Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2013 в 23:18, курсовая работа
Исходя из собственного опыта работы в баре-ресторане, быстрой окупаемости подобных заведений, большого спроса и высоких прибылей, было решено разработать проект. Проект предполагает создание точки общественного питания - кафе-бар.
В условиях рынка, характеризующегося жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес-план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия.
1. Резюме……………………………………………………………………………3
2. Общие сведения о предприятии………………………………………………4
3Маркетинговый план……………………………………………………………..4
4. Инвестиционный план. ……………………………………………..………….6
5. План по персоналу. ……………………………………………………………..7
6.Организационная структура…………………………………………………………….9
7. План производства . ………………………………………………….……….11
8. Операционный план
9Финансовый план. ………………………………………………….………….14
10. Анализ рисков. ………………………………………………………………….17
11. Заключение. …………………………………………………………………….17
12.Список литературы……………………………………………………………….
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.
В структуре активов баланса выделены три основных группы:
· текущие активы;
· основные средства;
· инвестиции.
В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".
Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:
· земля;
· здания и сооружения;
· оборудование;
· (долгосрочные) предоплаченные расходы;
· другие активы.
Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".
В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.
В пассивах баланса выделяются три группы:
· краткосрочные обязательства;
· долгосрочные займы;
· собственный капитал.
К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).
В структуре собственного капитала выделяются:
· средства от продажи обыкновенных акций;
· средства от продажи привилегированных акций;
· средства, полученные от продажи акций сверх номинала;
· резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;
· добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;
· нераспределенная прибыль.
Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".
Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица33. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/2010 |
12/2010 |
01/2011 |
02/2011 |
032011/ |
04/2011 |
Средства на счете |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
8820 |
14030 |
19251 |
24484 |
29729 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
115601 |
164535 |
235652 |
307467 |
379983 |
453216 |
Отсроченные налоговые платежи |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
150000 |
152153 |
152174 |
152194 |
152215 |
152236 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
227763 |
300973 |
Суммарный собственный капитал |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
227763 |
300973 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
115601 |
164535 |
235652 |
307467 |
379983 |
453216 |
Таблица 34. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/2011 |
06/2011 |
07/2011 |
08/2011 |
09/2011 |
102011/ |
Средства на счете |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
527166 |
601842 |
677243 |
753391 |
830282 |
907930 |
Отсроченные налоговые платежи |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
152257 |
152279 |
152300 |
152322 |
152344 |
152367 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
374903 |
449556 |
524936 |
601061 |
677932 |
755557 |
Суммарный собственный капитал |
374903 |
449556 |
524936 |
601061 |
677932 |
755557 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
527166 |
601842 |
677243 |
753391 |
830282 |
907930 |
Таблица 35. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
11/2011 |
120112/ |
01/2012 |
02/2012 |
03/2012 |
042012/ |
Средства на счете |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
837504 |
919113 |
1001440 |
1084484 |
1168255 |
1252756 |
Отсроченные налоговые платежи |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
835108 |
916698 |
999003 |
1082026 |
1165775 |
1250255 |
Суммарный собственный капитал |
835108 |
916698 |
999003 |
1082026 |
1165775 |
1250255 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
837504 |
919113 |
1001440 |
1084484 |
1168255 |
1252756 |
Таблица 36. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи |
05/2012 |
06/2012 |
072012/ |
082012/ |
09/2012 |
10/2012 |
Средства на счете |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные текущие активы |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
1337995 |
1423981 |
1510715 |
1598208 |
1686464 |
1775491 |
Отсроченные налоговые платежи |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
1335473 |
1421435 |
1508148 |
1595617 |
1683852 |
1772858 |
Суммарный собственный капитал |
1335473 |
1421435 |
1508148 |
1595617 |
1683852 |
1772858 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
1337995 |
1423981 |
1510715 |
1598208 |
1686464 |
1775491 |