Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета

ИТОГО (ППП) 8 10  

ВСЕГО персонал 13 58 Х Х

 

 

 

6.5. Потребность в сырье  и материалах и затраты на  производство продукции

 

 

 

Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно  разделить на переменные и постоянные.

 

Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.

 

ИП «Екатерина» заключило  договор о поставке сырья и  материалов с предприятием ЗАО «МБ  Группа Импэкс»

 

                                       

 

 

Таблица 6.8

 

Удельные переменные материальные затраты предприятия Наименование статей материальных затрат Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения) Полное термообертывание Тонизирующее обертывание Частичное обертывание Холодное обертывание Обертывание "Тальгоминс"

Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции

на 1процедура на 1процедура на 1процедура на 1процедура на 1процедура

Микронизированные морские  водоросли "Тальго" г 500,0000 0,0000 250,0000 0,0000 0,0000

Плазмалг гель мл 50,0000 0,0000 30,0000 30,0000 0,0000

Массажный крем "Тальгоминс" мл 30,0000 30,0000 10,0000 15,0000 15,0000

Простыни пластиковые шт. 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000

Простыни одноразовые шт. 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000

Трусы одноразовые шт. 2,0000 2,0000 2,0000 1,0000 2,0000

Шапки одноразовые шт. 1,0000 1,0000 0,0000 0,0000 0,0000

Капсулы шт. 0,0000 2,0000 0,0000 0,0000 0,0000

Раствор А г 0,0000 50,0000 0,0000 0,0000 0,0000

Раствор В г 0,0000 100,0000 0,0000 0,0000 0,0000

Раствор "Фриджи Тальго" мл 0,0000 0,0000 0,0000 50,0000 0,0000

Концентрат для похудения мл 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 20,0000

Моделирующая маска "Тальгоминс" г 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 250,0000

 

 

 

По условиям данного инвестиционного  проекта ИП «Екатерина» приобретает  производственные и административные помещения во временное пользование.

 

Договор аренды заключен сроком на 3 года. Планируется осуществить  дизайнерскую разработку интерьера  в течение января 2006г.

 

Начисление амортизации  производится линейным методом. Нормы  амортизации и начисляемые суммы  амортизационных отчислений отражаются в табл. 6.11. Норма амортизации  применительно к каждому объекту  определяется на основании срока  полезного использования основного  средства, указанного в постановлении  Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

 

Расчету амортизации по каждому  объекту в каждом интервале планирования предшествует составление графика  начисления амортизации.

 

Для расчета величины амортизационных  отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый конкретный интервал планирования первоначальная стоимость  объекта без НДС (табл. 6.3) умножается на норму амортизации, скорректированную  на длительность соответствующего интервала  планирования.

 

В настоящее время Генеральным  директором является Александрова Татьяна  Евгеньевна, 1975 года рождения, окончила в 1998 году Финансово-экономический  университет. Имеет квалификацию экономиста. Опыт работы: сеть салонов REDKEN с 2000 по 2005 гг.

 

Другие ключевые фигуры.

 

Главный бухгалтер – Чернышева  Надежда Юрьевна, 1978 года рождения, высшее образование (Государственный  Политехнический университет), работала с 2003 по 2004 гг. в спортивном клубе  «Евроспорт», 2004-2005 гг. ООО «Вексэн».

 

Для мотивации административно-управленческого  персонала на предприятии применяется  смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена  сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

 

Среднесписочная численность  сотрудников составляет 13 человек.

 

На предприятии предусмотрена  ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается  решение о ротации кадров или  повышения квалификации с целью  более оптимального использования  кадрового потенциала.

 

 

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 

 

 

 

7.1. Менеджмент

 

Косметический комплекс «Екатерина»  будет зарегистрирован в форме  индивидуального предпринимательства  в январе 2006г.

 

Органом управления ИП «Екатерина»  является генеральный директор. К  его функциям относятся:

 

1.  Контроль работы косметологов

 

2.  Контроль над состоянием  оборудования, обеспечение своевременного  ремонта и профилактических работ

 

3.  Мониторинг запасов  материалов, своевременный заказ  сырья и материалов

 

 

 

В настоящее время Генеральным  директором является Александрова Татьяна  Евгеньевна, 1975 года рождения, окончила в 1998 году Финансово-экономический  университет. Имеет квалификацию экономиста. Опыт работы: сеть салонов REDKEN с 2000 по 2005 гг.

