Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 15:33, курсовая работа
Община Коренных Малочисленных Народов Севера (КМНС) «Дикоросы», Томская область, Каргасокский район, с. Каргасок. Община «Дикоросы» – это заготовка (ловля собственными силами и закуп у населения), переработка и продвижение свежей (свежемороженой) речной рыбы на местный и региональные рынки.
Суть проекта:
1) организация в Каргасокском районе системного производства по добыче, переработке и продвижению рыбной продукции;
2) объединение мелких рыболовных бригад и артелей Каргасокского района в единую заготовительно-производственную систему.
РЕЗЮМЕ 2
1. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЩИНЕ КМНС «ДИКОРОСЫ» 3
2. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 9
3. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 13
3.1. План реализации 13
3.2. Потребности в финансировании оборотного капитала и приобретения основных фондов 15
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 19
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 20
5.1. Доходы 20
5.2. Текущие затраты 20
5.3. Инвестиционные затраты 21
5.4. Источники финансирования 21
5.5. Характеристики эффективности проекта 22
5.6. Анализ чувствительности показателей проекта к изменению исходных параметров 25
Добыча и заготовка рыбы производится в течении 11 месяцев в году, кроме апреля (межсезонье).
Таблица 8 – Цены на реализуемую продукцию
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ |
||
Лещ крупный |
тыс. руб. / т |
20,00 |
Лещ средний |
тыс. руб. / т |
15,00 |
Лещ мелкий |
тыс. руб. / т |
10,00 |
Щука |
тыс. руб. / т |
26,00 |
Язь |
тыс. руб. / т |
23,00 |
Судак |
тыс. руб. / т |
48,00 |
Окунь |
тыс. руб. / т |
38,00 |
Плотва |
тыс. руб. / т |
20,00 |
Стерлядь |
тыс. руб. / т |
160,00 |
Пелядь |
тыс. руб. / т |
33,00 |
Нельма |
тыс. руб. / т |
250,00 |
Муксун |
тыс. руб. / т |
75,00 |
Налим |
тыс. руб. / т |
22,00 |
Карась |
тыс. руб. / т |
15,00 |
Реализация рыбы, закупленной у населения |
тыс. руб. / т |
35,00 |
Таблица 9 – Объемы реализации в денежном выражении, тыс. руб.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ |
5/ 2007 |
6/ 2007 |
7/ 2007 |
8/ 2007 |
9/ 2007 |
10/ 2007 |
11/ 2007 |
12/ 2007 | ||||||||
Лещ крупный |
30 |
52 |
52 |
22 |
22 |
22 |
0 |
0 | ||||||||
Лещ средний |
23 |
35 |
35 |
17 |
17 |
17 |
0 |
0 | ||||||||
Лещ мелкий |
20 |
18 |
18 |
15 |
15 |
15 |
0 |
0 | ||||||||
Щука |
0 |
62 |
62 |
10 |
10 |
10 |
8 |
8 | ||||||||
Язь |
0 |
104 |
104 |
35 |
35 |
35 |
0 |
0 | ||||||||
Судак |
0 |
51 |
51 |
3 |
3 |
3 |
0 |
0 | ||||||||
Окунь |
0 |
20 |
20 |
1 |
1 |
1 |
4 |
4 | ||||||||
Плотва |
0 |
46 |
46 |
36 |
36 |
36 |
0 |
0 | ||||||||
Стерлядь |
0 |
35 |
35 |
3 |
3 |
3 |
0 |
0 | ||||||||
Пелядь |
0 |
76 |
76 |
76 |
76 |
76 |
0 |
0 | ||||||||
Нельма |
0 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
0 |
0 | ||||||||
Муксун |
0 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
0 |
0 | ||||||||
Налим |
0 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 | ||||||||
Карась |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
24 |
24 | ||||||||
Реализация рыбы, закупленной у населения |
636 |
636 |
636 |
636 |
636 |
636 |
636 |
636 | ||||||||
= Итого |
709 |
1 190 |
1 190 |
909 |
909 |
909 |
672 |
672 | ||||||||
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ |
1 кв. 2008 |
2 кв. 2008 |
3 кв. 2008 |
4 кв. 2008 |
1 кв. 2009 |
2 кв. 2009 |
3 кв. 2009 |
ИТОГО | ||||||||
Лещ крупный |
0 |
82 |
97 |
22 |
