Бизнес-план по организации Доставки Пиццы

*за первый месяц

Постоянных издержек  305,000+79,300+6,594,30+197,83+1,660,00+9000+3,815+78,750+1550=485,867,13

Переменных издержек (в зависимости от количества заказов в месяце)

 

 

 

 

 

Таблица 12. Расчет заработной платы на единицу продукции

 

№ п/п	Должность	Выработка за месяц, дней.		Сумма, полученная за месяц, руб.	Численность
1	Администратор сайта	30		25,000	2
2	Оператор	30		15,000	1
3	Повар	30		35,000	2
4	Помощник повара	30		20,000	4
5	Курьер	30		15,000	6
6	ИТОГО на единицу продукции:		305,000

Большинство оборудования используется одновременно и для работы пиццерии, и для доставки. Бизнес по доставке составляет 25% от основного бизнеса  компании (пиццерия), поэтому для  такого оборудования будет браться 25% от общей амортизации (норматив отчисления в год 20%*25%=5%)

Таблица 13. Расчет затрат на амортизацию оборудования цеха

№ п/п		Наименование оборудования		Количество, шт.		Цена, тыс. руб.		Срок нормативной службы, лет		Годовая сумма аморти-зации, тыс. руб.		Норматив отчисления в год, %		Затраты на амортизацию, руб./мес.
1	2		3		4		5		6		7		8
1	Плита		1		35,221		5		1,761,05		5%		146,75
2	Мотороллер Yamaha		3		39,000		10		11,700,00		10%		975,00
3	Поверхность жарочная TECNOINOX FTL70E/6/0		1		44,685		5		2,234,25		5%		186,19
4	Термосумка  на 3 пиццы, 50 см		3		1,900		5		1,140,00		20%		95,00
5	Скребок для  пов-ти		3		1,815		5		272,25		5%		22,69
6	Поверхность рабочая  с мойкой TECNOINOX L70/6		1		29,150		5		1,457,50		5%		121,46
7	Поверхность рабочая TECNOINOX PN70/6 700 на 600		1		12,588		5		629,40		5%		52,45
8	Шкаф тепловой ALTO-SHAAM 500-2D 2 ящика		1		81,431		5		4,071,55		5%		339,30
9	Стол тепловой СТ/Р 1000*600*850		1		35,424		5		1,771,20		5%		147,60
10	Тестомесильная  машина STARMIX PL60T3V		1		98,130		5		4,906,50		5%		408,88
11	Тестораскатывательная машина Mec-54		1		76,540		5		3,827,00		5%		318,92
12	Машина посудомоечная ELECTROLUX WT4		1		94,665		5		4,733,25		5%		394,44
13	Стол производственный S 1500*600*850		1		11,988		5		599,40		5%		49,95
14	Стол СБОо отходов 1500*600*850 отверстие справа		1		9,792		5		489,60		5%		40,80
15	Электрическая печь для выпечки пиццы Mec серии ML 66		6		42,590		5		12,777,00		5%		1,064,75
16	Холодильный стол 900*600*850		4		23,040		5		4,608,00		5%		384,00
17	Бачок для  отходов BRAVO INOX		2		10,565		5		1,056,50		5%		88,04
18	Зонт вытяжной пристенный ВП 1100*800*350		1		16,812		5		840,60		5%		70,05
19	Полка для сушки  ПП10-Р 920*330*610		1		5,868		5		293,40		5%		24,45
20	Полка настенная  ПН/Р 1200*400*600		1		16,344		5		817,20		5%		68,10
21	Рукомойник  Компакт настенный 390*385*250		1		5,832		5		291,60		5%		24,30
22	Ванна моечная  ВМ1P 1400*600*850		1		14,400		5		720,00		5%		60,00
23	Шкаф холодильный GASTRO GN 650 TN		1		75,479		5		3,773,95		5%		314,50
27	Шкаф морозильный GASTRO GN 650 BT		1		63,761		5		3,188,05		5%		265,67
24	Овощечистка "Jonas Original",плавающее лезвие		5		98		5		24,50		5%		2,04
25	кассовый аппарат		1		15,000		5		750,00		5%		62,50
26	компьютер		2		15,000		5		6,000,00		20%		500,00
27	Нож поварской 25см		10		509		5		254,50		5%		21,21
28	Нож для чистки 10см		10		247		5		123,50		5%		10,29
29	Нож для рубки 18см		10		509		5		254,50		5%		21,21
30	Нож для нарезки 20см		10		364		5		182,00		5%		15,17
31	Перчатки с  антипригарным покрытием		50		185		5		462,50		5%		38,54
32	Емкость для  смешивания 1,900л, квадратная		5		121		5		30,25		5%		2,52
33	Котел 50л, 40х40см, алюмин.		1		4,400		5		220,00		5%		18,33
34	Сковорода , нерж. 40х6,0см с антиприг. покрытием		5		6,618		5		1,654,50		5%		137,88
35	Сковорода-гриль  прямоуг.34х25см,со складной ручкой, чугун		5		2,043		5		510,75		5%		42,56
36	Дуршлаг конический без подставки 36х18,5см, 12,8л, s/s		3		2,945		5		441,75		5%		36,81
37	Доска разделочная 600х280х30мм,дерев.,береза		5		221		5		55,25		5%		4,60
38	Доска разделочная  с бороздкой SJ 45,7х60,9х1,9см, белая		3		1,389		5		208,35		5%		17,36
ИТОГО за первый месяц работы:													6,594,30

