Бизнес-план инвестиционного проекта

№ п/п

Виды налогов, сборов, платежей

Ставка

Базовый 2012 год

                             по годам реализации проекта

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

1

Уплачиваемые  из выручки от реализации:

1.1

Акцизы

1.2

НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2)

1 596,9

1 064,0

-1 947,7

512,9

495,9

462,0

539,4

671,6

724,9

1.2.1

НДС начисленный (стр.3 табл. 4-4)

20%

1 596,9

3 092,7

3 095,3

3 097,9

3 100,5

3 103,2

3 106,0

3 108,8

3 111,6

1.2.2

НДС к вычету, в том числе:

20%

2 028,7

5 042,9

2 584,9

2 604,7

2 641,2

2 566,5

2 437,2

2 386,7

1.2.2.1

- по приобретенным  материальным ресурсам (стр.9 табл.4-5 + стр.7 табл.4-6)

20%

1826,1

2086,9

2465,8

2486,8

2524,6

2451,1

2418,1

2386,7

1.2.2.2

- уплаченный  при приобретении (ввозе) основных  средств, нематериальных активов,  проведении строительно-монтажных  работ

20%

196,1

2 854,8

1.2.2.3

- НДС на лизинговые  платежи

6,5

101,3

119,1

117,9

116,6

115,4

19,1

1.4

Прочие (указать)

1.5

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки

1 596,9

3 295,3

6 051,3

3 217,0

3 218,4

3 219,9

3 221,4

3 127,9

3 111,6

2

Уплачиваемые из прибыли (доходов):

2.1

Налог на недвижимость

1%

191,0

202,0

264,4

360,4

352,4

344,5

336,5

328,5

320,6

2.2

Налог на прибыль

24%

506,7

604,1

770,5

860,6

1 400,6

1 361,5

1 471,2

1 641,3

1 716,3

2.3

Налог на доходы

2.4

Целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать)

3%

39,4

57,4

73,2

81,8

133,1

129,3

139,8

155,9

163,0

2.5

Налог на недвижимость (незавершенное строительство)

Прочие 

2.6

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)

737,1

863,5

1 108,0

1 302,7

1 886,1

1 835,3

1 947,4

2 125,7

2 199,9

3

Относимые на себестоимость:

3.1

Платежи за землю

18,0

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

3.2

Налог за пользование природными ресурсами

5,3

6,0

6,0

6,0

6,0

6,0

6,0

6,0

6,0

3.3

Платежи за выбросы  загрязняющих веществ в окружающую среду

157,6

151,5

197,0

197,0

197,0

197,0

197,0

197,0

197,0

3.4

Чрезвычайный  налог и отчисления в фонд содействия занятости

4%

212,9

3.5

Отчисления в  фонд социальной защиты населения

35%

1 493,6

2 597,3

2 650,3

2 671,6

2 677,0

2 682,3

2 687,7

2 693,1

2 698,4

3.6

Отчисления по обязательному страхованию

0,77%

32,9

57,1

58,3

58,8

58,9

59,0

59,1

59,2

59,4

3.7

Отчисления в  инновационный фонд

0,25%

16,9

56,9

63,9

70,1

70,4

71,0

70,0

68,4

67,8

3.8

Таможенные сборы  и платежи, уплачиваемые при импорте  сырья

3.9

Итого налогов, сборов, платежей, относимых  на себестоимость

1 937,2

2 888,4

2 995,0

3 022,9

3 028,7

3 034,8

3 039,2

3 043,1

3 048,0

4

Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.10)

4 271,2

7 047,2

10 154,3

7 542,6

8 133,2

8 089,9

8 208,1

8 296,8

8 359,5

№ п/п

Наименование  показателей

Базовый 2006 год

                             по годам реализации проекта

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

I. ТЕКУЩАЯ  (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

1.1

Приток:

1.1.1

Выручка от реализации продукции

21 414,9

28 590,3

32 125,0

35 080,2

37 455,9

37 512,1

37 568,7

37 625,9

37 683,5

1.1.2

Прирост кредиторской задолженности

11 781,8

32 502,3

210,1

264,3

102,5

105,7

57,8

76,0

76,2

1.1.3

Прочие поступления по текущей (операционной)  деятельности (указать)

1.1.4

Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма  строк 1.1.1–1.1.3)

33 196,8

61 092,6

32 335,1

35 344,5

37 558,4

37 617,7

37 626,6

37 701,9

37 759,7

1.2

Отток:

1.2.1

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом  амортизации)

14 656,8

21 144,5

23 324,5

25 606,8

25 737,4

25 961,9

25 566,8

24 920,4

24 670,6

1.2.2

Акцизы 

1.2.3

НДС, подлежащий уплате (возврату)

1 596,9

1 064,0

-1 947,7

512,9

495,9

462,0

539,4

671,6

724,9

1.2.4

НДС к вычету

2 028,7

5 042,9

2 584,9

2 604,7

2 641,2

2 566,5

2 437,2

2 386,7

1.2.5

Отчисления и  сборы в бюджетные целевые  фонды 

566,8

764,9

870,9

959,5

1 030,7

1 032,3

1 033,9

1 035,5

1 037,2

1.2.6

Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки 

1.2.7

Налоги, сборы  и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)

