Финансовый план

 

 

 

									Продолжение таблицы 14
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
14	Содержание объектов социальной сферы		100	50			1220						700	2070
15	Погашение долгосрочных кредитов												3123	3123
16	Уплата процентов по долгосрочным кредитам					70							781	851
17	Выплата дивидендов													0
18	Отчисления в резервный  фонд												5000	5000
19	Прибыль	26372				3966	-1178							29160
20	Итого доходов	86024	100	50	230	9376	10876	329	200	710	0	3123	29160	111018

 

Пояснения расчетов к  таблице 14

1. Выручка от продажи:

  1.1. затраты = итого  доходов – прибыль – вложения  во внеоборотные активы -

         - платежи в бюджет, всего = 86024 – 26372 – 2058 – 7257 = 50336 тыс. руб.

  1.2. платежи в бюджет, всего = налоги, включаемые в себестоимость продукции

         + налог на прибыль + налоги, уплачиваемые  за счет прибыли, остающейся 

         в распоряжении предприятия + налоги, относимые  на  финансовые 

         результаты = 7257 + 0 + 0 + 0 = 7257 тыс. руб. 

  1.3. налоги, включаемые в себестоимость продукции: см. таблицу 1 пункт 4.2

         = (налоги, включаемые в себестоимость  продукции) = 7257 тыс. руб. 

  1.4. Вложения во  внеоборотные активы: см. таблицу  9 пункт 3  

          (амортизационные отчисления на  ОПФ) = 2058 тыс. руб.

  1.5. прибыль: см. таблицу  13 пункт 3 (прибыль (убыток) от продажи) =

         26372 тыс. руб. 

  1.6. итого доходов:  см. таблицу 6 пункт 4.1. (объем продаж  продукции в  

         планируемом году в действующих  ценах без НДС и акцизов) =

         = 86024 тыс. руб.

2. Средства целевого  финансирования:

  2.1. Содержание объектов  социальной сферы: см. таблицу  12 пункт 2

         (средства целевого финансирования) = 100 тыс. руб. 

  2.2. итого доходов  = 100 тыс. руб.

3. Поступления родителей за содержания детей в дошкольных учреждениях:

  3.1. содержание объектов  социальной сферы: см. таблицу  12 пункт 1

        ( средства родителей на содержание  детей в дошкольных учреждениях) 

        = 50 тыс. руб.

  3.2. итого доходов  = 50 тыс. руб.

4. Прирост устойчивых пассивов:

  4.1. прирост собственных  оборотных средств: см. таблицу  8 пункт 2

        (прирост устойчивых пассивов) = 230 тыс. руб.

  4.2. итого доходов  = 230 тыс. руб.

5. Операционные доходы:

  5.1. операционные расходы:  см. таблицу 13 пункт 8 (прочие операционные

         расходы) = 5340 тыс. руб. 

  5.2. уплата процентов  по долгосрочным кредитам: см. таблицу  13 пункт 5

         ( проценты к уплате) = 70 тыс. руб. 

  5.3. прибыль: см. таблицу  13 пункт 9 ( итого операционных  доходов и расходов)

         = 3966 тыс. руб. 

  5.4. итого доходов:  операционные расходы + уплата  процентов по 

         долгосрочным кредитам + прибыль  = 5340 + 70 + 3966 = 9376 тыс. руб.

6. Внереализационные  доходы:

  6.1. платежи в бюджет, всего = налоги, включаемые в себестоимость продукции 

         + налог на прибыль + налоги, уплачиваемые  за счет прибыли, остающейся 

         в распоряжении предприятия + налоги, относимые  на  финансовые 

         результаты = 0 + 0 + 0 + 1534 = 1534 тыс. руб. 

  6.2. налоги, относимые  на  финансовые результаты: см. таблицу 13 пункт 16

         (налоги, относимые  на  финансовые  результаты) = 1534 тыс. руб.

  6.3. затраты на проведение  НИОКР: см. таблицу 13 пункт 15 (расходы  на

         проведение НИОКР) = 200 тыс. руб. 

  6.4. внереализационные расходы: см. таблицу 13 пункт 17 (расходы по

         прочим операциям) = 9100 тыс. руб.

  6.5. содержание объектов  социальной сферы: см. таблицу  13 пункт 12+13+14 =

         = 200 + 730 + 290 = 1220 тыс. руб. 

  6.6. прибыль: см. таблицу 13 пункт 18 (итого внереализационных доходов

         и расходов) = - 1178 тыс. руб. 

  6.7. итого доходов  = платежи в бюджет, всего + налоги, относимые  на  

         финансовые результаты + затраты  на проведение НИОКР + 

         + внереализационные расходы + содержание объектов социальной сферы

         + прибыль = 1534 + 200 + 9100 + 1220 + (-1178) = 10876 тыс.  руб. 