По сравнению с первым месяцем  снижение издержек ожидается за счет снижения затрат на рекламу, а в дальнейшем – за счет прекращения выплат по кредиту.

Издержки, рублей:

1 год, включая покупку мотороллеров - 485,867,13*12+293,625+300,000+117,000=6,424,030,56

2 год - 6,424,030,56-70%*300,000=6,214,030,56 (затраты на рекламу ниже на 70%)

3 год - 6,214, 030,56-78,750,00*12=5,272, 030,56 (Завершились платежи по кредиту и процентов)

Таблица 14. Расчет показателя издержек

Год реализации	Размер издержек, руб
1-й	6,541,030,56
2-й	6,214, 030,56
3-й	5,272, 030,56

Из таблицы 14 видно, что динамика изменения показателя издержек снижается, следовательно, в деятельности предприятия наблюдается положительная тенденция.

Зная реализацию товара за 2 года и издержки, можно рассчитать:

Средний процент валовой выручки =  = 89%

2.4 Прогноз доходов и расходов

Таблица15. Показатели доходов и расходов за первый год работы

№ п/п	Показатель	Доход, руб.	Расход, руб.	Обоснование
1	Валовая выручка (без НДС и АК)	7,317,135,00	-	Согласно таблице 10
2	Издержки обращения	-	6,541,030,56	Согласно таблице 14
3	Доход от реализации	893,104,44	-	[1]-[2]
4	Проценты к уплате	-	-	-
5	Проценты к получению	-	-	-
6	Доход (убыток) до уплаты налога	776,104,44	-	[3]-[4]+[5]
7	Налог на доход	-	186,265,07	24%
8	Чистый доход	589,839,37		[6]-[7]

 

 

 

 

 

Таблица16. Показатели доходов и расходов за второй  год работы

№ п/п	Показатель	Доход, руб.	Расход, руб.	Обоснование
1	Валовая выручка (без НДС и АК)	9,955,540,00	-	Согласно таблице 10
2	Издержки обращения	-	6,214, 030,56	Согласно таблице 14
3	Доход от реализации	3,740,676,44	-	[1]-[2]
4	Проценты к уплате		-
5	Проценты к получению	-	-
6	Доход (убыток) до уплаты налога	3,740,676,44	-	[3]-[4]+[5]
7	Налог на доход	-	897,762,35	24%
8	Чистый доход	2,843,747,09		[6]-[7]

Изначально для реализации была выбрана цена 700 руб. за единицу товара. Проверим разумность такого выбора.

Полная себестоимость продукции вычисляется из расчета продуктов для ее выпуска и издержек.

Таблица 17. Цена и себестоимость  единицы продукции при изменении  объемов производства.

Период реализации	Объем производства, шт.	Полная себестоимость  единицы продукции, руб.	Произведение [2] и [3], тыс. руб.	Цена за единицу продукции, руб.	Выручка, тыс. руб.	Прибыль, тыс. руб.
1й год	2,545	921,39	2344,9	700	1781,5	-563,4
	4,920	515,23	2534,9	700	3444,0	909,1
	4,280	580,3	2483,7	700	2996,0	512,3
ИТОГО:			7363,5			858,0

Таким образом, средняя прибыль от реализации продукции за первый год составила 858,0/7363,5 = 12% от полной её себестоимости.

2.5 Оценка эффективности инвестиций

Для оценки их экономической эффективности  используют ряд методов:

• метод чистого дисконтированного дохода;
• метод срока окупаемости;
• метод ставки доходности.

2.5.1 Чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как разница между  текущей приведенной стоимостью потока будущих доходов (Д_t) и текущей приведенной стоимостью потоков будущих затрат на реализацию и функционирование проекта во время всего цикла его жизни:

,

где Д_t – доходы от проекта в t-м году; I_t – инвестиции в проект в t-м году; r – ставка дисконтирования; t – число лет жизни проекта.

В качестве ставки r выбрана ставка в 13% (под такой процент банк готов выдать кредит).

