использовании, потому что такие средства имеют в основном целевой характер.

   Бюджетные ассигнования могут предоставляться предприятиям (как правило, государственным) в таких формах:

   • бюджетные инвестиции;

   • государственные дотации;

   • государственные субсидии.

   Бюджетные инвестиции - это выделение средств из государственного или местного бюджетов на развитие производства, прежде всего в виде капитальных вложений. Они направляются в приоритетные отрасли и проекты, которые определяют развитие экономики страны в целом.

   Государственные дотации - это выделение средств их бюджета на покрытие убытков предприятия, как правило, в случае, когда убыточность является следствием определенной политики государства, например, ценовой.

   Государственные субсидии - это выделение средств из бюджета субъектам предпринимательской деятельности на решение определенных заданий в пределах различного рода государственных программ.

   Поступления из государственных целевых фондов по своему содержанию идентичны бюджетным ассигнованиям.

   К заемным финансовым ресурсам относятся:

   1) банковский кредит. Его необходимость определяется характером кругооборота основных и оборотных средств, когда появляется потребность в заемных средствах, которые заимствуются на определенное время и на возвратной основе.

   2) бюджетный кредит, который действует на тех самых принципах, что и банковский.

   3) коммерческий кредит - это приобретение товаров или получение услуг с отсрочкой оплаты. Такое соглашение оформляется специальным долговым обязательством - коммерческим векселем.

   Кредитование в отличие от бюджетных ассигнований осуществляется с использованием принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности.

   Переход на рыночные условия хозяйствования требует новых подходов к формированию финансовых ресурсов. В настоящее время значительно сокращаются объемы финансовых ресурсов, поступающих от отраслевых структур, объемы бюджетных субсидий. Возрастает значение прибыли, амортизационных отчислений и заемных средств, в формировании финансовых ресурсов предприятий.

   Значительные финансовые ресурсы, особенно по вновь создаваемым и реконструируемым предприятиям, могут быть мобилизованы на финансовом рынке. Формами их мобилизации являются: продажа акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых данным предприятием, кредитные инвестиции.

   Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых являются:

   • платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся: налоговые платежи в бюджет и внебюджетные фонды, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи и т.д.;

   • инвестирование собственных средств в капитальные затраты (реинвестирование), связанное с расширением производства и техническим его обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии, использование «ноу-хау» и т.д.;

   • инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке: акции и облигации других фирм, в государственные займы и т.п.;

   • направление финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера;

   • использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т.п.

27. Кредитная система РФ.

   Структура кредитной системы РФ:

   •  центральный банк - банк России;

   •  кредитные организации - банки и небанковские кредитные организации;

   •  специализированные кредитно-финансовые институты:

   •  страховые компании;

   •  инвестиционные фонды;

   •  финансово-строительные компании;

   •  и прочие.

   Современная банковская система РФ имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы. И второй уровень - кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

   В соответствии с законом <О банках и банковской деятельности>, к кредитным организациям относятся юридические лица, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, на основании разрешения (лицензии центрального банка) имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

   В РФ выделяют 2 типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

   Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право совершать в совокупности, следующие банковские операции:

   •  привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

   •  размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях:

   •  платности;

   •  срочности;

   •  возвратности;

   •  обеспеченности;

   •  дифференцированности.

   •  открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.