7. Накопления по строительно-монтажным  работам, выполняемым  

    хозяйственным  способом:

  7.1. вложения во  внеоборотные активы: см. таблицу 9 пункт 4 (плановые

         накопления по смете на СМР,  выполняемые хозяйственным способом)

         = 329 тыс. руб. 

  7.2. итого доходов  = 329 тыс. руб.

8. Средства, поступающие  от заказчиков по договорам  на НИОКР:

  8.1. затраты на проведение НИОКР: см. таблицу 12 пункт 5 ( собственные 

         средства, направляемые на НИОКР) = 200 тыс. руб.

  8.2. итого доходов  = 200 тыс. руб. 

9. Средства, поступающие  в порядке долевого участия  в жилищном   

    строительстве: 

   9.1. Вложения во  внеоборотные активы непроизводственного назначения: см. 

         таблицу 9 пункт 5 (поступление  средств на жилищное строительство 

         в порядке долевого участия) = 710 тыс. руб. 

   9.2. итого доходов  = 710 тыс. руб. 

10. высвобождение средств  из оборота (мобилизация) = 0 тыс. руб.

11. получение новых  займов, кредитов:

   11.1. вложения во  внеоборотные активы: см. таблицу  9 пункт 7 (долгосрочный

            кредит банка производственного  назначения) = 2963 тыс. руб.

   11.2. вложения во  внеоборотные активы непроизводственного назначения: см. 

            таблицу 9 пункт 7 (долгосрочный  кредит банка непроизводственного  

            назначения) = 160 тыс. руб. 

   11.3. итого доходов  = 2963 + 160 = 3123 тыс. руб. 

12. прибыль:

   12.1. платежи в  бюджет, всего = налоги, включаемые в себестоимость 

            продукции + налог на прибыль  + налоги, уплачиваемые за счет  прибыли, 

           остающейся в распоряжении предприятия  + налоги, относимые  на  

           финансовые результаты = 0 + 4810 + 980 + 0 = 5790 тыс. руб.

   12.2. налог на  прибыль: см. таблицу 14 пункт 6 (налог на прибыль) + пункт 7

            (налог на прочие доходы 6%) = 4703 + 107 = 4810 тыс. руб. 

3. налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении 

предприятия: см. таблицу 14 пункт 5 (налоги выплачиваемые из прибыли)

= 980 тыс. руб. 

4. выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.):

            см. таблицу 14 пункт 4 (отчисления  в резервный фонд) + 2300 =

            3020 + 2300 = 5320 тыс. руб.

   12.5. прирост собственных оборотных средств: см. таблицу 14 пункт 8

            ( прирост оборотных средств) = 1371 тыс. руб. 

   12.6. вложения во  внеоборотные активы: см. таблицу  14 пункт 2

            (реконструкция цеха) + 1423 = 2750 + 1423 = 4173 тыс. руб.

   12.7. вложения во  внеоборотные активы непроизводственного назначения: см. 

            таблицу 9 пункт 2 = 2302 тыс. руб.

   12.8. затраты на  проведение НИОКР: см. таблицу  14 = 600 тыс. руб.

   12.9. содержание  объектов социальной сферы: см. таблицу 14 = 700 тыс. руб.

   12.10. погашение  долгосрочных кредитов: см. таблицу  9 пункт 7

              (долгосрочный кредит банка) = 3123 тыс. руб. 

   12.11. уплата процентов  по долгосрочным кредитам: см. таблицу  9 пункт 9

              (проценты по кредиту к уплате) = 781 тыс. руб.

   12.12. отчисления  в резервный фонд: см. таблицу  14 пункт 1 (отчисления

              в резервный фонд) + 2000 = 3000 + 2000 = 5000 тыс. руб. 

   12.13. итого доходов  = платежи в бюджет, всего + выплаты  из фонда 

             потребления (материальная помощь и др.) +  прирост собственных

              оборотных средств + вложения  во внеоборотные активы +  вложения  во 

              внеоборотные активы непроизводственного назначения + затраты на 

              проведение НИОКР + содержание объектов социальной сферы + 

              погашение долгосрочных кредитов +  уплата процентов по долгосрочным 

              кредитам + отчисления в резервный  фонд = 5790 + 5320 + 1371 + 4173 +

              + 2302 + 600 + 700 + 3123 + 781 + 5000 = 29160 тыс. руб.

13. Всего доходов = Выручка  от продажи + Средства целевого  финансирования +

      + Поступления  родителей за содержания детей  в дошкольных учреждениях +

      + Прирост  устойчивых пассивов + Операционные  доходы + 

      + Внереализационные доходы + Накопления по строительно-монтажным

      работам,  выполняемым хозяйственным способом + Средства, поступающие от 

      заказчиков  по договорам на НИОКР + Средства, поступающие в порядке  

      долевого  участия в жилищном строительстве + высвобождение средств из 

      оборота  (мобилизация) + получение новых займов, кредитов =

      = 86024 + 100 + 50 + 230 + 9376 + 10876 + 329 + 200 + 710 + 0 + 3123 =

      111018 тыс.  руб. 