 

Таблица 18. Расчет чистого дисконтированного дохода

Показатель	Годы
	0	1-й	2-й	3-й
Денежный поток	-4,500,000,00	589,839,37	2,843,747,09	4,836,247,95
Дисконтированный  денежный поток (ставка дисконта 13%)	4,500,000,00	521,981,74	2,226,526,74	3,351,762,43
Суммарный приведенный  поток доходов [1 + 2 + 3 – 0]	1,600,270,91

ЧДД проекта положителен, следовательно, проект является эффективным (при данном значении r=13%) и может рассматриваться вопрос о его реализации.

 

2.5.2 Оценка срока окупаемости

Этот метод характеризует число  лет, необходимое для полного  возмещения затрат на проект. Уравнение для расчета окупаемости отражает равенство затрат и доходов, т.е. срок, за который доходы покроют расходы:

.

Решая это равенство относительно t, можно определить срок окупаемости (Т_ок). Но на практике используют приближенную формулу расчета срока окупаемости:

Ток  =	Число лет, предшествующих году окупаемости	+	Невозмещенная стоимость на начало года окупаемости	.
			Приток наличности в течение года окупаемости

 

Таблица 19. Чистая текущая стоимость

Года	0 год	1 год	2 год	3 год
ЧТС	-4,500,000,00	-3,980,018,26	-1,137,000,17	1,600,270,91

Невозмещенная стоимость на начало года окупаемости:  1,137,000,17

Приток наличности в течение  года окупаемости (2-ого года):  3,351,762,43

Т_ок  = 2 + (1,137,000,17/3,351,762,43) = 2,34

Полное возмещение затрат на проект произойдёт через 2 года и 4 месяца после начала работы службы доставки.

 

 

 

 

 

График 1. Чистая текущая  стоимость.

2.5.3 Ставка доходности

Этот метод позволяет сравнивать проекты, которые различаются по величине затрат и потокам дохода. Выбор наилучшего проекта основан на оценке эффективности единицы затрат.

Показатели доходности проекта  рассчитывается двумя способами:

1) ставка доходности      

2) индекс доходности      

В первом случае коэффициент эффективности  единицы затрат измеряется в процентах  и показывает уровень чистого дисконтированного дохода на единицу затрат. Чем выше процент, тем привлекательнее проект.

Во втором случае показатель является индексом доходности, отражающим соотношение  положительных и отрицательных  денежных потоков по проекту. Индекс доходности больше единицы,  следовательно проект привлекателен.

2.6 Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта  используются показатели рентабельности.

Рентабельность производственных затрат:

.

Рентабельность собственного капитала:

Рентабельность продаж:

,

где Д_i – соответственно доход от реализации (Д_реал), либо чистый доход – (Д_ч); ВР – выручка от реализации.

2.7 прогноз безубыточной работы

Прогноз проводится с целью установления объема производства продукции, при котором деятельность предприятия была бы безубыточной.

2.7.1 Расчет значения критического числа клиентов

Где С_пост – постоянные затраты в себестоимости; Ц – цена единицы продукции; – годовая сумма переменных затрат в себестоимости; О – годовой объем производства продукции.

Т.е. необходимо, чтобы в среднем  осуществлялось 280 заказов в месяц, чтобы предприятие не несло убытков, но еще и не имело прибыли.

2.7.2 Расчет порога рентабельности (ПР).

 

руб.

Где ВР – выручка от реализации, С_пост – постоянные расходы при годовом объеме производства, ΣС_пер – годовая сумма переменных затрат.

2.7.3 Определение запаса финансовой прочности.

Формула расчета: ; где

ЗФП – запас финансовой прочности,

ВР – выручка реализации,

ПР – порог рентабельности;

2.7.4 Определение зоны безубыточности

Анализ безубыточности позволяет  определить условия функционирования предприятия, при которых средств, выручаемых от оказанных услуг, становится достаточно для оплаты понесенных расходов. Эти условия соответствуют моменту равенства затрат на услуги и доходом от их реализации (точка пересечения на графике).

 

 

 

 

 

 

 

 

График 2. Определение порога рентабельности

Порогу рентабельности соответствует  количество заказов 720 в месяц и пороговая выручка 250,880,20 руб. Именно при таком объеме реализации выручка в точности покрывает суммарные затраты и прибыль равна нулю.

2.7.5. Максимизация прибыли

Анализ деятельности предприятия  в предыдущем разделе основывался  на линейной модели, что обосновано при анализе деятельности предприятия  в краткосрочном (релевантном) периоде  времени. Реально по мере наращивания  выпуска продукции переменные затраты на единицу продукции сначала уменьшаются до определенного уровня, а затем увеличиваются. На графике 3 показана зависимость валовых затрат и выручки от реализации при выходе за пределы релевантных диапазонов.

 

 

 

 

График 3.

 

Анализ графика на рис. 3 показывает, что при объеме заказов в год от 0 до 7.000 и свыше 48.000 предприятие убыточно.

При объеме заказов в диапазоне 7.000 – 48.000 в год предприятие прибыльно.