Бизнес-план инвестиционного проекта

Одним из основных цехов  по выпуску продукции является цех  лесопиления. В цеху установлено  пять станков в две линии.

Первая линия: Мультипризма – Дельта – Гепард

Мультипризма – круглопильный  дисковый станок (производительностью  до 70 м³ в смену)

Дельта – торцовочный  станок

 

Гепард –  многопильный станок (производительностью  до 30 м³ в смену)

Вторая линия: Артиклио – Леоно

Артиклио – ленточнопильный  станок (производительностью 25 м³ в смену)

Леоно – многопильный станок (производительностью до 35 м³ в смену).

Распиловка  круглого леса происходит также на ленточнопильных станках «Вудмайзер» (производительностью 10 м³ каждый) и на пилорамах Р-63 (производительностью 20 м³ каждая). Схема распила подающегося пиловочника строго соответствует его сорту и диаметру, с целью получения максимального выхода пиломатериалов:

Таблица 2.1 Схема  распила подающегося пиловочника

Наименование  станка	Выход необрезного  пиломатериала по факту	Выход необрезного  пиломатериала по ГОСТ	№ ГОСТ
Мультипризма	78%	74%	8486-68
Пилорама	72%	74%	8486-68
Вудмайзер	82%	74%	8486-68
Артиклио	82%	74%	8486-68

 

При распиловке пиловочника хвойных пород диаметром 14-18 см боковой доски нет, а брус толщиной 88-100 мм идет на производство вагонки, плинтуса и элементов европоддонов. При распиловке пиловочника диаметром 20-24 см, 26-28 мм сортовая боковая доска необрезная (22, 25, 34, 40 мм) реализуется, а некондиционный пиломатериал поступает в переработку. Причем, при переработке подбирается соответственно толщина сырья и толщина готовой продукции. Так, например, если доска необрезная толщиной 40 мм, то из нее изготавливаются элементы европоддонов толщиной 40 мм, доска толщиной 25 мм – элементы толщиной 21-23 мм. Это позволяет получить из 100% некондиционного пиломатериала до 50 % готовой продукции (коэффициент – 2,0).

Далее весь обрезной пиломатериал поступает на сортировочную  площадку, где рассортировывается на три позиции: в сушилку, в реализацию и в дальнейшую переработку. Пиломатериал, предназначенный для сушильных  камер, перекладывается по технологии рейкой, и пакеты отправляются в предварительную сушилку.

При распиловке пиловочника твердолиственных пород  весь брус 2-х кантный идет в переработку  для производства паркета, дубовой  вагонки, плинтуса и доски пола. Вся  боковая необрезная доска (21 мм) поступает на двухпильный станок, где из нее выпиливается обрезной пиломатериал, который идет также на производство паркета. Наряду с пиловочником перерабатывается дровяное долготье (до 15 % от общего объема), что позволяет экономней использовать дорогостоящее сырье (средняя учетная цена пиловочника твердолиственных пород – 147550 руб./м³). Далее весь обрезной пиломатериал поступает на участок торцовки, где из него изготавливают заготовку для производства паркета. При этом заготовки с обзолом проходят через продольно-обрезные станки, и получается заготовка для паркета меньшей ширины (50 мм). После чего все заготовки перекладываются рейкой, и готовые пакеты укладываются в сушилку. После цикла сушки и остывания из заготовок в паркетном цехе изготавливается непосредственно паркет. Тут же в цеху перерабатываются паркетные некондиционные планки (на меньший размер), что позволяет получить еще до 4 % продукции от общего объема выпуска. В целом, на 1 м² паркета используется до 0,09 м³ сырья (включая дровяное долготье).

Кроме того, в  паркетном цехе установлены профилирующие 4-х сторонние станки. На них ведется  изготовление доски пола, обшивки, плинтуса и наличника. Некондиционные профильные изделия (так же как и паркет) перерабатываются на месте (на меньший размер), что позволяет получить дополнительно еще до 7 % готовой продукции.

Переработка некондиционного  пиломатериала и отходов осуществляется также на участке торцовки. На этом участке налажено изготовление тарных комплектов и штакета.

Структура основных фондов предприятия на 01.01.2011 год приведена в табл. 2.2.

Таблица 2.2. - Структура  основных фондов предприятия на 01.01.2011 год

	Наименование	Восстановительная стоимость
		млн. руб.	уд. вес,%
1	Здания и  сооружения	16 393	38,5
2	Передаточные  устройства	558	1,3
3	Машины и  оборудование	16 587	39,0
4	Транспортные  средства	8 689	20,4
5	Вычислительная  техника	72	0,2
6	Другие виды	257	0,6
	Итого	42 556	100,0

Увеличение  объемов производства расширение номенклатуры производимой продукции актуализируют  задачу утилизации образующихся отходов деревообработки (древесина, опилки).

Частично проблема решается путем сжигания древесных  отходов в котельной, где для  производства ежегодно вырабатывается более 16 тыс. Гкал тепловой энергии.

Данный инвестиционный проект направлен на более масштабное и эффективное использование производственных отходов. С этой целью предусматривается создание производственных мощностей по производству топливных гранул (пеллет) на  базе комплексного оборудования Ф.Munch – Edelstayhl Gmbh (Германия).

Создаваемые производственные мощности являются высокотехнологичными. Принятые технические решения обеспечивают комплексную безотходную переработку  древесины при минимальных материальных, энергетических и трудовых затратах на производство.