737,1

662,5

879,2

1 050,5

1 615,3

1 564,0

1 675,7

1 853,6

1 927,4

1.2.8

Расходы и платежи из прибыли

1.2.9

Прирост оборотных  активов 

2 251,0

-845,8

524,3

501,4

212,0

32,5

-40,4

-32,3

-18,2

1.2.10

Прочие расходы  по текущей деятельности (указать)

1.2.11

Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1–1.2.10)

19 808,5

24 818,8

28 694,1

31 216,0

31 695,9

31 693,9

31 342,0

30 885,9

30 728,5

1.3

Сальдо  потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11)

13 388,2

36 273,8

3 641,0

4 128,5

5 862,5

5 923,8

6 284,6

6 816,0

7 031,2

2

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1

Приток:

2.1.1

Поступления денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов

2.1.2

Прочие доходы от инвестиционной деятельности

2.1.3

Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1+стр.2.1.2)

2.2

Отток:

2.2.1

Капитальные затраты  без НДС (стр.2 табл. 4-11)

3 414,6

13 534,6

2.2.2

Долгосрочные  финансовые вложения

2.2.3

Другие расходы  по инвестиционной деятельности

2.2.4

Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1–2.2.3)

3 414,6

13 534,6

2.3

Сальдо  потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3-стр.2.2.4)

-3 414,6

-13 534,6

2.4

Накопительный остаток по стр.2.3

3

III. ФИНАНСОВАЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1

Приток:

3.1.1

Дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать)

3.1.2

Заемные и привлеченные средства по проекту (стр.7 табл.4-11)

3.1.3

Существующие  заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год)

х

х

х

х

х

х

х

х

3.1.4

Краткосрочные кредиты, займы

3.1.5

Возмещение из средств бюджета части процентов  по долгосрочным кредитам (стр.22 табл. 4-14)

3.1.6

Субсидия

3 610,7

16 389,3

3.1.7

Итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1.1–3.1.6)

3 610,7

16 389,3

3.2

Отток:

3.2.1

Погашение основного  долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.6 табл. 4-14)

3.2.2

Погашение процентов  по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.7 табл. 4-14)

3.2.3

Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.8 табл. 4-14)

3.2.4

Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.15 табл. 4-14)

213,0

213,0

213,0

213,0

212,9

3.2.5

Погашение процентов  и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам

3.2.6

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр.20 табл. 4-14)

3.2.7

Погашение краткосрочных  кредитов, займов

3.2.8

Выплата дивидендов

3.2.9

Использование финансовых средств на прочие цели

3.2.10

Итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1–3.2.9)

213,0

213,0

213,0

213,0

212,9

3.3

Сальдо  потока денежных средств по финансовой деятельности (стр.3.1.7-стр.3.2.10)

3 610,7

16 176,3

-213,0

-213,0

-213,0

-212,9

4

Итого приток денежных средств по всем видам  деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7)

64 703,3

48 724,5

35 344,5

37 558,4

37 617,7

37 626,6

37 701,9

37 759,7

5

Итого отток денежных средств по всем видам  деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.10)

28 233,4

42 441,7

31 429,0

31 908,9

31 906,9

31 554,9

30 885,9

30 728,5

6

Излишек (дефицит) денежных средств (стр.4 - стр.5)

36 469,9

6 282,8

3 915,5

5 649,5

5 710,8

6 071,7

6 816,0

7 031,2

7

Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6)

36 469,9

42 752,7

46 668,1

52 317,6

58 028,4

64 100,1

70 916,1

77 947,3

№ п/п

Статьи баланса

Базовый 2012 год

                         по годам реализации проекта

На начало года

На конец года

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018

2019

2020

АКТИВ

I

Внеоборотные  активы

Итого по разделу I

19 357,0

21 694,0

20 904,0

36 832,8

36 037,2

35 241,6

34 446,1

33 650,5

32 854,9

32 059,4

II

Оборотные активы

Запасы и затраты

3 079,0

3 907,0

3 054,6

3 169,7

3 321,5

3 331,0

3 347,0

3 320,1

3 308,8

3 298,1

в том числе:

сырье, материалы  и другие ценности

1 039,0

1 719,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

1 610,0

незавершенное производство

1 375,0

1 766,0

1 444,7

1 559,6

1 711,5

1 721,0

1 737,0

1 710,1

1 698,8

1 688,1

прочие запасы и затраты

665,0

422,0

Готовая продукция  и товары

882,0

1 054,0

949,5

1 065,0

1 168,5

1 173,0

1 183,5

1 167,0

1 140,0

1 129,5

Товары отгруженные, выполненные работы

Дебиторская задолженность

1 428,0

2 501,0

2 124,0

2 418,0

2 664,0

2 862,0

2 868,0

2 871,0

2 877,0

2 880,0

Денежные средства

44,0

168,0

Прочие оборотные  активы

2 876,0

8 578,0

Итого по разделу II

8 309,0

16 208,0

6 128,1

6 652,7

7 154,0

7 366,0

7 398,5

7 358,1

7 325,8

7 307,6

БАЛАНС

27 666,0

37 902,0

27 032,1

43 485,4

43 191,1

42 607,6

41 844,5

41 008,6

40 180,7

39 367,0

ПАССИВ

III

Источники собственных средств

Уставный фонд

Добавочный фонд

17 758,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

19 560,0

Нераспределенная  прибыль

1 291,7

1 724,6

1 936,0

3 542,5

3 421,1

3 756,8

4 278,1

4 507,3

Непокрытый убыток

Целевое финансирование

175,0

175,0

3 610,7

16 389,3

Итого  по разделу III

17 933,0

19 735,0

24 462,4

37 673,9

21 496,0

23 102,5

22 981,1

23 316,8

23 838,1

24 067,3

IV

Доходы  и расходы

Итого по разделу IV

V

Расчеты

Краткосрочные кредиты и займы

Долгосрочные  кредиты и займы

4 269,0

4 088,0

1 400,0

1 400,0

1 400,0

1 280,0

1 160,0

1 040,0

680,0

320,0

Кредиторская  задолженность

3 649,0

3 960,0

45 958,1

46 168,2

46 432,5

46 535,0

46 640,7

46 698,5

46 774,5

46 850,7

в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

259,0

253,0

900,0

1 020,0

1 194,0

1 206,0

1 221,0

1 188,0

1 173,0

1 158,0

расчеты по оплате труда

543,0

442,0

33 376,4

33 443,1

33 510,0

33 577,0

33 644,2

33 711,5

33 778,9

33 846,5

расчеты по налогам  и сборам, по социальному страхованию  и обеспечению

1 425,0

1 178,0

11 681,7

11 705,1

11 728,5

11 752,0

11 775,5

11 799,0

11 822,6

11 846,3

 расчеты с  разными дебиторами и кредиторами

1 422,0

2 087,0

расчеты с акционерами (учредителями)

Прочие виды обязательств

1 815,0

10 119,0

108,9

3 260,8

19 177,5

16 920,6

16 266,3

15 116,4

13 773,4

12 738,9

Итого по разделу V

9 733,0

18 167,0

47 467,1

50 829,1

67 010,1

64 735,6

64 066,9

62 854,9

61 228,0

59 909,6

БАЛАНС

27 666,0

37 902,0

71 929,5

88 502,9

88 506,1

87 838,1

87 048,0

86 171,7

85 066,0

83 976,9

№ п/п

Виды доходов  и затрат, наименование показателей

Базовый 2012 год

        по годам реализации проекта

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018

2019

2020

1

ОТТОК НАЛИЧНОСТИ

1.1

Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр.2 табл.4-11 + стр.4 табл.4-11)

х

36 762,6

13 848,8

237,1

109,5

-73,1

-98,2

-108,3

-94,4

1.2

Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (стр.10 табл.4-11)

x

2

Полный  отток (стр.1.1+стр.1.2)

х

36 762,6

13 848,8

237,1

109,5

-73,1

-98,2

-108,3

-94,4

3

ПРИТОК  НАЛИЧНОСТИ

3.1

Чистый доход  организации с учетом реализации проекта

х

3 489,6

4 597,3

5 072,9

6 731,8

6 611,6

6 948,5

7 471,0

7 701,4

3.2

Чистый доход  организации без учета реализации проекта

х

-29 836,3

-31 213,4

-31 418,3

-31 573,7

-31 768,0

-31 668,5

-31 162,5

-31 046,6

4

Чистый доход  по проекту 

х

33 326,0

35 810,7

36 591,2

38 405,5

38 479,7

38 817,0

38 833,5

38 948,0

5

Сальдо потока (чистый поток наличности – ЧПН)

x

-3 437

21 962

36 354

38 296

38 553

38 915

38 942

39 042

6

То же, нарастающим  итогом (по стр.5)

х

-3 436,6

18 525,3

55 079,4

93 675,3

132 528,2

171 743,4

210 985,2

250 227,6

7

Приведение  будущей стоимости денег к их текущей стоимости

Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 11%)

х

1,0000

0,9259

0,8573

0,7938

0,7350

0,6806

0,6302

0,5835

8

Дисконтированный  отток (стр.2 х стр.7)

х

36 762,6

12 822,9

203,3

87,0

-53,8

-66,9

-68,3

-55,1

9

Дисконтированный  приток (стр.4 х стр.7)

х

33 326,0

33 158,0

31 471,0

30 587,5

28 383,7

26 518,2

24 571,7

22 825,8

10

Дисконтированный  ЧПН (стр.9 - стр.8)

х

-3 436,6

20 335,1

31 267,7

30 500,6

28 437,5

26 585,0

24 640,0

22 880,8

11

То же, нарастающим итогом (по стр.10) – чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

-3 436,6

16 898,5

48 466,2

79 266,8

108 204,3

135 289,3

160 429,3

183 610,1