0 |
82 |
97 |
603 | ||||||||
Лещ средний |
0 |
57 |
68 |
17 |
0 |
57 |
68 |
425 | ||||||||
Лещ мелкий |
0 |
38 |
47 |
15 |
0 |
38 |
47 |
300 | ||||||||
Щука |
23 |
62 |
83 |
26 |
23 |
62 |
83 |
546 | ||||||||
Язь |
0 |
104 |
173 |
35 |
0 |
104 |
173 |
932 | ||||||||
Судак |
0 |
51 |
58 |
3 |
0 |
51 |
58 |
338 | ||||||||
Окунь |
11 |
20 |
22 |
9 |
11 |
20 |
22 |
169 | ||||||||
Плотва |
0 |
46 |
118 |
36 |
0 |
46 |
118 |
600 | ||||||||
Стерлядь |
0 |
35 |
42 |
3 |
0 |
35 |
42 |
240 | ||||||||
Пелядь |
0 |
76 |
228 |
76 |
0 |
76 |
228 |
1 139 | ||||||||
Нельма |
0 |
50 |
150 |
50 |
0 |
50 |
150 |
750 | ||||||||
Муксун |
0 |
4 |
11 |
4 |
0 |
4 |
11 |
56 | ||||||||
Налим |
0 |
1 |
2 |
1 |
0 |
1 |
2 |
10 | ||||||||
Карась |
72 |
0 |
0 |
48 |
72 |
0 |
0 |
240 | ||||||||
Реализация рыбы, закупленной у населения |
1 909 |
1 273 |
1 909 |
1 909 |
1 909 |
1 273 |
1 909 |
17 818 | ||||||||
= Итого |
2 016 |
1 899 |
3 008 |
2 253 |
2 016 |
1 899 |
3 008 |
24 166 | ||||||||
Таким образом, валовая выручка от реализации продукции за весь интервал планирования (30 месяцев) составит 24 166 тыс. руб.
Общие потребности в финансировании проекта представлены в Приложении 2. Объем необходимых инвестиций в период с апреля по июнь 2007 года составляют 2 398 тыс. руб., из них: 2 307 тыс. руб. – на приобретение основных фондов; 92 тыс. руб. – на финансирование оборотных средств. Кроме этого, в октябре 2007 года для организации зимней ловли необходимо 218 тыс. руб. для приобретения основных средств, которые организация планирует направить от выручки от реализации.
График и объемы потребности в основных фондах представлены в табл. 10:
Таблица 10 – Потребность в постоянных активах, тыс. руб.
ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
"0" |
5/ 2007 |
6/ 2007 |
10/ 2007 |
Здания и сооружения |
||||
Избушка весенняя |
0 |
15 |
0 |
0 |
Избушка у "запора" |
0 |
0 |
15 |
0 |
Избушка для сторожа |
0 |
0 |
10 |
0 |
Избушка зимняя + печка |
0 |
0 |
0 |
19 |
Оборудование и другие основные фонды |
||||
Телефон + сигнализация |
35 |
0 |
0 |
0 |
Водопровод |
0 |
38 |
0 |
0 |
Сети финские |
15 |
0 |
0 |
0 |
Лодки (облосок) |
0 |
10 |
0 |
0 |
Материал для "запора" |
240 |
0 |
0 |
0 |
Невод озерный |
0 |
0 |
300 |
0 |
Катер |
0 |
200 |
0 |
0 |
Лодка "Самолет" |
0 |
0 |
50 |
0 |
Лодка для рыбы |
0 |
0 |
50 |
0 |
Стреж-невод |
0 |
600 |
0 |
0 |
Выборочная машина |
0 |
0 |
300 |
0 |
Транспортер |
0 |
0 |
100 |
0 |
Столовая для рыбаков |
0 |
0 |
5 |
0 |
Посуда для рыбаков |
0 |
4 |
6 |
0 |
Спальные мешки |
0 |
5 |
11 |
0 |
Спецодежда |
0 |
3 |
6 |
0 |
Весы электронные |
0 |
30 |
0 |
0 |
Печки в избушки |
0 |
4 |
8 |
0 |
Генератор |
0 |
0 |
200 |
0 |
Морды проволочные |
0 |
29 |
0 |
0 |
Лодка "Казанка" |
0 |
0 |
5 |
0 |
Мотор "Ветерок" |
0 |
0 |
5 |
0 |
Ящики для рыбы |
9 |
0 |
0 |
0 |
Спецодежда зимняя |
0 |
0 |
0 |
15 |
Снегоход "Буран" |
0 |
0 |
0 |
100 |
Сани |
0 |
0 |
0 |
16 |
Бензопила |
0 |
0 |
0 |
15 |
Ледобур озерный |
0 |
0 |
0 |
50 |
Пешни |
0 |
0 |
0 |
2 |
Сачки |
0 |
0 |
0 |
1 |
= Итого: Здания и сооружения |
0 |
15 |
25 |
19 |
= Итого: Оборудование и другие основные фонды |
300 |
923 |
1 046 |
199 |
= Итого: ВСЕ ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
300 |
938 |
1 071 |
218 |
Текущие затраты предприятия состоят из следующих статей расходов:
Заработная плата основного
производственного персонала с
начислениями – 33 тыс. руб. в месяц;
административно-
Таблица 11 – Потребности в персонале и заработной плате, тыс. руб.