Под платежеспособностью предприятия понимается его способность своевременно производить платежи по своим краткосрочным обязательствам. Оценка платежеспособности по балансу осуществляется на основе характеристики ликвидности оборотных (текущих) активов, которая определяется временем, необходимым для превращения их в денежные средства. Чем меньше требуется времени для инкассации данного актива, тем выше его ликвидность.

Согласно п.13 инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью  субъектов предпринимательской деятельности, утвержденных Министерством финансов, Министерством экономики, Министерством по управлению государственным имуществом и приватизацией, Министерством статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 №81/128/65 (далее – Правила), произведены расчеты основных показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия.

Основанием  для признания структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а  предприятие – неплатежеспособным, является наличие одного из следующих условий:

- Коэффициент  текущей ликвидности (К1), характеризующий  общую обеспеченность предприятия  оборотными средствами для ведения  хозяйственной деятельности и  своевременного погашения срочных  обязательств.

При удовлетворительной структуре бухгалтерского баланса и устойчивой платежеспособности нормативное значение данного коэффициента для ГПУ «Национальный парк «Припятский» должно составлять 1,3 и более, т.е. сумма оборотных активов предприятия должна быть на 130% больше его краткосрочных обязательств.

- Коэффициент  обеспеченности собственными оборотными  средствами (К2), характеризующий наличие  у предприятия собственных оборотных  средств для его финансовой  устойчивости и рассчитанный  на конец отчетного периода.

При удовлетворительной структуре бухгалтерского баланса и устойчивой платежеспособности нормативное значение данного коэффициента для ГПУ «Национальный парк «Припятский»  должно составлять 0,2 и более, т.е. сумма собственного капитала предприятия за вычетом внеоборотных активов должна быть больше на  20% и покрывать его оборотные активы.

- Коэффициент  обеспеченности финансовых обязательств  активами (К3), характеризующий способность  предприятия рассчитаться по  финансовым обязательствам после  реализации всех активов. На  конец отчетного периода указанный коэффициент  имеет значение выше нормативного (норматив для всех отраслей не более 0,85).

- Коэффициент  обеспеченности просроченных финансовых  обязательств активами (К4), характеризующий  способность предприятия рассчитаться  по просроченным финансовым обязательствам после реализации всех активов. На конец отчетного периода указанный коэффициент имеет значение выше нормативного (норматив для всех отраслей не более 0,5).

Таким образом, предприятие считается потенциальным  банкротом, когда фактическое значение К3 более 0,85 и К4 более 0,5, т.е. когда финансовые обязательства превышают более 85% стоимости его активов, а просроченные финансовые обязательства – более 50% стоимости активов предприятия.

В целом положение  на ГПУ «Национальный парк «Припятский» можно оценить как  удовлетворительное. Хотяк один из коэффициентов, отвечающих за платежеспособность предприятия, проявляет нестабильность, а другой и вовсе имеет отрицательное значение.

 

 

 

 

3. Описание продукции

Топливные гранулы  производятся из дробленых отходов деревообработки и отбракованной древесины и становятся все более популярными источниками альтернативной энергии для отопления помещений. В основном из-за своей безвредности для окружающей среды, в отличие от горючего топлива. Топливная гранула представляет собой цилиндр из размолотой спрессованной древесины или другого биосырья. Она имеет длину от 10 до 30 мм и диаметр 6-8 мм. Энергосодержание 1 кг пеллет соответствует 0,5 л жидкого дизельного топлива. Тонна древесных гранул выделяет при сжигании 4,8 тыс. кВт тепловой энергии.

Сравнительная теплотворность топлива и кпд  приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Сравнительная теплотворность топлива  и кпд

Наименование	Теплотворность, кВт/кг	Кпд, %
Мазут	10,81	65
Уголь	4,65	50
Дизельное топливо	11,63	80
Отходы  лесопромышленного производства	0,81	50
Пеллеты	4,80	85

 

 

Повышение качества выпускаемой продукции является одним из определяющих факторов для  расширения рынков сбыта в современных  условиях хозяйствования. Для обеспечения  этого направления проводятся следующие мероприятия:

• усиление входного контроля качества сырья, материалов, комплектующих изделий;
• повышение исполнительской дисциплины на всех этапах производственного цикла изготовления продукции;

- совершенствование     конструкторской     и    технологической     подготовки производства при разработке новых изделий;

• экологическая чистота выпускаемой продукции;
• комплекс работ по сертификации выпускаемых изделий.

 

 

 

 

 

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия  маркетинга

Основными потребителями  топливных гранул являются страны Европы, США, Япония.

На постсоветском  пространстве, ввиду отсутствия соответствующего оборудования для сжигания пеллет, они пока не получили должного распространения. В европейских странах на древесных  гранулах работают котельные, предприятия, электростанции. Особенно популярным становится использование гранул для отопления частных жилых домов.

По данным Российской ассоциации производителей древесных  гранул (РАПП) спрос на пеллеты в  Европе ежегодно увеличивается на 30%.

Нежелание экономически развитых стран нести убытки от сокращения производств, вынуждает их выполнять требования Киотского протокола. Согласно документу - основные загрязнители окружающей среды должны сократить выбросы парниковых газов в 2008-2012 гг. не менее чем на 5%. Пеллеты уже потребляют такие государства как Швеция, Финляндия и другие, где биоэнергетика развита очень хорошо. Уровень потребления такого топлива может составлять 25-30% от общего количества потребляемого топлива (газа, мазута).