 

Другие ключевые фигуры.

 

Главный бухгалтер – Чернышева  Надежда Юрьевна, 1978 года рождения, высшее образование (Государственный  Политехнический университет), работала с 2003 по 2004 гг. в спортивном клубе  «Евроспорт», 2004-2005 гг. ООО «Вексэн».

 

Для мотивации административно-управленческого  персонала на предприятии применяется  смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена  сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

 

Среднесписочная численность  сотрудников составляет 13 человек.

 

На предприятии предусмотрена  ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается  решение о ротации кадров или  повышения квалификации с целью  более оптимального использования  кадрового потенциала.

 

 

 

7.2. Основные партнеры

 

 

 

ИП «Екатерина» заключило  договор с ООО «Салон и Сервис», расположенным по адресу: Санкт - Петербург, ул Чапаева, д. 25, являющимся поставщиком  косметологического оборудования. Мебель для офиса будет куплена в  БЦ «Акватория», расположенном по адресу Выборгская наб., 61. Сырье для процедур будет поставлять ЗАО «МБ Группа Импэкс», расположенное по адресу: 121205, Москва, Новый Арбат, 36/9.

 

8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАНЫ

 

 

 

8.1. Инвестиции и инвестиционный  план

 

 

 

Реализация данного инвестиционного  проекта потребует осуществления  инвестиционных вложений в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. в первом полугодии  реализации проекта.

 

Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих  убытков.

 

Перечень необходимых  капитальных вложений представлен  в табл. 8.1.

 

8.2. Финансирование инвестиций  и финансовый план

 

 

 

Для финансирования инвестиционного  проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает  банковский кредит. Общая потребность  в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 2 млн. 156 тыс. 690 руб.

 

Финансовый план проекта  представлен в табл. 8.2.

 

Величина необходимых  собственных средств составляет 1 млн. 332 тыс. руб., 1 млн. 300 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 34 тыс. 560 руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления  операционной деятельности в рамках проекта).

 

 

Таблица 8.1.

 

Инвестиционный план проекта, тыс. руб.№ Направления осуществления инвестиций янв.06 фев.06 мар.06 апр.06 май.06 июн.06 ВСЕГО

1 2 3 4 5 6 

1 Инвестиции во внеоборотные активы (ВНА)           806,4                   -                       -                 -                    -               -          806,4 

2 Инвестиции в оборотные средства, в т.ч.:           326,1   -           62,8   -             47,2   -         3,4   -            5,8         42,3        249,2 

2.1. инвестиции в материальные запасы (ЗСМ)                    49,1                       42,0                            6,6   -             10,1                        5,9               23,2        116,7 

2.2. инвестиции в финансовые активы, в т.ч.:                  276,9   -                 104,8   -                      53,8                   6,7   -                  11,7               19,1        132,4 

2.3.1. дебиторская задолженность                        -                             -                                -                       -                            -                     -               -   

2.3.2. задолженность по НДС по текущей деятельности, подлежащему возврату в будущих периодах          162,9   -           60,7   -            102,1             -                  0,0           -              0,0 

2.3.2. нормативный остаток денежных средств                  114,1   -                   44,0                          48,4                   6,7   -                  11,7               19,1        132,4 

3 Покрытие текущих убытков, в т.ч.                 -   

3.1. финансирование отрицательной прибыли (убытков) 989,62 34,56 0,00 0,00 0,00 0,00   1 024,2 

Итого инвестиционных затрат      2 122,13   -         28,20   -           47,18   -       3,40   -          5,81       42,25     2 079,8 

 

 

Таблица 8.2

 

Финансовый план проекта, тыс. руб.№ Источники финансирования янв.06 фев.06 мар.06 апр.06 май.06 июн.06 ВСЕГО

1 2 3 4 5 6

1. Собственные средства 1300,0 0,0 63,6 87,7 91,8 42,3 1585,3

1.1  - дополнительные вложения в уставный капитал 1300,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1300,0

1.2  - чистая прибыль 0,0 0,0 49,1 73,3 77,4 42,3 242,0

1.3  - амортизационные отчисления 0,0 0,0 14,4 14,4 14,4 0,0 43,3

2. Заемные средства 822,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 822,1