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
5/ 2007 |
6/ 2007 |
7/ 2007 |
8/ 2007 |
9/ 2007 |
10/ 2007 |
11/ 2007 |
12/ 2007 |
ОПП |
||||||||
Капитан/бригадир |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
0 |
0 |
Рабочий/водитель |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
Рабочий/кладовщик |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
АУП |
||||||||
Генеральный директор |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
Технический директор |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
Бухгалтер |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
= Итого |
84 |
84 |
84 |
84 |
84 |
84 |
74 |
74 |
Начисления |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
11 |
11 |
Расходы на зарплату с начислениями |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
85 |
85 |
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
1 кв. 2008 |
2 кв. 2008 |
3 кв. 2008 |
4 кв. 2008 |
1 кв. 2009 |
2 кв. 2009 |
3 кв. 2009 |
ИТОГО |
ОПП |
||||||||
Капитан/бригадир |
0 |
20 |
30 |
10 |
0 |
20 |
30 |
180 |
Рабочий/водитель |
36 |
36 |
36 |
36 |
36 |
36 |
36 |
360 |
Рабочий/кладовщик |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
21 |
210 |
АУП |
||||||||
Генеральный директор |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
600 |
Технический директор |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
600 |
Бухгалтер |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
45 |
450 |
= Итого |
222 |
242 |
252 |
232 |
222 |
242 |
252 |
2 400 |
Начисления |
33 |
36 |
37 |
34 |
33 |
36 |
37 |
355 |
Расходы на зарплату с начислениями |
255 |
278 |
289 |
266 |
255 |
278 |
289 |
2 755 |
Расходы на закупку рыбы (сырья) – за весь интервал планирования расходы по данной статье составят 11 583 тыс. руб.;
Расходы на продукты питания - 600 тыс. руб.:
На ГСМ – 580 тыс.руб.;
Амортизационные отчисления на восстановление основных средств за весь период планирования составят 2 525 тыс. руб.;
Коммунальные расходы
и арендные платежи за арендуемые
нежилые помещения и
Коммерческие расходы составят 10% от продаж;
Кроме этого, предприятие планирует осуществлять ежегодную оплату квот на ловлю, за сертификацию и СЭС (табл. 12):
Таблица 12 – Текущие затраты, тыс. руб.
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ |
5/ 2007 |
6/ 2007 |
7/ 2007 |
8/ 2007 |
9/ 2007 |
10/ 2007 |
11/ 2007 |
12/ 2007 |
Прямые производственные расходы | ||||||||
Расходы на закуп |
366 |
697 |
489 |
418 |
411 |
420 |
350 |
336 |
Зарплата ОПП |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
19 |
19 |
Начислении на зарплату ОПП |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
3 |
3 |
Квоты на ловлю |
7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СЭС |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сертификация |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Продукты питания |
15 |
45 |
45 |
33 |
30 |
30 |
12 |
12 |
ГСМ |
15 |
35 |
35 |
40 |
40 |
40 |
10 |
10 |
Общие производственные расходы | ||||||||
Амортизация |
25 |
102 |
192 |
192 |
192 |
192 |
210 |
210 |
Электроэнергия |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
Сигнализация + телефон |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
Аренда нежилых помещений |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
Аренда оборудования |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
Административные расходы | ||||||||
Зарплата АУП |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
Начисления на зарплату АУП |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
Коммерческие расходы | ||||||||
Коммерческие расходы как 10% от продаж |
71 |
119 |
119 |
91 |
91 |
91 |
67 |
67 |
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках |
606 |
937 |
1 028 |
892 |
889 |
889 |
743 |
743 |
= Итого: оплата текущих расходов |
612 |
1 019 |
811 |
705 |
695 |
704 |
551 |
537 |
Информация о работе Бизнес-план добычи и переработки рыбной продукции