Пиццерия «Горячая Пицца»

Выручка за месяц (руб.)	Выручка за год (руб.)
242125	87165000

 

Таблица 7. Поступления и  расходы денежных средств (руб.)

Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь 1. Денежные средства в  наличии на начало месяца   9737 20288 35339 41260 56311 2. Денежные поступления — выручка от реализации 242125 24125 242125 242125 242125 242125 3. Всего денежных поступлений 242125 251862 262413 277464 283385 298436 4. Денежные платежи на  сторону             а) покупка сырья 81000 81000 81000 81000 81000 181000 б) заработная плата 50000 50000 50000 50000 50000 50000 в) платные услуги 6000 6000 6000 6000 6000 6000 г) ремонт и содержание оборудования 620 620 620 620 620 620 д) реклама 5000 5000 5000 5000 5000 5000 е) арендная плата 12000 12000 12000 12000 12000 12000 ж) плата за телефон 500 500 500 500 500 500 з) прочие расходы 3000 3000 3000 3000 3000 3000 к) покупка оборудования — — — — — — л) прочие расходы по организации  деятельности 6000 6000 6000 6000 6000 6000 м) резервы 10000 10000 10000 10000 10000 10000 5. Всего денежных платежей  на сторону 170000 170000 170000 170000 170000 170000 6. Денежные средств на  конец месяц (п.З-п.5) 72125 81862 92413 107464 113385 128436

 

Стратегия финансирования

Приведем расчет окупаемости  оборудования по производству Супер-пиццы  на аппарате К/615А 4

1. Себестоимость продукции:

1.1. Расход теста при  производительности 20 штук составляет 96 кг.

1.2. Стоимость компонентов  теста (за 1 смену):

1.3. Расход специального  масляного раствора составляет 10% от веса теста и равен 10 кг. Стоимость -150 руб.

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Мука (спец.)	48,0	5,00	240,00
Масло (виноградное)	3,2	7,2	23,040
Дрожжи	0,5	4,00	2,00
Сода	1,2	3,00	3,60
Соль	0,7	1,5	1,00
Всего			269,640

Итого стоимость материалов на смену 419,64 руб.

1.4. Электроэнергия: аппарат  потребляет 4кВт; за 8 часов потребляется 32кВт ч. При тарифе 0,1 руб./кВт  ч, ее стоимость составит 3,2 руб.

1.5. Зарплата 1 работника — 50 руб. в смену.

1.6. Отчисления на социальное  страхование — 40,5% от ФЗП — 20,25 руб.

1.7. Аренда — 8,00 руб.

1.8. Транспортные расходы — 10,00 руб.

Итого себестоимость продукции  за смену 511,090 руб. Себестоимость 1 -й  пиццы 25,55 руб.

2. Реализация продукции:

2.1. Отпускная цена 1-й пиццы  35,50 руб. Выручка за смену 1010 руб.

2.2. Налоги:

НДС =10%/100% • (выручка-стоимость  сырья) = 0,1 • (1010.00 — 419,64) = 59,00 руб. Налог на прибыль — 30%/100% (выручка-НДС-себестоимость) =132 руб. После уплаты налогов прибыль составит 308 руб.

3. Окупаемость оборудования:

Задействован только аппарат К/615А, стоящий 100$(26,00 за 1$ =2600 руб.). Окупаемость аппарата 8,5 смен.

График безубыточности