Бизнес-план «Кафе –бар Озерное»

 

     Прямые  производственные издержки предприятия  формируются из затрат на сырье и  материалы и затрат на оплату труда  сотрудников предприятия. Суммарные  затраты на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 9: 

     Таблица 9

     Затраты на сырье и материалы 

 
 

     Существенной  статьей затрат предприятия является оплата труда персонала. Общая численность  персонала кафе составляет 9 человек, в том числе, 2 – управленческий персонал, 6 человек – производственный персонал и 1 человек – специалист по маркетингу / менеджер мероприятий. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Смолевичи. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях. По итогам первого года функционирования кафе будет принято решение о создании премиального фонда (в процентах от чистой прибыли предприятия за календарный месяц), распределение которого будет осуществляться на основе введения коэффициента трудового участия.

     Общая сумма затрат на оплату труда персонала (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и  размер заработной платы представлены в Таблице10. 

     Таблица 10

     Расходы на оплату труда персонала  кафе, руб. 

 
 

     5. Организационный план 
 

     Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид: Рисунок1.

     Рисунок 1. Организационная структура управления кафе-бар «Озерное» 

     Представленная  структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия общественного питания.

     Основные  функции управленческого персонала  определяются действующим законодательством  Республики Беларусь, т.е ЕКТС, Трудовым Кодексом РБ, Учредительными документами  предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями и имеют следующий вид. 

     Управленческий  персонал 

     Директор подчиняется непосредственно Совету учредителей общества и реализует следующие функции как оперативный исполнительный орган Общества:

• организует всю работу предприятия;
• несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
• распоряжается имуществом предприятия;
• заключает договора;
• осуществляет поиск поставщиков сырья, полуфабрикатов и услуг;
• разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия;
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

     Технолог подчиняется непосредственно Директору и выполняет следующие функции:

• отвечает за выпуск высококачественной продукции и качество ассортимента;
• осуществляет разработку новых видов продукции;
• отвечает за внедрение в производство новейших достижений науки и техники;
• отвечает за механизацию и автоматизацию производственных процессов;
• следит за соблюдением установленной технологии;
• осуществляет оперативный контроль над ходом производства;
• разрабатывает календарные графики работы;
• устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;
• осуществляет контроль над комплексностью и качеством готовой продукции;
• организует контроль над качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов.

     Бухгалтер подчиняется непосредственно Директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции:

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;
• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом;
• организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия.

 

     Производственный  и иной персонал 

     Планируемый режим работы кафе-бара с 8.00 до 22.00 ежедневно  без выходных дней. Таким образом, режим работы барменов, официантов и поваров устанавливается следующий: два рабочих дня через два  выходных дня, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы менеджера мероприятий с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, ненормированный. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам: Таблица 11. 

     Таблица 11

     Квалификационные  требования к производственному  и иному неуправленческому  персоналу 

 

     Найм  сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом представленных в Таблице 11 требований в сроки, определенные графиком реализации проекта: 16.06.2011 – 30.06.2011 г.  
 
 

     6. Инвестиционный план 
 

    

1. Определение точки безубыточности

 
 

     Сумма предельного дохода = Поступления  от продаж – Суммарные прямые издержки.

     Доля  предельного (маржинального) дохода в  выручке – это соотношение между суммой предельного дохода и поступлением от продаж.

     Доля  предельного (маржинального) дохода = Сумма предельного дохода / Чистая прибыль.

     Точка безубыточности (предел безубыточности) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

     Предел  безубыточности = Суммарные постоянные издержки / Доля предельного дохода.

     Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

     ЗФУ = (выручка – безубыточный объем  продаж) / Выручка

     Расчет  указанных показателей представлен  в Таблице 12. 

     Таблица 12

     Расчет  точки безубыточности, на декабрь 2011 года