Биннес план:организация сельскохозяйственного перерабатывающего потребительского кооператива «Сыа Булуу»

7.2.9. Нормы оборота текущих активов и пассивов

              При оценке потребности в необходимом запасе оборотных средств предприятия, который увеличивается в связи с реализацией проекта, использованы нормы оборота, указанные в прил. 7.2.9.

7.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг)

              Себестоимость продукции предприятия вычислена на основе данных, приведенных в пп. 7.2.1-7.2.7. В рис. 7.3.1. представлена структура затрат на производство и сбыт продукции для года выхода комплекса на проектную мощность (2012 г.). Расчет себестоимости по шагам расчетного периода основан на графиках, отражающих динамику цен ресурсов и нормативов затрат по месяцам календарного года.

Рис. 7.3.1. Структура затрат на производство продукции

7.4. Расчет выручки

Информация об объеме производства и реализации продукции при выходе на проектную мощность была представлена в табл. 2.3.1. Рост объемов производства и реализации продукции планируется как результат намеченных к реализации мероприятий (см. прил. 6.3.1). В соответствии с методикой формирования денежных потоков в неизменных ценах базисного периода повышения цен не предусматривается (учитываются колебания цен в пределах шагов расчетного периода, относящихся к одному календарному году). В целом расчет выручки приведен в таблице 7.4.1.

Таблица 7.4.1. Расчет выручки от продаж

7.5. Потребность в первоначальных оборотных средствах

              Потребность в первоначальных оборотных средствах определена на основе нормативов запасов готовой продукции, сырья и материалов, а также запаса денежных средств на выплату заработной платы и на накладные расходы. В рамках расчетов по годам потребность включена в состав инвестиционных затрат с учетом постепенного расширения поголовья и развития производства.

7.6. Инвестиционные издержки

              К инвестиционным издержкам отнесены указанные в табл. 7.2.8 капитальные затраты вместе с непредвиденными расходами, затратами на обучение персонала, консультации и надзор со стороны поставщиков оборудования и технологии, а также затраты на прирост рабочего капитала (увеличение необходимого запаса оборотных средств).

              Характеристика предстоящих инвестиционных издержек в динамике по годам выхода на проектную мощность приведена в табл. 7.6.

Таблица 7.6. Инвестиционные издержки, млн. руб.

7.7. Расчет прибылей и убытков

              Расчет прибыли предприятия по шагам расчетного периода, а также результаты расчета денежных потоков приведены в прил. 7.7.

Расчет денежных потоков выполнен с выделением основных видов деятельности: производственно-сбытовой, инвестиционной и финансовой, связанной с получением целевого кредита и обслуживанием возникающего при этом долга.

Динамика денежных потоков проекта представлена в табл. 7.7

7.8. Источники, формы и условия финансирования

              Данные об источниках, объемах и условиях финансирования проекта приведены в табл. 7.8.

За счет прибыли осуществляется выплата процентов и погашение основного долга в соответствии с графиком.

              График обслуживания долга может быть пересмотрен в процессе переговоров.

2

Таблица 7.7. Динамика денежных потоков проекта

Таблица 7.8. Финансирование проекта и график обслуживания долга

2

7.9. Оценка экономической эффективности проекта

              Проект при рассмотренном базисном сценарии характеризуется как эффективный. Оценки эффективности приведены в табл. 7.9.1.

              Все параметры получены в расчете на 11 лет (без учета остаточной стоимости инвестиций).

              Возврат заемных средств осуществляется по установленному графику. При этом накопленное сальдо остается положительным на всех шагах расчетного периода, что свидетельствует о финансовой реализуемости проекта (минимум составляет 1200 тыс. руб.)

Коэффициент покрытия ссудной задолженности не опускается ниже 1,09.

7.9.1. Показатели эффективности проекта и параметры расчета