2.1  - инвестиционные кредит 822,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 822,1

2.2  - кредиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Итого финансирование из всех источников 2122,1 0,0 63,6 87,7 91,8 42,3 2407,5

Итого инвестиций (справочно) 2122,1 -28,2 -47,2 -3,4 -5,8 42,3 2079,8

 

 

 

Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. Заёмные  средства будут сформированы за счет инвестиционного кредита в размере 822 тыс. 130 руб. Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора года под процентную ставку 17% годовых. Заемные средства предприятие берет в январе 2006г. Выплата процентов по кредиту  осуществляется с февраля 2006 года, полностью  весь кредит возвращается в декабре 2006 года. Базой для начисления процентов  является непогашенный на начало периода  остаток кредитных средств.

 

График получения, возврата и обслуживания долга представлен  в табл. 8.3.

 

 

 Таблица П8.3

 

План получения и обслуживания инвестиционных кредитов, тыс. руб.Наименование показателей 

ИТОГО Январь 2006 Февраль 2006 Март 2006 Апрель 2006 Май 2006 Июнь 2006 Июль 2006 Август 2006 Сентябрь 2006 Октябрь 2006 Ноябрь 2006 Декабрь 2006 1 кв.2007

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Получение кредитов 

822,13 822,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Оплата процентов в  период 

78,42 11,65 11,65 11,51 10,09 7,96 6,55 5,27 4,56 3,86 2,86 1,45 1,02 0,00

Погашение долга в период 

822,13 0,00 10,00 100,00 150,00 100,00 90,00 50,00 50,00 70,00 100,00 30,00 72,13 0,00

Остаток непогашенных кредитов на конец периода 

  822,13 812,13 712,13 562,13 462,13 372,13 322,13 272,13 202,13 102,13 72,13 0,00 0,00

ИТОГО кредитных платежей в период 

900,55 11,65 21,65 111,51 160,09 107,96 96,55 55,27 54,56 73,86 102,86 31,45 73,15 0,00

 

 

                        

 

 

9. ФИНАНСОВЫЙ ПРОГНОЗ И  ОЦЕНКА ПРОЕКТА

 

 

 

9.1. Допущения, принятые  в расчетах

 

Планирование производственной деятельности ИП «Екатерина» осуществляется с января 2006 по 4 квартал 2010 года. Первый год работы предприятия рассматривается  по месяцам, последующие – по кварталам.

 

Образование и регистрация  фирмы запланированы на январь 2006 года, оказание услуг начинается с  февраля 2006 года.

 

Все денежные расчеты ведутся  в рублях без учета инфляции. 

 

Амортизация начисляется  линейным методом с марта 2006 года.

 

Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, по ЕСН.

 

                                                 

 

9.2. Описание сценариев

 

 

 

При реализации данного инвестиционного  проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.

 

Пессимистичный сценарий:

 

·  цена на сырье увеличивается;

 

·  уменьшение количества процедур;

 

·  снижение цены на услуги.

 

Оптимистичный сценарий:

 

·  повышение цены на услуги

 

·  снижение затрат на закупку  сырья;

 

·  увеличение количества процедур.

 

Вариация величин прогнозных параметров проекта отражена в таблице 9.1.

 

Таблица 9.1

 

Вариация величин отдельных  прогнозных параметров инвестиционного  проекта № Характеристика Значение по сценариям реализации проекта, руб./ед.

Пессимистичный Вероятный Оптимистичный

1 Средняя цена на процедуру (полное термообертывание), тыс. руб. 3 3,5 4

2 Средняя цена на микронизированные водоросли, тыс. руб./г 0,002 0,001 0,0001

3 Среднегодовой объем произведенных процедур (процедура) 1000 1180 2000

 

 

В инвестиционном проекте  средняя цена процедуры, средняя  цена микронизированных водорослей и среднегодовой объем процедур соответствует вероятному сценарию развития событий.

 

9.3.  Финансовый прогноз

 

 

 

Размер налоговых отчислений предприятия за три первых квартала 2006 г. представлен в табл. 9.2.

 

Таблица 9.2

 

Обязательные платежи, кроме  налога на прибыль и НДС, тыс. руб.Наименование Янв. 2006 Февр 2006 Март 2006 Апр2006 Май 2006 Июн2006 Июл2006