14. Всего расходов = Затраты  -  Платежи в бюджет, всего + Выплаты из фонда

      потребления  ( материальная помощь и др.) + Прирост  собственных оборотных 

      средств  + Вложения во внеоборотные активы + Вложения во внеоборотные 

      активы  непроизводственного назначения + Затраты  на проведение НИОКР +

      + Операционные расходы + Внереализациолнные расходы + Содержание

      объектов  социальной сферы + Погашение  долгосрочных кредитов + Уплата

      проценторв  по долгосрочным кредитам + Выплата  дивидендов + Отчисления

      в резервный  фонд + прибыль (по расходам) – прибыль (по доходам)  =

      = 50336 - 14581 + 5320 + 1601 + 9523 + 3172 + 1000 + 5340 + 9100 + 2070 +

      + 3123 + 851 + 0 + 29160 – 29160 = 111018 тыс. руб.    

    

     

      

 

 

 

 

				Таблица 15
		Баланс  доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки		Разделы и статьи баланса		Сумма, тыс.руб.		Расчет
001		I. Поступления  (приток денежных средств)
002		А. От текущей деятельности
003		Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов  и таможенных пошлин)		86 024		т.5 п.15
004		Прочие поступления:
005		средства целевого финансирования		100		т.11 п.2
006		поступления от родителей за содержание детей в  дошкольных учреждениях		50		т.11 п.1
007		Прирост устойчивых пассивов		230		т.7 п.2
008		Итого по разделу  А		86 404		п.3+5+6+7
009		Б. От инвестиционной деятельности
010		Выручка от прочей реализации (без НДС)		7 600		т.4 п.8
		Прочие операционные доходы
011		Доходы от внереализационных  операций		10 876		т.12 п.9
012		Накопления  по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом		329		т.6 расчет
013		Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР		200		т.11 п.4
014		Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве		710		т.8 п.5
015		Высвобождение средств из оборота (мобилизация)		-
015		Итого по разделу  Б		19 715		п.10+11+12+ 13+14
016		В. От финансовой деятельности
017		Увеличение  уставного капитала		-
018		Доходы от финансовых вложений		1 776		т.4 п.9+п.10
019		Увеличение  задолженности, в том числе:
020		получение новых  займов, кредитов		3 123		т.8 п.7
021		выпуск облигаций		-
022		Итого по разделу  В		4 899		п.18+20
023		Итого доходов		111 018		п.8+15+22
024		II. Расходы  (отток денежных средств)
025		А. По текущей деятельности
026		Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость)		50 370		т.5 п.16 -     т.3 п.7-т.1 п.6
027		Платежи в бюджет - всего,		12 891		п.27а+28+29+30
		в том числе:
027а		налоги, включаемые в себестоимость продукции		5 567		т.1 п.6
028		налог на прибыль+ налог на прочие доходы		4 810		т.10 п.14+п.15
029		налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия		980		т.10 п.13
030		налоги, относимые  на финансовые результаты		1 534		т.4 п.15
	Продолжение таблицы 15
032	выплаты из фонда  потребления (материальная помощь и  др.)		3 020		т.10 п.4
033	Прирост собственных  оборотных средств		1 471		т.9 п.8
034	Итого по разделу  А		67 752		п.26+27+32+33
035	Б. По инвестиционной деятельности
036	Инвестиции  в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:
037	вложения во внеоборотные активы производственного  назначения		8 100		т.6 п.1
038	вложения во внеоборотные активы непроизводственного  назначения		3 120		т.6 п.3
039	затраты на проведение НИОКР		400		т.11 п.4+п.5
040	платежи по лизинговым операциям		-
041	долгосрочные  финансовые вложения		-
042	расходы по прочей реализации		5 340		т.4 п.11
043	расходы по внереализационным  операциям		9 100		т.4 п.14
044	содержание  объектов социальной сферы		1 270		т.4 п.16+   т.11 п.1
045	прочие расходы (целевое финансирование)		100		т.11 п.2
046	Итого по разделу  Б		27 430		п.37+38+39+42+43+44+45
047	В. От финансовой деятельности
048	Погашение долгосрочных кредитов		781		т.8 п.9
049	Уплата процентов		70		т.4 п.12
050	Краткосрочные финансовые вложения		-
051	Выплата дивидендов		11 986		т.19 п.13
052	Отчисления  в резервный фонд		3 000		т.10 п.1
053	Прочие расходы		-
054	Итого по разделу  В		15 836
055	Итого расходов		111 018		п.34+46+54
056	Превышение  доходов над расходами (+)		-
057	Превышение  расходов над расходами (-)		-
058	Сальдо по текущей  деятельности		18 652		п.8-34
059	Сальдо по инвестиционной деятельности		-7 715		п.15-46
060	Сальдо по финансовой деятельности		-10 937		п.22-54