Биннес план:организация сельскохозяйственного перерабатывающего потребительского кооператива «Сыа Булуу»

Таблица 7.2.2-б. Сезонные колебания цен (без учета инфляции)*

* Среднегодовые цены, приведенные в табл. 7.2.2-а приняты за 100

7.2.3. План производства

              План производства согласуется с данными табл. 2.3.1. Учтены все виды производств.

Дополнительные сведения представлены в приложении 7.2.3

7.2.4. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

              При производстве продукции скотоводства основными ресурсами являются перечисленные в приложении 7.2.4-а товары и услуги.

В табл. 7.2.4-б приведены сведения о колебаниях нормативов затрат на единицу продукции. В табл. 7.2.4-в приведены данные о сезонных изменениях цен на указанные ресурсы.

Таблица 7.2.4-б. Сезонные колебания нормативов затрат, в процентах от среднемесячной нормы

По остальным ресурсам сезонные колебания норм расхода не зафиксированы.

Таблица 7.2.4-в. Сезонные колебания цен прямых материальных затрат

(без учета инфляции)*

* Среднегодовые цены, приведенные выше приняты за 100

Сезонные колебания цен на остальные на остальные ресурсы не зафиксированы.

7.2.5. Калькуляция прямых материальных затрат

              Расчет размера прямых материальных затрат с учетом приведенных выше данных о нормах расхода ресурсов, планируемых объемах производства и о динамике цен выполнен по двум основным видам продукции: молоко и мясо (см. прил. 7.3.1). Затраты на производство кормов включены в состав затрат на производство основных видов продукции. Расчет прямых материальных затрат совмещен с калькуляцией общих затрат на производство продукции предприятия.

7.2.6. Численность персонала и заработная плата

              Вследствие реализации проекта и развития производства к концу 2012 года планируется довести численность работников всех категорий до 42 чел., а среднюю заработную плату до 11000 руб. в месяц (см. табл. 7.2.6).

Таблица 7.2.6. Расчет затрат на оплату труда

*-задействован ежегодно в течение 6 месяцев

7.2.7. Накладные расходы

              Информация для расчета накладных расходов (см. прил. 7.2.7) представлена в абсолютном выражении (тыс. руб./месяц) по состоянию на конец 2006 г.

7.2.8. Капитальные затраты и амортизация

              Капитальные затраты по проекту включают перечисленные в табл. 7.2.8 позиции. Дополнительно к основному перечню учтены накладные и непредвиденные расходы, а также затраты на обучение персонала. Амортизационные отчисления по оборудованию рассчитаны в соответствии с данными приложений 3.4.1 и 3.4.2. Для реконструируемых по проекту зданий и сооружений принята норма амортизации 2.5% за год.

Таблица 7.2.8. Капитальные затраты