Финансовый план

Таблица 2

             Стоимость основных фондов, на  которые начисляется амортизация  на начало года - 15530 тыс.руб.

февраль

май

август

ноябрь

Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб.

4100

3 600 

Плановое выбытие  основных фондов, тыс.руб.

6 360 

1 070 

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного  оборудования (в действующих ценах) - 1030 руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 13,5

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

     плановый  ввод в действие основных фондов * 10 месяцев / 12 месяцев +

     плановый  ввод в действие основных фондов * 2 месяца / 12 месяцев =

     = 4100 тыс. руб. * 10 / 12 + 3600 тыс. руб. * 2 / 12 = 4017 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов

 плановое выбытие  основных фондов * (12 месяцев –  7 месяцев)/12 месяцев

     + плановое  выбытие основных фондов * (12 месяцев – 5 месяцев)/12 месяцев

     = 6360 * (12-7) / 12 + 1070 * (12-5) / 12 = 3274 тыс. руб.

Таблица 3

Расчет  плановой суммы амортизационных  отчислений

и ее распределение

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Расчет

1

2

3

4

1

Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года

15 530 

т.2

2

Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов

4 017 

т.2 (расчет)

3

Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов

3 274 

т.2 (расчет)

4

Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах)

1 030 

т.2

5

Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) - всего

15 243 

п.1+2-3-4

6

Средняя норма  амортизации, %

13,50%

т.2

7

Сумма амортизируемых отчислений - всего

2 058 

п.5*6

8

Использование амортизационных отчислений на кап  вложения

2 058 

т.3 п. 7

Таблица 4

Данные  к расчету объема реализации и  прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:

2

а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов

2 500 

3

б) по производственной себестоимости

1 950 

4

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:

5

а) в днях запаса

7 

6

б) в действующих  ценах (без НДС и акцизов)

1 676 

7

в) по производственной себестоимости

1 007 

Операционные  доходы

8

Выручка от продажи  выбывшего имущества

7 600 

9

Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)

920 

10

Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий

856 

Операционные  расходы

11

Расходы по продаже  выбывшего имущества

5 340 

12

Расходы на оплату услуг банков

70 

Внереализационные доходы

13

Доходы от прочих операций

10 876 

Внереализационные расходы

14

Расходы по прочим операциям

9 100 

15

Налоги, относимые  на финансовые результаты

1 534 

16

Содержание  объектов социальной сферы - всего,

1 220 

в том числе:

17

а) учреждения здравоохранения

200 

18

б) детские дошкольные учреждения

730 

19

в) содержание пансионата

290 

20

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторных- работ

200 

Таблица 5

Расчет  объема реализуемой продукции и  прибыли

№ стр.

Показатель

Сумма, тыс.руб.

Расчет

1

Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:

2

а) в ценах  базисного года без НДС и акцизов

2 500 

т.4 п.2

3

б) по производственной себестоимости

1 950 

т.4 п.3

4

в) прибыль

550 

п.2-3

5

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):

6

а) в действующих ценах без НДС и акцизов

85 200 

т.1 п.18Г

7

б) по полной себестоимости

57 052 

т.1 п.17Г

8

в) прибыль

28 148 

п.6-7

9

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:

10

а) в днях запаса

7 

т.4 п.5

11

б) в действующих  ценах без НДС и акцизов

1 676 

т.4 п.6

12

в) по производственной себестоимости

1 007 

т.4 п.7

13

г) прибыль

669 

п.11-12

14

Объем продаж продукции  в планируемом году:

15

а) в действующих  ценах без НДС и акцизов

86 024 

п.2+6-11

16

б) по полной себестоимости

57 995 

п.3+7-12

17

в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)

28 029 

п.15-16

Таблица 6

Показатели  по капительному строительству

№ п/п

Показатели

Сумма, тыс.руб.

1

Капитальные затраты  производственного назначения

8 100 

2

в том числе: объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом

3 500 

3

Капитальные затраты  непроизводственного назначения

3 120 

4

Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых  хозяйственным способом, %

9,41

5

Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве

710 

6

Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %

18 

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом

3500*9,41%=329 тыс.руб.

Таблица 7

Данные  к расчету потребности в оборотных  средствах

№ стр.

Показатели

Сумма, тыс.руб.

1

Изменение расходов будущих периодов

-12 

2

Прирост устойчивых пассивов

230 

3

Норматив  на начало года:

3.1

производственные  запасы

3 935 

3.2

незавершенное производство

236 

3.3

расходы будущих  периодов

15 

3.4

готовая продукция

501 

4

Нормы запаса в днях:

4.1

производственные  запасы

45 

4.2

незавершенное производство

4 

4.3

готовые изделия

7 

Таблица 8

Расчет  источников финансирования кап. вложений , тыс.руб.

№ стр.

Источник

Капитальные вложения производственного назначения

Капитальные вложения непроизводственного назначения

Сумма капитальных  вложений

1

2

3

4

5

1

Ассигнования  из бюджета

0

0

2

Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы (т.10)

2 750 

2 250 

3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды (т.3)

2 058 

0 

4

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным  способом (т.6)

329 

0 

5

Поступление средств  на жилищное строительство в порядке  долевого участия (т.6)

0 

710 

6

Прочие источники

0 

0 

7

Долгосрочный  кредит банка (п.8-2-3-4-5)

2 963 

160 

3 123 

8

Итого вложений во внеоборотные активы (т.6)

8 100 

3 120 

9

Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) (п.7*25%)

781